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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen in Kreditinstituten - Teil 2

  Innovative Lösungsansätze in der Internen Revision - Efficiency 4.0
  

  Axel Becker

  …aus der Praxis dargestellt. Der Beitrag endet mit einem Ausblick. 1 Axel Becker, ist Mitglied im Verwaltungsrat des Deutschen Instituts für Interne… …verschiedenen Themen kann es in der Praxis auch Zusam- menhänge geben, obwohl die Interne Revision originär nicht die Geschäftsstrategie des Instituts prüft. Die… …werden? Klärung der Frage, ob das Dienstleistungsportfolio des Instituts unter Kosten-/ Nutzengesichtspunkten fachseitig überprüft wird. • Wird das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  DORA-Prüfungen des Meldewesens IKT-pflichtiger Vorfälle auf Ebene des technischen Regulierungsstandards (Teil 2)

  Regulatorische Anforderungen sowie Prüfungsfragen für die Interne Revision
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Vorfälle. 7 Dies ist im Falle des Instituts in erfolgter Abstimmung mit dem Bereich Informationssicherheit entweder die BaFin oder bei einem systemrelevanten… …Instituts) aller Finanzunternehmen, die in der aggregierten Erst-, Zwischen- oder Abschlussmeldung erfasst sind e) Kontaktdaten der Personen, die für die… …Feiertag im Mitgliedstaat des Instituts, so kann es die Erstmeldung, die Zwischenmeldung oder die Abschlussmeldung bis 12:00 Uhr des darauffolgenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Ethik in Finanzinstituten

  Christian Strenger

  …Konsens von Grundwerten, der auf allgemeingültigen ethischen Prinzipien basiert, aber auch die Spezifika und das Umfeld des jeweiligen Instituts… …wird. Die Spezifika und Erfordernisse des jeweiligen Instituts sind daher sinnvoll und verständlich abzubilden. ___________________ 25 Es sollte… …trotz Zuspitzung der Krise seines Instituts zu Bridge Turnieren begab. 34 3.2.6 Kontinuierliches „Mitnehmen“ der Mitarbeiter Elementare Aufgabe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 130 Vorläufige Anordnungen

  Graulich

  …vorläufigen Maßnahme im Rahmen des Instituts der Untersagung nach §126Abs. 4 TKG.13 Zwischen den vorläufigenMaßnahmen im Konsultations- und… …zweckwidrigen Verwendung des Instituts führen könnte. Vorläufige Anordnungen mit Bedingungsgefügen, die sie selbst vollziehbar machen oder zur programmierten… …. Die gegenteilige Ansicht konstruiert eine zu große Nähe des Instituts der vorläufigen Anordnung im TKG zu den entsprechenden Regelungen im Prozessrecht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk ? Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …„Internes Kontrollsystem“ findet sich im Prü- fungsstandard (PS) 261 n. F. des Instituts für Wirtschaftsprüfer (WP). Nach IDW PS 261 n. F. werden unter… …in Abhängigkeit von der Größe des Instituts, den Geschäftsschwerpunkten und der Risikosituation anbietet, vorangestellt. Im weiteren Verlauf der Ma-… …Benutzerberechtigungsmanagement definiert. Das Kon- zept hat die Ausgestaltung der Benutzerberechtigungen entsprechend den organisatorischen und fachlichen Vorgaben des Instituts…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Prüfungsplanung gemäß MaRisk

  Fluch oder Segen?
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …fortzuschreibenden Prüfungsplan basieren. Die Prüfungsplanung hat risikoorientiert zu erfolgen. Die Aktivitäten und Prozesse des Instituts sind, auch wenn diese… …grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken. Um diese Aufgabe zu erfüllen, ist zunächst eine sorgfältige Planung erforderlich, die… …der Situation des Instituts ausgerichtet wird. Dies bedeutet, dass die Revision jene Prüfungsmethoden und Planungsinstrumente einsetzen sollte, die in… …Abhängigkeit von der Größe des Instituts, den Geschäftsschwerpunkten und der Risikosituation am besten geeignet erscheinen. 9 Im Folgenden soll nun untersucht… …des Instituts zu erstrecken hat und alle internen und ausgelagerten Aktivitäten und Prozesse innerhalb von drei Jahren berücksichtigen soll, fördert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten "MaRisk BA" und der neuen "MaRisk VA" auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …, umfassenden und jährlich fortzuschreibenden Prüfungsplans aufbauen. 30 Alle Aktivitäten und Prozesse des jeweiligen Instituts sind in angemessenen Abständen zu… …allen ein ganzheitliches Wissen über die Risikosituation des Instituts besteht. Einzelne fragmentierte Risikoinformationen werden oftmals erst im… …Ableitung aus der Gesamtstrategie des Instituts durch die Geschäftsführung beratend hinzugezogen werden. Jedoch kann und muss es die Aufgabe des… …risikomindernd in der Risikoanalyse gewürdigt werden können. 69 Eine Vollauslagerung der Internen Revision an die Konzernrevision des übergeordneten Instituts… …Konzernrevision an die Geschäftsleitung des auslagernden Instituts. 72 Ebenso bleibt die Pflicht zur Benennung eines Revisionsbeauftragten im auslagernden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) definiert. Danach hat der Abschlussprüfer Prüfungsnachweise über die angemessene… …verfügen, anhand deren sich die finanzielle Lage des Instituts jederzeit mit hinreichender Genauigkeit bestimmen lässt. § 25a Abs. 2 KWG Ein Institut muss… …weiteres Element die fortlaufende Risikoerkennung voraus. Deren Ziel ist die frühzeitige Erfassung von Veränderungen im Risikoprofil des Instituts… …Entscheidungen innerhalb des Instituts führen können, ergänzen den notwendigen Informationsbedarf. Wesentliche Charakteristika des Informationsflusses sind… …unverzüglich an die Berichtsempfänger mitzuteilen. Dadurch wird es der Geschäftsleitung des Instituts ermöglicht, in frühzeitiger Kenntnis der Gefahren und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …konkretisiert werden. Auf- grund dieser Mindestanforderungen ist der Aufsichtsrat auch angemessen in den Strategieprozess des Instituts einzubinden.7 Weitere… …Strategie- prozess eingebunden werden: „Die Strategien sowie ggf. erforderliche Anpassun- gen der Strategien sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis… …haben das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die Ausgestaltung der Vergütungssysteme des Instituts zu informieren. Dem Aufsichts-… …vierteljährlich in angemessener Weise über die Risikosituation des Instituts in sämtlichen Steuerungsbereichen schriftlich zu informieren.37 Des Weiteren hat… …des Instituts zu untersuchen. Ein klassischer Stresstest im Kreditgeschäft ist z.B. die Simulation des Ausfalls der größten drei Blankoanteile oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: Die Ergebnisrechnung des Unternehmens als Basis der Ableitung des Geschäfts- und strategischen Risikos

  Philipp Gann

  …Das Risiko einer Veränderung des Zinsertrags aus Bestandsgeschäft wird bereits in dem im Rahmen des Risikomanagements des Instituts ermittelten… …Zahlungsströme, welche in der Re- alität gegebenenfalls im Zinsüberschuss eines Instituts inkludiert sein können (z . B . Cash-Flows aus Zinsderivaten die in… …explizit oder implizit durch andere im Risikomanagement des Instituts berücksich- tigte Risikoarten erfasst sind) mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit… …bereits – bzw . lediglich partiell – explizit oder implizit durch andere im Risikomanagement des Instituts berücksichtigte Ri- sikoarten erfasst sind, fällt… …8. Case Study: Die Ergebnisrechnung des Unternehmens samten Risikokapitalbedarfs des Instituts auf Grundlage eines Konfidenzniveaus von 80 % ist…

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