Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP - Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Grundsatzes zu sehen und beschreiben den sog. SREP (Supervisory Review and Evaluation Process). Dieser Grundsatz wurde auf europäischer Ebene im Rahmen des… …Im Rahmen der Säule II der Baseler Rahmenvereinbarungen wurde in Ergänzung zur Ermittlung einer regulatorischen Minbesondere das Modul AT 4.1 zu nennen… …Risikodeckungsmasse und des Risikokapitals, Festlegung von Kapitalzielen und Kapitalbudgets (Risk Appetite Framework) im Rahmen strategischer Vorgaben, Verlinkung mit… …Revision bedeutet dies, dass im Rahmen der Prüfung des ICAAP basierend auf strategischen Vorgaben die Konsistenz zur Risikostrategie und die operative… …, dass sie selbst einen ICAAP implementiert hat und diesen einhält. Dies ist im Rahmen der Gruppensteuerung zu berücksichtigen. Abgesehen davon besteht im… …und risikostrategischen Vorgaben, die im Rahmen des jährlichen Planungsprozesses durch die Geschäftsleitung vorgegeben werden. Abgeleitet aus dem… …einem Vorgehen unabdingbar, die in Einklang mit den Elementen der Geschäfts- und Risikopolitik stehen muss. Im Rahmen der Prüfungstätigkeit sollte die… …Risikodeckungsmasse nachzuweisen, die Herangehensweise modifiziert wird. Andererseits sind im Rahmen einer tatsächlich veränderten Geschäftsausrichtung oder…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Die Wirksamkeit von Compliance-Management-Systemen

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …Überwachung, ff außerhalb des CMS im Rahmen der Delegationsverantwortung – systemexterne Überwachung durch Geschäftsleitung, ffaußerhalb des CMS im Rahmen der… …die Ursache für eine Schwachstelle bekannt ist, kann durch Systemanpassungen eine Beseitigung der Schwachstelle verlässlich erfolgen. Wenn im Rahmen der… …bereits erkennbare Veränderungen auf Auswirkungen in Bezug auf die Systemwirksamkeit prüfen. So können bereits implementierte Maßnahmen im Rahmen der… …Compliance-Verstoß im Rahmen von Untersuchungen zu belegen, dass zum Zeitpunkt des Verstoßes ein wirksames CMS vorhanden war. 10 3.2 Unterschiedliche Abstraktionsgrade… …Vorstand – erhält damit den Nachweis, mit der Delegation seinen eigenen Pflichten nachgekommen zu sein bzw. kann im Rahmen seiner Ermessenentscheidungen… …regelmäßig der Geschäftsleitung. 13 Diese kann die Verantwortung im Rahmen ihres Delegationsrechts 14 an eine Compliance-Abteilung bzw. einen… …Rahmenbedingungen ermitteln. Systemextern betrachtet die Überwachung die Gesamtwirksamkeit des Systems, die auch bei kleineren Systemmängeln noch im Rahmen der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Compliance dritter Parteien

  Unscharfe Grenzen zwischen Unternehmen und Umwelt
  

  Dipl.-Kfm. Thomas Schneider

  …Geschäftsbeziehungen im hier dargestellten Rahmen von hoher Relevanz sind. Im Rahmen der Risikoerfassung wird eine Gruppenbildung notwendig. Einheitliche Definitionen… …Rahmen dieses Aspekts ist festzuhalten, inwieweit Zugänge und Zugangszeiten dokumentiert, eingeschränkt und kontrolliert werden können. Insbesondere bei… …Informationen stellt sich die Frage, inwieweit diese durch den externen Partner genutzt werden können. Über die vergleichsweise harmlose Nutzung im Rahmen der… …Geschäftspartnern, Antikorruption, ffAntikartell. Im Rahmen des Trainings sind grundsätzlich drei Ausprägungen möglich: ffÜbergabe und Bestätigung von Unterlagen… …die Vorfälle im Rahmen des Textilbezugs aus Entwicklungsländern, hat die Diskussion um Arbeitsbedingungen bei Lieferanten und die Einhaltung gewisser… …Leiharbeitern oder Fremdfirmen. Auch beim Zugang zum DV- Bereich sind Mindestanforderungen oft definiert. Im Rahmen der Lösungssuche sollten bestehende Regelungen… …geäußert, wird wie generell vorgesehen vorgegangen. Im Rahmen der Vorbereitung werden mit dem Personalwesen die Vertragsgestaltung mit den Dritten geprüft…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  ZCG-Nachrichten

  …, der Unternehmensberichterstattung sowie des Internen Revisionssystems. Im Rahmen dieses Projekts hat der Hauptfachausschuss des IDW nun am 3. 3. 2016… …Prüfungen zu planen, durchzuführen und darüber zu berichten ist. Der Rahmen, der von IDW EPS 970 n. F. gesetzt wird, soll durch verschiedene IDW…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Das Management Strategischer Allianzen im Wandel - Teil A

  Die Bedeutung der Vorvertragsphase für eine initiale Vertrauensbildung zwischen Allianzpartnern
  

  Dr. Markus H. Dahm, Sonja Hollerbach

  …. Eine gute Beziehung legt den Grundstein für eine offene und ehrliche Kommunikation sowie für die Definition von klaren Zielen im Rahmen der zukünftigen… …von Vertrauen aufzubauen 5 . In diesem Rahmen können nicht nur gegenseitige Erwartungen abgeglichen und angepasst werden, sondern ebenso Ungewissheiten… …Produktionsplattform von Porsche Cayenne und VW Touareg. Ebenso kooperiert der Pharmakonzern Bayer mit der Biotechfirma Morphosys im Rahmen von… …(Prinzipien-basierte Verhandlung) vertraut gemacht. Dieses Prinzip wurde im Rahmen des Harvard-Negotiation-Projekts entwickelt, weshalb es auch unter dem Namen… …Vorgehen der vorvertraglichen Beziehungsbildung im Rahmen des RBC näher erläutert (vgl. Abb. 4). Die einzelnen Schritte sind den zwei Workshops zuzuordnen… …im Rahmen der Allianz produzierten Produkte. Das Leistungsrisiko beschreibt einerseits die Stabilität des Marktumfelds sowie die Verfügbarkeit der… …sind der Umfang und die Tiefe der untereinander ausgetauschten Informationen. Relationship Consultants unterstützen im Rahmen des RBC (siehe Abb. 4) bei… …einer jeden Verhandlung betrachtet. Grundlage ist die Abwägung von möglichen Alternativen und Zugeständnissen im Rahmen einer vertraglichen Zusammenarbeit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  ZCG-Nachrichten

  …werden kann. Der „Berliner CSR-Konsens“ wurde im Rahmen einer Arbeitsgruppe des Forums unter Vorsitz von Prof. Dr. Josef Wieland (Direktor Leadership… …notwendigen Fähigkeiten verfügen, ist im Rahmen einer für das Gesundheits- und Sozialwesen erstellten Curacon-Studie entgegengetreten worden. In der Befragung…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Der rechtshilferechtliche Spezialitätsgrundsatz im Steuerstrafrecht: eine kurze Einordnung der CumEx-Entscheidung des 1. Strafsenats, 1 StR 187/23 v. 20.9.2023

  Rechtsanwalt Mayeul Hiéramente

  …sich im Rahmen einer Revision des Angeklagten gegen eine erstinstanzliche Verurteilung durch das Landgericht Bonn wegen Mitwirkung an sog… …vom Landgericht Bonn, anders als im Rahmen des Auslieferungsverfahrens noch im Raum stehend, keine Verurteilung wegen Betruges erfolgt. Der 1… …. Kapitel des 2. Zusatzprotokolls niedergelegten (neuen) Grundsätze für Fiskaldelikte keine Anwendung finden. 6 Im Rahmen der Assoziierungsverhandlungen mit… …Tat verbietet, sondern darüber hinaus auch eine Berücksichtigung anderer Taten im Rahmen der Be- 5 Vgl. zur Thematik ausführlich auch Sunde NStZ 2022… …Anlass für eine intensivere Prüfung geben. 19 Im Rahmen der Überprüfung der beiderseitigen Strafbarkeit prüft der ersuchte Staat dann eine Strafbarkeit… …die Strafnorm Aufschluss darüber geben, welche der zahlreichen, im Rahmen der Auslieferung mitgeteilten Informationen für die Würdigung des ersuchenden… …Identität der Auslieferungstat in Frage gestellt würde. 25 c. Die Bedeutung des Sachverhalts Von zentraler Bedeutung im Rechtshilferecht ist der im Rahmen des… …die Verteidigung stets prüfen, ob bereits im Rahmen eines gerichtlichen Verfahrens zur Überprüfung des Haftbefehls Sachverhaltsfeststellungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Corporate-Governance-Verhaltensrichtlinien des Asset Managements - Aktuelle Studienergebnisse zur Bedeutung des Stimmrechts, zur Rolle institutioneller Investoren und zum Stimmverhalten

  Prof. Dr. Alexander Bassen, Hans-Martin Buhlmann, Dr. Christine Zöllner

  …Ursachen des jeweiligen Stimmverhaltens. 1. Einführung Die Rolle von Investoren – insbesondere die der institutionellen Investoren – im Rahmen der möglichen… …, das opportunistisch handelnde Management auszutauschen. Im Gegensatz dazu halten institutionelle Investoren im Rahmen von „Voice“-Strategien ihre Aktien… …Wertschätzung, die Ausübung des Stimmrechts und die Berichterstattung im Rahmen der fiduziarischen Verantwortung – und über das Instrument Hauptversammlung zu… …detaillierte Analyse der Handlungsoptionen im Rahmen von Voice-Strategien vgl. Bassen, Institutionelle Investoren und Corporate Governance, 2002, S. 120. 3 Vgl… …Rahmen der Entscheidungsprozesse im Vergleich zum Wähler durchaus limitiert sind. Im politischen Kontext übernehmen Abstimmungen der Wähler, deren… …Zugang zur Hauptversammlung zu bekommen und dort durch Proteste die Unternehmen beispielsweise im Rahmen ihrer sozialen Verantwortung zur Rechenschaft zu… …Investoren im Rahmen der Hauptversammlung kritisiert wurden. Vgl. Apostolides, Directors versus Shareholders, 2007, S. 1279. 17 Vgl. Apostolides, Directors… …zudem hauptsächlich auf Kritik am Ablauf von Hauptversammlungen und dessen mögliche Ursachen konzentriert. Im Rahmen der hier referierten Befragung gelang…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Risk & Fraud Management als erweiterte Managementaufgabe

  Effektive Risikoprävention erfordert interdisziplinäre und ganzheitliche Forschung und Ausbildung
  

  Dr. Henning Herzog

  …z. B. Gesetze, Urteile, Verordnungen oder Erlasse, sprechen Verbote und Gebote aus. Diese stellen einen gewissen, allgemeingültigen Rahmen oder… …Stakeholdern an. Die Aufgabe des Managements ist es, Sorge zu tragen, dass sich die unternehmerischen Tätigkeiten im rechtlich zulässigen Rahmen bewegen und… …definiert sich im Rahmen der Rechtswissenschaften in den Bereichen Wirtschaftsund Gesellschaftsrecht, Öffentliches Recht und Sozialrecht, Strafrecht… …im Rahmen eines ganzheitlichen Risk & Fraud Managements eine besondere Bedeutung zu. Zu differenzieren sind hierbei die unterschiedlichen Ebenen der… …Internationalisierung und Globalisierung Rechnung tragen. Eine weitere Herausforderung im Rahmen eines ganzheitlichen Risk & Fraud Managements besteht darin, die… …hierbei eine besondere Rolle zu, da sie nach Außen und Innen eine Vorbildfunktion im Rahmen der gesetzten Unternehmensleitlinien besitzen. 3.4… …Technologische Aspekte Im Rahmen der Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen stellt die „Information“ einen zentralen Wettbewerbsfaktor dar. Die… …, Digitalisierung der Geschäftsprozesse, eCommerce 39 usw. Mit Rahmen eines ganzheitlichen Risk & Fraud Managements kommt der Informationstechnologie eine besondere…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? - Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …Unternehmensleitung verpflichtet ist. Im Rahmen der ihr eingeräumten sog. Business Judgment Rules kann es die Geschäfte und Geschicke des Unternehmens frei lenken. 10… …Rahmen eines ERMs flächendeckend betrachtet werden, soll es die Funktion haben, vor allem vor den nachhaltigen Unternehmenserfolg gefährdenden endogenen… …grundlegend ein vorgelagerter Schritt von Nöten: das Verständnis dessen, was unter einem Compliance-Risiko eigentlich zu verstehen ist. Im Rahmen der… …die Möglichkeit, den Compliance-Begriff auf nur einige Themen zu beschränken. Wird der Weg eingeschlagen, sich im Rahmen von Compliance nur mit… …flächendeckende Vorgehensweise im Rahmen eines CRM fraglich. Eine Eingrenzung des Regelungsbereichs der Compliance-Risiken erfolgt bereits durch das Regelungsziel… …an das Unternehmen stehen. Allerdings kommen im Rahmen des CRMs auch Faktoren hinzu, die überwiegend aus der Marketingfunktion des CMS für das… …fehlen. Hier bietet es sich zum Beispiel an, die im Rahmen des ERM verwendeten Schadenshöhen im Rahmen der Klassifizierung in die Indikatorenliste mit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen