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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Digitalisierung und künstliche Intelligenz zur Effizienzsteigerung in den GRC-Funktionen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …erkennen und zu bekämpfen. Dabei zeigen unsere Autoren besonders auf, dass künstliche Intelligenz helfen kann, die vielen Anforderungen und Anpassungen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 1

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …diskutiert, zum Beispiel Übernahme unternehmerischer Verantwortung mit einem freiwilligen, über die gesetzlichen Anforderungen hinausgehenden Beitrag zu einer… …beleuchten alle wesentlichen Anforderungen und Funktionen der Revisionstätigkeit unter Einbeziehung der neuen Global Internal Audit Standards des IIA, deren…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings

  Ein Praxisleitfaden
  

  Dr. Doreen Müller

  …Schulungsprogramme. Ein klar definierter Compliance-Auftrag spiegelt die rechtlichen und ethischen Anforderungen wider, die an das Unternehmen gestellt werden, und… …passgenaues Schulungsprogramm zu erstellen, das sowohl den rechtlichen Anforderungen als auch den Besonderheiten des Unternehmens gerecht wird. 3… …zusammenarbeiten, um die Anforderungen und Risiken zu verstehen, die mit den spezifischen Rollen und Aufgaben verbunden sind. 3.2 Praktisches Vorgehen Die… …aktuellen gesetzlichen Anforderungen erfüllen und regelmäßig aktualisiert werden. Mitarbeitende sollten regelmäßig über Änderungen im rechtlichen Umfeld… …Anforderungen Schritt zu halten. Blickt man in die Zukunft des Compliance-Trainings, wird klar, dass technologische Entwicklungen eine zentrale Rolle spielen… …Anforderungen gerecht zu werden. Unternehmen, die in die Entwicklung und ständige Verbesserung ihrer Compliance-Trainings investieren, positionieren sich somit… …rechtlichen als auch die ethischen Anforderungen integrieren. f Die Geschäftsleitung sollte aktiv in die Schulungen eingebunden sein, um die Bedeutung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …Wahl zwischen beiden hängt von den spezifischen Anforderungen ab, wie zum Beispiel gesetzlichen Vorschriften, dem Vertrauen der Nutzer und der… …zu steuern und zu überwachen. Ziel ist es, sicherzustellen, dass KI-Systeme verantwortungsvoll, ethisch und im Einklang mit gesetzlichen Anforderungen… …Datenschutzkonferenz hat im April 2019 8 sieben Anforderungen zur KI-Nutzung veröffentlicht, um die Einhaltung der Prinzipien im Zusammenhang mit der Verwendung von… …künstlicher Intelligenz zu verdeutlichen. Zu den Anforderungen gehört die Einwilligung der betroffenen Person zur Datenverarbeitung, die Notwendigkeit der… …AFC-Praxis. Vor dem Hintergrund der steigenden regulatorischen Anforderungen und gleichzeitigem Kostendruck bei den Verpflichteten ist ein KI-Einsatz in der… …erheblich erhöht. Die Automatisierung ermöglicht eine effizientere Arbeitsweise und hilft Unternehmen, regulatorische Anforderungen besser zu erfüllen. Und… …Anforderungen und der damit einhergehende Druck auf Finanzinstitute erfordern innovative Ansätze, um effizient und gesetzeskonform zu agieren. Künstliche… …. So kann der Balanceakt zwischen technologischen Innovationen und regulatorischen Anforderungen erfolgreich gemeistert werden. Durch die Kombination von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 BGH präzisiert Anforderungen an die Anordnung eines ­Berufsverbotes nach § 70 Abs. 1 S. 1 StGB BGH, Beschluss vom 10. April 2024 – 5… …angesehen, da die Anforderungen des § 344 Abs. 2 Satz 2 StPO nicht erfüllt wurden. ZRFC 6/24 284 Law Report Das Urteil verdeutlicht, dass… …Schutzbereich des Hin- SchG fallen, da der Kläger die formellen Anforderungen für eine Meldung nach § 32 HinSchG nicht erfüllt hatte. Die Offenlegung von… …Informationen hätte eine externe Meldung vorausgesetzt, die der Kläger nicht getätigt hatte. Die Kammer betonte, dass die formellen Anforderungen an Meldungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Aktuelle Themen: ESG-Strategie, DORA, LkSG und Kontrollstrukturen im öffentlichen Sektor

  Michael Bünis

  …Anforderungen und das Vorgehen. Im zweiten Teil des Leitfadens zur Prüfung der Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) beschäftigen sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …über die Anforderungen und Vorgehen Aufgrund der Wesentlichkeit gehört das IT-Risiko, welches zu den operationellen Risiken gezählt wird, aktuell zu den… …2019 als Hilfestellung für die Interne Revision vorliegt. 6 Ab dem 17. Januar 2025 werden die DORA- Anforderungen in der Finanzindustrie gelebt und… …Prüfungshilfen dar, um der Internen Revision eine Unterstützung bei den neuen Anforderungen zu mehr Cyberresilienz zu geben. Bitte bedenken Sie, dass für den… …und -Governance • Technische Anforderungen (Identify, Protect, Detect, Response, Recover …) • IKT-Vorfallmeldewesenprozesse • IKT-Frühwarnfunktion •… …Cyberbedrohungen) • Allgemeine Anforderungen an das Testen der digitalen operationalen Resilienz • Basistests – Schwachstellentests etc. – Gesamter Finanzsektor •… …beaufsichtigten Institute und Unternehmen des europäischen Finanzsektors unter den Regelungsbereich fallen. 10 DORA enthält verschiedene Anforderungen an die… …geprüft werden. Hierbei kann der Prüfer bewerten, ob auch alle notwendigen Anforderungen zeitnah und vollumfänglich umgesetzt wurden und die erforderlichen… …Projektaufwand eingespart werden. 21 Erfahrungsgemäß ergänzen die DORA-Anforderungen auch die bereits implementierten Anforderungen nach den MaRisk und BAIT, gehen… …die Interne Revision sollte das für das Institut wesentliche Projekt begleiten. 24 9. Regulatorische Anforderungen für die Gap-Analyse Die in Tabelle 5… …Penetrationstests Management des IKT-Drittparteirisikos Erläuterung • Kernanforderung, bereits Basis einer Vielzahl von DORA-Projekten mit generellen Anforderungen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf

  Ein Prüfungsleitfaden (Teil 2)
  

  Joanna Dulska, Wolfgang Korkhaus, Dr. Gernot Eckstein, Marc Hirle

  …ermöglicht, Pflichtverletzungen beim eigenen Unternehmen und dessen unmittelbaren und mittelbaren Zulieferern ausfindig zu machen. 5 Die Anforderungen der… …umsetzen. Gegebenenfalls müssen sie angepasst werden. Das LkSG verlangt über die übliche Hotline hinaus, dass nachfolgende Anforderungen erfüllt sind: 5… …Unternehmen im Rahmen seiner Präventionsmaßnahmen nicht für jedes einzelne Produkt die Lieferkette vollständig prüfen muss. 14 3.2 Anforderungen an… …Anforderungen fassen die Darstellungen als „Menschenrechtsstrategie“ zusammen, die des Weiteren eine Beschreibung der Risiken sowie „Erwartungen, die das… …Lieferantenkodex bemühen und über die Umsetzung der Anforderungen durch Unterlieferanten berichten. Evaluierungen und gegebenenfalls notwendige Aktualisierungen des… …Einfluss erhöht und Synergieeffekte erzielt werden. Der Verhaltenskodex kann folgende Elemente beinhalten: • Einleitung/Präambel, • Anforderungen an… …Lieferanten: soziale Verantwortung, ökologische Verantwortung, ethisches Geschäftsverhalten, • Umsetzung der Anforderungen, • Kenntnisnahme und Einverständnis… …Prinzipien einzuhalten. Das Unternehmen kann dabei dazu berechtigt sein, die Einhaltung der Anforderungen entweder selbst oder durch zur Verschwiegenheit… …mindestens sieben Jahre sichergestellt? 6. Berichtspflicht (§ 10 Abs. 2, § 12 LkSG) 6.1 Anforderungen an Berichterstattung und Einreichung Alle vom LkSG… …Bericht muss klar und nachvollziehbar sein. 26 Das Gesetz nennt einige Anforderungen, die der Bericht auf jeden Fall beinhalten muss, Unternehmen können…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Ergebnisse einer Umfrage unter Internen Revisionen
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …bewährte Praxis? Zeitschrift Governance, Risk & Compliance, 2/2019, S. 247–250. Angermüller, N. O./Kreikebohm, R. (2015): Anforderungen und Perspektiven von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2024 – 31.12.2024

  …Aufbaustufe In-/Out-Sourcing-Prozesse – Regulatorische Anforderungen, Revisionsansätze zur Prüfung von In-/Out-Sourcing-Prozessen in Kreditinstituten Prüfung…