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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report - Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …Kreditinstituten vergleichsweise zu anderen Branchen extrem hoch. So muss sich die Ausgestaltung aller wesentlichen Prozesse im täglichen Geschäftsbetrieb der Banken… …Banken Risikosteuerungs- und -controllingprozesse installiert. Damit soll eine angemessene Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und… …Kommunikation der wesentlichen Risiken gewährleistet werden. Die Vorgaben gelten dabei nicht nur für die typischen Erfolgsrisiken der Banken, sondern auch für die… …sich eine Reihe von Banken nationaler und internationaler Standards, wie beispielsweise den generischen ISO Normen oder dem COSO-Regelwerk. Für den… …Banken, aber auch die Wirtschaftsprüfer Bezugspunkte zur Einschätzung bezüglich der Wirksamkeit und Qualität der Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen… …Rahmen der Masterthesis wird dargestellt, wie sich durch die damit verbundene Institutionalisierung die Transaktionskosten durch den Wettbewerb der Banken… …Ereigniskategorien. Das Datenkonsortium „DakOR“ ist ein Zusammenschluss von aktuell neun öffentlichen Banken, zum Austausch von anonymisierten Schadensfalldaten aus… …Datenkonsortiums eine hinreichend homogene Gruppe von Banken bilden, lassen sich aus den Ergebnissen Risikozellen mit erhöhtem Risikopotenzial in Bezug auf die… …der Entdeckungswahrscheinlichkeit von wirtschaftskriminellen Handlungen kann aufgrund der enormen Datenmengen in den operativen Systemen der Banken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Herausforderungen an die Interne Revision in Versicherungsunternehmen unter Solvency II

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, RA Dipl.-Betriebsw. (FH) Sven Wolff

  …oben dargestellt noch nicht in Kraft ist. So wurde auch bei der Umsetzung von Basel II bei den Banken in nationales Recht vorgegangen: Während die… …Risikomanagement hier voraus und wurden bereits am 20. 12. 2005 veröffentlicht. Im Unterschied zu den Versicherern wurden bei den Banken allerdings bereits… …Anforderungen der MaRisk VA. Das zentrale Prinzip ist – wie bei den Banken unter MaRisk BA bzw. Basel II / Basel III – das Proportionalitätsprinzip. Demnach sind… …tenzbedrohende Risiken fordert. Die spezialgesetzlichen Anforderungen an Banken und Versicherer gehen weit über die Anforderungen des KonTraG hinaus. Allerdings… …Revision sind auch Auslagerungen einzubeziehen, die im Abschnitt 8 MaRisk VA geregelt werden. Wie bei den Banken hat ein Versicherer vor einer Auslagerung… …Informationen und Dokumentation geregelt, der naturgemäß auch ein Betätigungsfeld der Internen Revision ist. Aufsichtliche Prüfungen haben sowohl bei Banken als… …sollte, sollen diese kurz vorgestellt werden. Liquiditäts risiken werden seit Ausbruch der Finanzkrise bei den Banken aufsichtlich sehr intensiv begleitet… …BaFin bei ihnen zumindest im Grundsatz ähnliche Standards anwendet wie bei den Banken. Ein zentraler Aspekt sind hier vor allem Stresstests, die… …individuell zu definieren sind und sowohl unternehmensspezifische als auch marktweite Aspekte einbeziehen sollten. Schwerpunkte banken- aber auch… …eher standardisierten Kapitalanforderung Versicherer zu eigenen Überlegungen in diesem Bereich zu bewegen. Auch bei den Banken in der EU gehört ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …Kapitalerträgen und Kapitalgewinnen ffWahrung der Privatsphäre der Kunden ffVerbesserter Marktzugang für Schweizer Banken Mit der Umsetzung der Finanzmarktstrategie… …Interessenverbands der Schweizer Banken, der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg), enthält als einen der vier Pfeiler die Konzentration auf versteuerte Vermögen… …. „Die Schweizer Banken werden sich in Zukunft auf die Akquisition und die Verwaltung von versteuerten Vermögen konzentrieren. Erreicht wird dies, indem in… …strafrechtliche Optik Die FINMA hat in neuerer Zeit weiter die Banken namentlich darauf hingewiesen, dass auf dem Gebiet des Steuer- und des Strafrechts das Risiko… …. Danach soll für sämtliche Konto- und Depotwerte (inklusive sogenannten Lebensversicherungsmänteln), welche von deutschen Steuerpflichtigen bei Banken… …regularisierten Vermögenswerten. Das Abkommen bringt den Schweizer Banken bedeutsame Erleichterungen beim Marktzutritt sowie beim Vertrieb von gewissen regulierten… …Banken nach Bankgesetz, Effektenhändler nach Börsen- und Effektenhandelsgesetz) und andere Personen oder Gesellschaften, die im Rahmen ihrer… …Lebensversicherungsmäntel (Wrappers). Von Bankenvertretern wird zudem auf folgendes hingewiesen: „Die Banken haben vor fünf Monaten einen Verhaltenskodex implementiert, dass… …Verhalten von den Banken in Bezug auf die nicht regularisierten Gelder aus aufsichtsrechtlicher Sicht allenfalls erwartet wird. Vom Branchenverband und der… …Täterschaft oder Teilnahmehandlungen an der Geldwäscherei für Banken und ihre Mitarbeitenden zum Thema, welche – wenn sie einen Umsatz von über 100.000 CHF hat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Unternehmen zunehmend verpflichtet fühlen, stets fehlerfrei zu handeln. 4 Um adäquate KYC zu gewährleisten, nutzen Finanzdienstleister und Banken häufig… …agieren. Darüber hinaus berichtete das Onlinenachrichtenportal Which?, Banken würden die Verantwortung für durch Betrug entstehende Kosten zunehmend auf… …eingesessene Banken ist die größte Herausforderung, dass bereits unterschiedliche Systemund IT-Umgebungen existieren, welche aufgrund ihrer mangelnden… …SupTech ausschließlich Aufsichtsbehörden wie die deutsche Bafin. SupTech (also Überwachungstechnologie) hilft selbigen bei der Kontrolle von Banken und… …Prozesse durch RegTech-Lösungen werden sowohl Kunden als auch Unternehmen entlastet. Insbesondere können Banken davon ausgehen, dass durch Reg- 16 Apiax… …Transaktionen akkurat und unveränderlich protokolliert. Banken könnten eine private Blockchain nutzen, um Daten über ihre Kunden und Transaktionen rechtssicher zu… …Prozesse beschleunigt werden, indem die Kommunikation zwischen verschiedenen Banken wie auch innerhalb von Banken erleichtert wird. Hierbei wäre zu beachten… …nutzen, um nachvollziehen zu können, wie sie sich verhalten müssen, damit sie bei Banken kein Aufsehen erregen. Straftäter könnten unter dem Vorwand, ein… …Unternehmen abgestimmt sind und vorprogrammiert an Banken oder Finanzinstitute geliefert werden, verwenden viele Banken die gleichen Entscheidungsbäume… …. Dementsprechend könnten Geldwäscher die App nutzen, um die Entscheidungen der Banken zu antizipieren. 7 Fazit Richtig angewendet kann RegTech durchaus ein Segen für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Komplexität als Ursache für Vogel-Strauß-Politik

  Frank Romeike, Dr. Roland Franz Erben

  …Aufsichts- und Kontrollorgane der Banken viel zu wenig von den komplexen Produkten, die zur aktuellen Krise an den Kreditmärkten geführt haben. In den… …alle Beteiligten (Banken, Politiker, Aufseher, Ratingagenturen, Wirtschaftsprüfer) sich in einer Koalition der Unschuldigen. So bestätigt etwa ein…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2008

  Operation böswillige Hypothek

  Frank Romeike, Dr. Roland Franz Erben

  …Editorial ZRFG 4/08 145 Operation böswillige Hypothek Eine goldene Nase haben sie sich verdient, die Immobilienmakler und Banken, die an Menschen… …, bedachten nur die Wenigsten. Auch viele Immobilienmakler und Banken verschwiegen dies – schließlich füllten sich ihre Taschen prächtig mit Provisionserlösen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Neue Regeln braucht die Finanzbranche?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …diskutiert: Wirtschaftssystemveränderungen, Corporate Governance Regeln für Banken, Regulierung der Managerboni, Ethikregeln etc. Jede Interessengruppe, jeder… …Arbeitseinstellung ist offenbar abhanden gekommen. Das ist vermutlich ein wesentlicher Grund für die Banken- bzw. Finanzkrise. Diese Gefahr lauert heute in allen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Aufsichtsratsqualifizierung: Kreditinstitute im Fokus der BaFin

  Prof. Dr. Marcus Labbé

  …die Amtswahrnehmung auf Verwaltungs- und Aufsichtsratsebene in die Kritik. So wurde oft gefragt, ob Aufsichtsräte von Banken nicht hätten eingreifen… …. Anfang Mai erwartet wird, ist „Corporate Governance in regionalen Banken“ ein hoch aktuelles Thema. Vor diesem Hintergrund veranstaltet das DVAI (Deutsches…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Weckruf zur rechten Zeit

  Wolfhart Fabarius

  …, die es mit der Geldwäsche-Bekämpfung ernst meinen, nur für blankes Entsetzen sorgen. Wir gewinnen drei Erkenntnisse. Erstens: Die größten Banken der… …korrupten Oligarchen, Terrorgruppen oder anderen Kriminellen in Umlauf bringen. Zweitens: Banken lassen im Schnitt 166 Tage verstreichen, bis sie nach einer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2020

  Inhalt & Impressum

  …Sanierungs- und Insolvenzrechts veröffentlicht Nachricht vom 21.09.2020........................................ 27 Geldwäsche-Bekämpfung: „Banken und Behörden… …Banken prüfen Klage gegen Unternehmen Nachricht vom 18.09.2020........................................ 28 Lobbyregister: Gesetzentwurf vorgelegt –…

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