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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2007

  Die Prüfung von Mezzanine-Finanzierungen durch die Kreditrevision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …um institutionelle 126 Interne Revision 3 · 2007 Investoren und andererseits um Banken und deren Töchter oder um Spezialkreditinstitute (z. B… …Mezzanine- Fonds besteht, welche insgesamt ca. 200–300 Transaktionen durchführen ◆ Banken und deren Töchter Vor dem Hintergrund, dass Mezzanine-Finanzierungen… …und Wachstum zu sichern, beteiligen sich schon heute viele Banken direkt (z. B. Smart-Mezzanine-Genussrechtsprogramm 17 der HSH Nordbank und der… …die finanzierende Bank verbunden. Diese muss die geplanten Investitionen gemäß den Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken ◆ im Rahmen… …Mezzanine-Kapital und dessen Bewertung von Banken als Eigenkapital direkte Auswirkungen auf alle Kennzahlen, in denen die Eigenkapitalausstattung eine Rolle spielt… …geringen Risiko verbunden ist. Bei Banken steht die Vergabe von Mezzanine-Kapital im Zusammenhang mit der Komplimentierung ihres… …Unternehmensfinanzierungsangebotes und der damit verbundenen Weiterentwicklung des Firmenkundengeschäftes. Als positiver Nebeneffekt ist dabei zu sehen, dass die Banken über die… …Kreditvergabe. Allerdings scheuen sich viele Banken vor dem Hintergrund der möglichen Problematik der „faktischen Geschäftsführerhaftung“ vor einer direkten… …Beteiligung an den Banken erhalten über M-F und die da- Unternehmen. Stattdessen wählen mit verbundenen Informationspflichten sie lieber die… …Mitarbeiterinnen bzw. Mitarbeitern der Banken oftmals nicht die erforder lichen Spezialkenntnisse vorhanden sind. 2.5 Ablauf einer Mezzanine-Finanzierung/ Besondere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …................................................................................................................ 489� 1. Aufsichts- und Verwaltungsräte von Banken und Sparkassen im Infotainment-Zeitalter… …muss das unabhängige Gremium Aufsichtsrat sich einstellen? Wie kann es diese meistern? 1. Aufsichts- und Verwaltungsräte von Banken und Sparkassen… …. Auch nicht die Schlagzeilen über die Rolle der Banken und Sparkassen, der Versicherungen und anderer Finanzdienst- leister, ihrer Vorstände und Aufseher… …der bestmöglichen nachhaltigen Reputation ihres Unternehmens haben soll- ten. Für Banken und Sparkassen, die vom Vertrauen in ihre Kenntnisse und Fähig-… …Kodex empfiehlt den Aufsichtsräten einen Prüfungsausschuss sowie einen Nomi- nierungsausschuss einzurichten. In Banken, Sparkassen und Genossenschaftsban-… …aber an Banken und Sparkassen sind vielfäl- tig. Dialog- und Kommunikationsprozesse müssen von innen nach außen aufgebaut werden, müssen horizontal wie… …ins Auge, wenn man die Internetseiten von Aktionärsschützern auf- oder abruft. Sie gehören zum unternehmerischen Alltag vieler Banken und Sparkassen… …Kommunikationskrise der Gremien sind dabei flie- ßend – Verwaltungs- und Aufsichtsräte von kleinen bis großen, von international bis sehr lokal tätigen Banken und… …Verwaltungsrates und der Aufsichts- behörde, die zum Kollaps der Bank führten Die Berichterstattung in den Medien war emotionaler: „Wut auf Banken: Ich wurde noch… …Vertrauensverlustes in gestande- ne Institutionen. Aufsichts- und Verwaltungsräte von Banken und Sparkassen werden sich – no- lens volens – mit ihrem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Datenschutz - ein Thema für Finanzdienstleister?

  Datenschutz und Bankgeheimnis versus Offenlegungspflichten und Outsourcing
  

  Dr. Annette Althaus Stämpfli

  …Öffentliches Recht an der Universität St. Gallen (HSG). Ihr Buch, Kundendaten von Banken und Finanzdienstleistern – Datenschutz und Bankgeheimnis versus… …Banking in der Schweiz – Rechtliche Regelungen, Standes- und Verhaltensregeln für Banken im Private Banking, 3. Aufl., Zürich 2009, S. 32… …. 3. 17 Vgl. Althaus Stämpfli, Dr. A.: Kundendaten von Banken und Finanzdienstleistern – Datenschutz und Bankgeheimnis versus Offenlegungspflichten und… …Verhaltensregeln für Banken im Private Banking, 3. Aufl., Zürich 2009, S. 196. Kundendaten von Finanzdienstleistern sind Personendaten – das Datenschutzgesetz ist… …insbesondere von Gesellschaften, welche wie Banken Kundengelder entgegennehmen oder als Finanzintermediäre dem Geldwäschegesetz unterstellt sind, dass sie… …Vermögen. Bei Banken spricht man allgemein vom Segment des „Private Banking“. Obwohl der Ausdruck Private Banking in aller Munde ist, besteht meines Wissens… …Verhältnismäßigkeitsprinzip verletzt zu haben. Der Zielkonflikt zwischen den Sorgfaltspflichten von Banken und Finanzintermediären und dem Datenschutzrecht kann wie erwähnt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …zu überdenken. Der vorliegende Artikel behandelt Denkansätze hierzu. 2. Status Quo Bei einer Beurteilung des Status Quo in deutschen Banken bezüglich… …Erweiterung der Funktionalität sichtbar. Gemäß einer Erhebung von Deloitte aus dem Jahr 2009 erwarten neunzig Prozent der deutschen Banken mittelfristig eine… …einiger Banken, wie beispielsweise reinen Transaktionsbanken, Abwicklern und Vermögensverwaltern besteht der Großteil des Geschäftsmodells einer… …verwalten, bei Bedarf umzuformen und neu zu verteilen und/oder strukturiert weiterzureichen. Erfolgreiche Banken sollten daher ein originäres Interesse an… …Stichprobe von führenden Banken und Wertpapierunternehmen einen Report mit Beschreibungen zu Beobachtungen von erfolgreichen Praktiken zum Risikomanagement… …, können jedoch meist nicht zugeordnet werden. So konnten 70 Prozent der deutschen Banken laut einer Umfrage von Deloitte aus dem Jahr 2009 die… …dort vom Jahr 2002 zum Jahr 2006 um durchschnittlich 159 Prozent (also circa 32 % p.a.). Für die untersuchten Banken beliefen sich die absoluten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Compliance in aufkommenden Märkten

  Dubai und Vereinigte Arabische Emirate
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Vergangenheit ihre vermehrte Aufmerksamkeit, sodass ein neues, strengeres Regelwerk etabliert werden konnte. Es ist denkbar, dass Banken und Finanzdienstleister… …verpflichtet, bestimmten Buchhaltungsstandards gerecht zu werden. Auch islamische Banken haben ihre eigenen Standards hinsichtlich Berichterstattung. Generell… …angefordert. Auch detaillierte Informationen über den Ursprung von Geldern und die geplanten Aktivitäten werden von Banken verlangt. 6 Neue KYC-Richtlinien… …finanzielle Vermögenswerte und genügend Darlehen. Außerdem ist zu erwarten, dass jegliche Art von Schock nur geringen Einfluss auf die Bilanzen der Banken haben… …Anlagefonds, Versicherungen, islamische Banken, kommerzielle Tätigkeiten Hilfsdienstleistungen. Finanzdienstleister können sowohl mit Einwohnern als auch… …lokale Gesellschaft gegenüber Banken nicht so freigiebig mit persönlichen Informationen ist, wie es in westlichen Ländern üblich ist. Generell schätzt die… …, gelten seit kurzer Zeit strengere Compliance- Regulierungen und Sorgfaltspflichten, insbesondere für Banken und Finanzdienstleister. Aufgrund dessen ist es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Universität Bern, S. 4. rungsvorhaben von Banken zu äußern, da sie aufgrund der Ergebnisse einer EZB-Studie Auswirkungen auf die Stabilität des Finanzsystems… …durch Kontroll- verluste bei Outsourcing erwartete. Von den von der EZB im Rahmen der Studie befragten Banken und Aufsichtsbehörden in Europa befürchteten… …Providers der EBA (EBA/REC 2017/03)“369. Und auch die Nutzung von ausgelagerten Dienstleistungen von sogenannten FinTechs durch Banken wirft viele… …(IT-)Compliance-Fragen auf. Der Bundesver- band deutscher Banken hat deshalb im November 2019 eine FinTech-bezogene „Outsourcing-Leitlinie“370 herausgegeben, welche mit… …einem Risiko-Reifegrad- modell arbeitet. Das folgende Zitat aus der Leitlinie zeigt, welcher Druck sich hier aufgebaut hat: „Wenn Banken im Wettbewerb… …systematisch und schnell umsetzen können. FinTechs stellen für die digitale Transformation von Banken wichtige Part- ner dar, die mit konkreten Produkten und… …Bundesverband deutscher Banken hat mit der „Outsourcing-Leitlinie“376 auch ein Risiko-Reifegradmodell (RRG-Modell) entwickelt, welches auch die In-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.12.2025 bis 28.2.2026

  …Aufbaustufe Einführung in die IT-Revision bei Banken Axel Dors 15.12.2025 Online Kreditinstitute Grundstufe Punkten mit Zahlen-Daten-Fakten (Z-D-F) –… …Unternehmen Andreas Kirsch 05.-06.02.2026 Online IT-Revision & Digitalisierung Crashkurs Interne Revision Einführung in die IT-Revision bei Banken – Erste… …ESG-Risikomanagement in Banken Holger Pauco- Dirscherl, Marcus Volk Dr. Christian Stepanek, David Kamm Grundstufe 26.02.2026 Online Fraud & Compliance Grundstufe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  Zeitenwenden in der Rechnungslegung und der Unternehmenssteuerung

  Bericht zur 10. Fachtagung: Das Rechnungswesen im Konzern
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Familiengesellschafter Banken Bond-Investoren, Rating-Agenturen Sonstige Abb. 1: Adressaten der Haniel-Berichterstattung In die Haniel-Finanzkommunikation mit Banken sind… …Banken. Dazu zähle insbesondere auch der alle zwei Jahre veranstaltete „Haniel Bankers Day“ als spezielle Informationsveranstaltung für Bankenvertreter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Ethische Fundierung der Managementvergütung in der Kreditwirtschaft: Das Grundsatzpapier der fünf Finanzinstitute und des Wittenberg-Zentrums für Globale Ethik

  Dietmar Kokott, Christian Kirchner

  …Gesellschaft. In den letzten Jahren ist das Vertrauen der Menschen in die Banken als Folge der Wirtschafts- und Finanzmarktkrise 2008/2009 und der Eskalation… …Vertrauens- und Orientierungsverlust in der Gesellschaft entgegenzuwirken. Letztlich bestimmt die Art und Weise, wie Banken und ihre Führungspersönlichkeiten… …, Renate: Banken in der öffentlichen Wahrnehmung, Institut für Demoskopie, Allensbach 2013. Luhmann, Niklas: Vertrauen: Ein Mechanismus der Reduktion…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2008

  Jahresrückblick aus Sicht der Rechnungslegung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Sebastian Hoffmann

  …prägen. Dazu ist mit den an staatliche Hilfen für deutsche Banken geknüpften Auflagen (z. B. hinsichtlich der Geschäftspolitik und Managementver gütung)…