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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance in Russland (Teil 2)

  Einzelne Aspekte der russischen Compliance-Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …Internen Kontrollsystems ist die Identifikation von Kunden beziehungsweise deren Benefiziaren (Gesellschafter mit einem Anteil von über 25 Prozent am Kapital… …. Gegebenenfalls müssen die Transaktionen gestoppt oder abgelehnt werden, wenn das GeldwäscheG oder die internen Regeln dies verlangen. Zwingend kontrolliert werden… …in das OWiG RF. Danach werden folgende Verstöße mit Ordnungsgeldern belegt: ffFehlen von internen Kontrollregeln, das in mangelnder Dokumentation von… …eng an internationalen Standards. Sie stellt insbesondere die folgenden Prinzipien zur Korruptionsprävention auf: ffÜbereinstimmung der internen… …stellt sie fest, dass keine internen Regeln aufgestellt worden sind, kann sie deren Aufstellung anordnen. 3 Wird dieser Anordnung nicht Folge geleistet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2026

  MaGo 2025: Neues - Wichtiges - Bekanntes

  Inhalt und Vergleich mit dem vorherigen BaFin-Rundschreiben MaGo 2017
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …Relevanz: Sie mussten innerhalb einer dreimonatigen Übergangsfrist – also bis spätestens 14. Oktober 2025 – ihre internen Organisationsrichtlinien, Prozesse… …der aufsichtsrechtlichen Organisationsanforderungen beurteilen müssen. Zusätzlich wird die Funktion der Internen Revision ihre Prüffelder anpassen, um… …aller relevanten gesetzlichen und internen Vorgaben kontinuierlich prüft – ähnlich einem Prüfungsplan der Internen Revision, jedoch für Compliance-Themen… …nach wie vor über eine transparente Organisationsstruktur mit klar definierten Verantwortlichkeiten und einem effektiven Internen Kontrollsystem verfügen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2006

  Erfordernis und Inhalt eines Aktionsplans

  Umgang mit Verdachtsmomenten und Tätern
  

  Dr. Jochen Weck, Raimund Röhrich

  …wenigen internen und externen Experten sichert die Verfügbarkeit aller entscheidenden Informationen bei den Verantwortlichen. Reibungsverluste sowie… …, welche externen Experten benötigt werden. Unabdingbar bei der Auswahl der Teammitglieder aus dem internen Bereich ist die Anbindung an den Vorstand oder… …. Hierfür sollte ein Team im Team aus internen und externen Kommunikationsspezialisten gebildet werden. Gerade im Hinblick auf die Begrenzung und Vermeidung… …einen rein externen Angriff eines Wettbewerbers, bis hin zu dem häufigen kollusiven Zusammenwirken von Internen und Externen reicht hier das Spektrum… …Unternehmens zum Phä nomen Wirtschaftskriminalität sowie dem angestrebten Umgang mit internen und externen Tätern erfolgen. Oftmals wird eine solche Darstellung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Verhandlungen zwischen Unternehmen und Abschlussprüfern

  Impulse zur Steigerung der Qualität der bezogenen Abschlussprüferleistung und deren Kommunikation
  

  Dr. Corinna Ewelt-Knauer

  …verdeutlichen, dass eine solche gesetzlich verankerte Regelung zur internen Rotation zu keiner zufriedenstellenden Wahrnehmung der Prüfungsqualität führt. So… …Abschlussprüferpraxis betreut wird. Den ernsthaften Willen zur Steigerung der tatsächlichen Unabhängigkeit auf der Basis einer internen Rotation könnten die… …Vertragsparteien zudem unterstreichen, indem sie sich freiwillig strengere Regeln zur internen Rotation auferlegen. So könnte z. B. nicht nur der verantwortliche… …Länderübersicht zu internen und externen Rotationsregelungen Ewelt-Knauer/ Gold/Pott, What do we know about mandatory audit firm rotation?, 2012, S. 13 – 16. 18 Vgl… …bestellten Abschlussprüferpraxis) sowie zur internen und externen Rotation vorstellbar. Unabhängig von konkreten Berichtsinhalten, aber auch losgelöst von der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  Tagungsbericht zur internationalen Tagung zum Thema Internal Investigations am 07.12.2012 in Frankfurt

  Rechtsanwältin Hannah Milena Piel

  …Austausch und Zusammenarbeit. Sodann begann die Konferenz mit dem 1. Panel zum Thema „aktuelle Trends in transnationalen internen Ermittlungen“, die von Scott… …umfangreichen internen Korruptionsuntersuchungen vor einigen Jahren. O´Connell und Funk trugen hierzu die US- Perspektive bei, Stocker äußerte sich zur britischen… …, internen Beratern und externen Untersuchungsleitern auf einer internationalen Ebene“ und wurde von Sonja Maeder, Lalive, Schweiz, moderiert… …der Umfang der internen Ermittlungen zunächst gut geplant werden müsse und insbesondere auch von dem hierfür vom Unternehmen zur Verfügung gestellten… …bereits durchgeführten und abgeschlossenen internen Untersuchung an die Staatsanwaltschaft herantrete. In diesem Fall würden die übergebenen Dokumente…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …52 • ZCG 2/13 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Substanzielle Anforderungsunterschiede zur Internen Revision in Public… …Aufgaben. Die anforderungsgerechte Ausgestaltung der Internen Revision besitzt besondere Bedeutung. Der Beitrag von Dr. Ulf Papenfuß und Prof. Dr. Marc… …verantwortungsvoller Unternehmensleitung/-überwachung hinsichtlich der Ausgestaltung der Internen Revision im Vergleich von Gebietskörperschaften substanziell… …formuliert aufgenommen. Die Reform von PCGK könnte dazu beitragen, Notwendigkeiten und Chancen der Internen Revision in die Praxis zu kommunizieren. Die… …, wie durch die Einrichtung einer Internen Revision gezielt risikoreiche Unternehmensbereiche oder krisenhafte Entwicklungen identifiziert bzw. geprüft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Entwicklung der Internen Revision hin zum Trusted Advisor Die berufsständische Definition des Deutschen Instituts für Interne Revision lässt Prüfung, aber auch… …Beratung, als mögliche Leistungen der Internen Revision zu. Aktuelle Diskussionen zur Internen Revision als Trusted Advisor werten die Beratungsrolle der… …Internen Revision auf. Mithilfe der Spieltheorie soll in dem Beitrag von Oliver Dieterle in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 01/18 S. 4–10) skizziert… …international anerkannten Drei-Stufenansatz zur Korruptionsprävention. Dieser minimiert unternehmerische und gesamtwirtschaftliche Risiken mit internen, externen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …wirklich agil zu werden (Matthias Kolbusa, S. 23–26). 3. Process Mining in der Internen Revision Die Nutzung von innovativen Instrumenten und Methoden in der… …Internen Revision hat in den letzten Jahren stark zugenommen. Durch die vermehrte Verfügbarkeit von Daten bieten sich zahlreiche IT-gestützte Ansätze, die… …Implementierungsleitlinien – Konkrete Handlungshinweise in den internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (Michael Bünis, S. 4–12); CCFraud in… …Gegenmaßnahmen im Internen Kontrollsystem (Jan Schmeisky, S. 17–21); CCL’État, c’est moi? – Compliance-Anforderungen an Regierungshandeln (Prof. Dr. Achim Albrecht… …externen und internen Beratern sind. Die Themen der 39. Ergänzungslieferung: CCAngrenzende Bereiche der Unternehmensberatung CCErfolgreiche Kundengewinnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …TLOD-Modell deutlich, die die Ausrichtung, Positionierung und Tätigkeit der Internen Revision, aber auch der anderen Governance-Funktionen beeinflussen. Nach… …Kontrollsysteme (IKS) – Steuerung und Überwachung von Unternehmen“ von Oliver Bungartz bietet ein Konzept zur Einrichtung eines unternehmensweiten Internen… …Unternehmensmanagement. Das erste Kapitel „Grundlagen eines internen Kontrollsystems“ führt zunächst mit Definition und Ausführungen zu Anforderungen an ein internes… …Lektüre für den Management-Alltag als durchaus ertragreich erweisen. Jürgen R. Müller Revision des Internen Kontrollsystems Herausgegeben vom DIIR –… …zur Revision des Internen Kontrollsystems (IKS) dargestellt, die Revisorinnen und Revisoren im Unternehmen bei ihrer eigenen Prüfung der Wirksamkeit des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …, Sonderkonditionen und Rabatte im Fokus der Internen Revision Die Gestaltung der vertriebsseitigen Preisspielräume kann wichtiger Gegenstand der Prüfungstätigkeit der… …Internen Revision sein. Der Beitrag vom DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/10 S. 287– 293) betrachtet… …. 276–280); CCDer Einsatz von Feedback-Fragebögen in der Internen Revision (Hans-Ulrich Westhausen, S. 282–286); CC Prüfung von Bewertungsmodellen (Dipl.- Math… …Prüfungssausschusses, CCdie Überwachung des internen Kontrollsystems (IKS) sowie des Risikomanagementsystems sowie CC die Überwachung der Abschlussprüfung. Die Zukunft… …die Kapitalkosten des Unternehmens. Die im Mittelpunkt stehende unternehmensspezifische Corporate Governance setzt sich aus der internen Corporate…

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