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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …der eher Reputationsrisiko-ähnli- che Aspekt, welcher über direkte oder indirekte Verbindungen des Instituts mit ESG-problematischen Sachverhalten (z… …Struktur und den Geschäfts- aktivitäten des Instituts und der Gruppe entsprechen“ (BTR 3.2 Tz. 4 Satz 2). Stress Die Anforderungen an das… …führt zu einer erhöhten Wi- derstandskraft des Instituts, weil einzelne wegfallende Refinanzierungsquel- len dann durch die verstärkte Nutzung anderer… …Auflistung ist weder verpflichtend noch vollständig und auf jeden Fall auf die Eigenheiten des betreffenden Instituts anzupassen. Es sei zudem darauf… …Geschäftsaktivitäten sowie der ■ Refinanzierungsstruktur des Instituts“ (Tz. 5 Satz 2). „Institute mit überwiegend kleinteiligem Kunden- geschäft auf Aktiv- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …risikoorientiert durchzuführen. Diese Forderung steht im Einklang mit den berufsrechtlichen Vorschriften des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.bV… …not- wendige Eigenkapital zur Verfügung steht, um die Restrukturierung oder Ab- wicklung des Instituts zu ermöglichen. 1 Unabhängig von der… …des Instituts als übertrag- bar angesehen werden können. Dabei sind Datenhistorien zu berücksichtigen, die gewährleisten, dass Veränderungen von… …geschätzt werden, dass sie auch in konjunkturellen Abschwungphasen sowie bei im Hinblick auf die Geschäfts- und Risikostruktur des Instituts ungünstigen… …Risikotragfähigkeit eines Instituts angemessen zu berücksichtigen. Mit den MaRisk i. d. F. vom 15. Dezember 2010 2 wurde den Stresstests ein eigenes Kapitel in den… …dienen, potenzielle Entwicklungen zu identifizieren, die die Überlebensfähigkeit des Instituts ge- 1 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …festzulegen sind und die strategische Ausrich- tung des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigen müssen, ausreichend abgebildet werden. Bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …teils unterschiedlichen Handhabung in den verschiedenen Bereichen eines Instituts. Leistungsorientierte Betrachtung (Eigenleistung/Fremdleistung =… …Fach- bereiche des Instituts Ist das durch den Dienstleister bereitgestellte Reporting zur Über- wachung der Leistungserbringung ausreichend?… …durch den Dienstleister erbrachten Aktivi- täten? Vertragsdatenbank des Instituts, Aus- kunft der Fachbereiche Hat sich die Zeitspanne für einen… …Risiko für einen Reputationsschaden? Auswertung Schadensfalldatenbank des Instituts, Kundenbeschwerden, Beschwerdedatenbank, Tickettool… …dem Dienstleis- ter Veränderte sich die Anzahl von Schadensfällen? Schadensfalldatenbank des Instituts Wurden durch Schadensfälle Haf- tungsgrenzen… …überschritten? Schadensfalldatenbank des Instituts Sind erhöhte Risiken mit Auswir- kung auf die Vertragsbeziehung und Leistungserbringung erkennbar?… …es in der Praxis auch Zusammenhänge geben, obwohl die Interne Revision originär nicht die Geschäftsstrategie des Instituts prüft. Die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation - Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …entsprechenden (Investitions-)Entscheidungen in die Siche- rungsmaßnahmen eines Instituts verantwortlich sind, haben demzufolge die vollkommen verständliche… …stellt insb. die zwingende notwendige Wahr- nehmung von Verantwortung in jeder einzelnen Einheit eines Instituts in den Vorder- grund – ganz gleich ob… …Management eines Instituts die ausdrückliche Verantwortung für eine erfolgreiche Imple- mentierung einer gelebten Compliance-Kultur zu übertragen. Dies geht… …Unternehmenswert im täglichen Geschäft werden zu lassen. Zudem werden die mathema- tisch ausgerichteten Risikomanager eines Instituts dazu gebracht, Bonus oder Malus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …Kontrolleinheiten eines Instituts zu klären ist.17 Die erste Verteidigungslinie besteht aus der Selbstkontrolle der Geschäftsbereiche. Dem- nach haben sich die… …MaRisk-Compliance-Funktion die wesentlichen recht- lichen Regelungen und Vorgaben identifizieren, deren Nichteinhaltung das Vermögen des Instituts gefährden kann (AT 4.4.2 Tz… …Instituts zuständig sein? Intuitiv würde man diese Aufgabe der Wertpapier-Compliance zuweisen. Dagegen spricht allerdings, dass nach Art. 22 Delegierte VO… …einheitliche Definition des Begriffs Risikomanagement gibt es nicht.40 Nach Art. 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG hat das Risikomanagement eines Instituts folgende… …anbetrifft, lässt sich allgemein feststellen, dass die Compliance-Funktionen unmittelbar in die Prozesse des Instituts einge- bunden sind und daher einen… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts bezieht (BT 2.3 Tz. 1 MaRisk), ist der Überwachungsplan lediglich darauf ausge- richtet, ob den Vorgaben des WpHG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise - Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …langfristige Steuerung des Instituts bzw. der Gruppe analysiert hat. Neben der Untersuchung des Projektmanagements und ‑controllings ist von der… …das Geschäftsmodell analysiert hat und inwieweit z. B. Maßnahmen zur Kapitalbeschaffung in die strategischen Überlegungen des Instituts eingehen… …ermittelten Werte zwischen den Anforderungen der Aufsicht und den Bedürfnissen des Instituts eine gleichgerichtete Interessenlage. In diesem Sinne sollten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden - Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …(WPDLU) einen angemessenen, den Belangen des Anlegerschutzes genügenden Ausgleich zwischen Kunden-, Mitarbeiter- und Eigeninteressen des Instituts… …ist darauf hinzuweisen, dass lediglich „geeignete“ Produkte – also Produkte, die nicht ausschließlich die Interessen des Instituts bedienen, sondern… …Erfahrungen der hinterfragten Finanzinstrumente verfügt, sollte seitens des Instituts ebenfalls „konservativ“ verfahren werden. In diesem Fall kann der Kunde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Quality Assessment: Leistungsmessung der Internen Revision

  Eine empirische Darstellung aktueller Ergebnisse
  

  Julia Quade, Markus Heere, Heiko Jünger

  …Regel nach dem Leitfaden zur Durchführung von Quality Assessments des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (DIIR) durchgeführt. Künftig wer- den… …Assessments des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (DIIR) Der Standard 1312 des Instituts of Internal Auditors (IIA) schreibt eine externe…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Basel II und Risikomanagement - Teil 1 - Der neue Rechtsrahmen

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit des Instituts die Festlegung einer Strategie [umfaßt], die auch die Risiken und Eigenmittel des Instituts… …Privatrecht, Abt. II, Albert-Ludwigs-Universität Freiburg i. Br. 1 Der Begriff des „Instituts“ umfaßt nach der Legaldefinition in § 1 Abs. 1b KWG sowohl…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  DORA-Prüfungen des Meldewesens IKT-pflichtiger Vorfälle auf Ebene des technischen Regulierungsstandards (Teil 1)

  Regulatorische Anforderungen sowie Prüfungsfragen für die Interne Revision
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …der prozessualen Umsetzung alle erforderlichen Inhalte auch tatsächlich in der schriftlich fixierten Ordnung des Instituts umgesetzt? • Gibt es hierfür… …Arbeitsanweisungen des Instituts. Die Methode wird Audit-Trail-Verfahren genannt und gewährleistet, dass sowohl gegenüber der Internen Revision als auch der externen… …IKT-bezogenen Vorfälle einzurichten sind. Die Geschäftsleitung des Instituts ist immer und fortlaufend ad hoc über mögliche Vorfälle zu informieren. Die…

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