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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …tragfähigkeit in der ersten Fassung der MaRisk278 als ein Kernelement des instituts- internen Risikomanagements aufgegriffen. Jedoch erst in jüngster… …Grundlage für die bankaufsichtliche, inhaltliche Überprüfung der internen Verfahren zur Steuerung der Risikotragfähigkeit, die laufend sicherzustellen ist… …die Methodenfreiheit indes dort ihre Grenze, wo die internen Verfahren die Zielsetzung „Sicherstellung der Risikotragfähigkeit“ nicht hinreichend… …erwarteter Veränderungen des internen und externen Umfeldes des Institutes. Diese stärkere Betonung der Zukunftsorientierung soll eine verändernde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision Von Karsten Geiersbach und Stefan Prasser… …. Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision 170 Inhaltsverzeichnis 1 Grundlagen der Revisionstätigkeit… …Stefan Prasser 171 1 Grundlagen der Revisionstätigkeit Aus ökonomischer Sicht leiten sich Funktion und Aufgaben der Internen Revision aus den… …Unternehmensmanagements dar. Die Verantwortung für die Einrichtung eines funktionsfähigen Internen Überwachungssystems, welches aus den Säulen des In- ternen… …Kontrollsystems und der Internen Revision besteht, hat der Vorstand. Die Revisionsaufgaben muss er aber nicht selbständig durchführen, da die Prüfungs- funktion zu… …Notwendigkeit für die Einrichtung und Un- terhaltung einer Internen Revision aus dem durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich… …veröffentlicht und tritt am 1. Januar 2013 in Kraft.312 Internationaler Impulsgeber für ein modernes Konzept eines Internen Kontroll- ansatzes war Anfang der… …Geiersbach/Prasser (2011): Prüfung und Beurtei- lung des Zinsrisikomanagements aus Sicht der Internen Revision, in: Reuse (Hrsg.): Zinsrisi- komanagement, Finanz… …Internen Revision 172 ment verwendet. Danach wird unter einem unternehmensweiten Risikomanagement ein Prozess verstanden, „ausgeführt durch… …setzt die Prüfungstätigkeit der Internen Revision bei Prüfungen des Risikomanagementsystems an. In diesem Zusammenhang sind in den Prüfungen auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …, sollte der Vorstand Genehmigungskompetenzen, z. B. An- passungen des internen Liquiditätsrisikomodells, an ein Gremium, z. B. den Steu- erungsausschuss…
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  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Rosner-Niemes, Dipl.-Betriebswirtin (FH) und Dipl. Bankbetriebs- wirtin Management (ADG), ist seit 2001 Leiterin der Internen Revision bei der RV Bank… …Internen Kontrollsystems (IKS) sowie einer Internen Revision dar. Das interne Kontrollsystem beinhaltet dabei neben klaren aufbau- und ablauforga-… …Prüfungsgegenstand der Internen Revision. Der erst in 2010 veröffentlichte IDW Prüfungsstandard 525440 zerlegt das Risikomanagement in die zu prüfenden Be- standteile… …. Abschnitt AT 4.4 Tz. 3 der MaRisk definiert als Aufgabe der Internen Revision die risikoori- entierte und prozessunabhängige Prüfung und Beurteilung der… …Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im Allgemeinen und des Internen Kon- trollsystems im Besonderen sowie der Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich… …Internen Kontroll- systems sowie aller Geschäftsprozesse als die Hauptaufgabe der Internen Revision. Von internationaler Bedeutung ist das 1992 vom… …Einrichtung eines Internen Überwachungssystem443 folgende Ziele verfolgt werden: Wirksamkeit und Effizienz betrieblicher Abläufe, Verlässlichkeit der… …Risikomanagementsystems ergänzt.444 Neben der Geschäftslei- tung und dem Aufsichtsorgan ordnen beide Werke der Internen Revision eine wich- tige Rolle bei der Überprüfung… …hinsichtlich der verschie- denen Prüfungsansätze und -methoden, stellt dabei die Rolle des Internen Kontroll- systems dar, zeigt eine mögliche Prüfungslandkarte… …Integrated Framework, http//www.coso.org. 443 Siehe Lück, Wolfgang (Hrsg.): Lexikon der Internen Revision, München/Wien/Oldenburg 2001, S. 160, wonach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) - Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Röckle ist Mitarbeiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stutt- gart und Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kredit-… …auf die Prüfungen der Internen Revision, sind Gegenstand des Bei- trags. 2 Bildung von Kreditnehmereinheiten nach den neuen aufsichtsrechtlichen… …Satz 6 (Risikoeinheit) und den internen Risikogemeinschaften empfiehlt sich daher eine eindeutige Abgrenzung und die Verwendung unterschiedlicher… …Kon- trollsysteme im Prozess vorhanden sind. Diese internen Kontrollsysteme sollten auf der Grundlage der Voruntersuchung der ablauforganisatorischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …Kreditinstituten oder Unternehmen mit kreditähnlichen Ge- schäftsbeziehungen ist die frühzeitige Erkennung von Bonitätsverschlechterungen ihrer Kunden. Internen… …Unternehmen sind daher gefordert, ihre internen Ratingmodelle um Verfahren zu ergänzen, die frühzeitig Signale zu sich abzeichnenden Bonitätsrisi- ken liefern… …Guard Engine ist dabei das Kernstück des Frühwarnsystems. Hier werden zunächst aus den Kapitalmarktdaten, externen und internen Ratings sowie Branchen… …Klasse 9 (Stufe)“ messen hingegen das Risiko für einen Downgrade des internen Ratings in die Klasse 9 (Stufe 15) und schlechter. Dies entspricht einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …Zwecke der Stärkung der Marktdisziplin (Säule 3). Im Mit- telpunkt der Norm steht jedoch die Einführung eines Standardansatzes und einer auf internen… …bedeutet für die Institute und die Bankenaufsicht folgen- des: – Für die Institute sollen die Verfahren zur Einschätzung der internen Kapitaladä- quanz…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Beitrags vielfach mit „RTF“ abgekürzt – kann ohne jeden Zweifel als das wesentliche und verbindende Element des internen Risikomanagementprozesses auf… …(Risiko)deckungspotenzials. Hiermit ist der aus einer bank- internen Sicht zur Abdeckung bankbetrieblicher Risiken zur Verfügung stehende Risikopuffer gemeint. Diesem…

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• Kompendium der Internen Revision

  …Grundlagenwerk für den Berufsstand der Internen Revision bezeichnet. Ziel des Kompendiums soll es sein, komplexe Fragestellungen der Internen Revision entsprechend… …dem aktuellen beruflichen Standard darzustellen. Die Autoren sind in der Internen Revision bewanderte Fachleute, denen es durch die methodisch… …herzustellen. Das Buch mit seinen vier grob strukturierten Teilen (Grundlagen, Ablauforganisation, Beziehungs-Segmente sowie Praxisbezüge der Internen… …. Letzteres zieht sich wie ein roter Faden durch das Kompendium. Konkret aufgezeigt wird der Wandel der Aufgaben einer Internen Revision im Vergleich zu anderen… …nicht der Internen Revision obliegen sollte. Vielmehr prüft die interne Revision, inwieweit die internen Kontrollen der operativen Bereiche tatsächlich… …Erklärungsmodell herangezogen wird. Spannend sind die Darstellung der gestiegenen Anforderungen innerhalb der Aufgabengebiete der Internen Revision, die… …Weiterentwicklung der Internen Revision im Zusammenhang mit Corporate Governance sowie die Auseinandersetzung mit der Verbindlichkeitswirkung der jeweiligen Standards… …. Aus letzterer wird abgleitet, dass eine eindeutige Berufsgrundlage geschaffen wurde, anhand derer die Tätigkeit der Internen Revision beurteilt werden… …kann. In seinem Beitrag geht Prof. Dr. Peemöller insbesondere auf die vier eher traditionellen Aufgabengebiete der Internen Revision… …Internen Revision (Entwicklungszeitraum 2000 bis 2010), woraus abgeleitet wird, dass der Schwerpunkt der aktuellen Tätigkeit der Internen Revision auf dem…

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• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …Begriffsbestimmungen enthält der Beitrag Ausführungen zur „Internen Modelle Methode“, den Großkrediten bei Nichthandelsbuchinstituten/ Handelsbuchinstituten… …Verfügung gestellt, der die wesentlichen Themengebiete der Internen Revision behandelt. Das Kapitel M beschreibt die Prüfung des Großkreditregimes durch… …mit der Umsetzung von Anforderungen im Meldewesen befassen (wie Organisation, Projektmanagement), den externen und internen Prüfer sowie den…

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