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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Innere Führung der Bundeswehr

  Führung einer militärischen Organisation im zweiten Teil des 20. Jahrhunderts
  

  Prof. Dr. Claus von Rosen, Thomas Schneider

  …Compliance, eingeführt vor rund 70 Jahren, als keiner den Begriff Compliance kannte. 1 Ausgangslage der Bundeswehr „Ich schwöre bei Gott diesen heiligen Eid… …Trotz, ist die Bundeswehr fest in der freiheitlich-demokratischen Grundordnung der Bundesrepublik verankert. 1 Eine Betrachtung der Entwicklung der… …Hamburg. Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Compliance-Officer und Verfasser des Buches „Werkzeuge wirkungsvoller Compliance“. 1 Vgl. von Ilsemann, C. G… …oder Anwendung ist nun nach Realisierungsebenen zu unterscheiden. Das Gebilde der Inneren Führung besteht demnach aus Folgendem: 1. Eine allgemeinen… …über alle Führungsebenen hinweg bis hinauf zum Generalinspekteur. Auf 30 Seiten werden in drei Kapiteln beschrieben: 1. die verfassungsrechtlichen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2023

  PinG – Schlaglichter: Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz und Yakin Surjadi Schlaglicht 1: ♦ BGH, Beschl. v. 26.09.2023 – Az. VI ZR 97/22 – BGH legt dem EuGH Fragen zum… …DSGVO-Unterlassungsanspruch sowie zum Begriff des immateriellen Schadens vor Leitsätze der Autoren 1. Der BGH fragt den EuGH im Wege des Vorabentscheidungsverfahrens, ob für… …Bestimmung der DSGVO besteht. 2. Der BGH fragt den EuGH zudem, ob a) Art. 82 Abs. 1 DSGVO dahingehend auszulegen ist, dass für die Annahme eines immateriellen… …Weiterleitung offengelegt wurden, ein Unterlassungsanspruch nach der DSGVO zusteht und wie der Begriff des immateriellen Schadens im Sinne von Art. 82 Abs. 1… …betreffen den immateriellen Schadensersatz und dabei insbesondere die Frage, ob Art. 82 Abs. 1 DSGVO so auszulegen ist, dass für die Annahme eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …Rahmen der Risikoidentifzierung – diesem wesentlich besser entspricht als klassische regelbasierte Ansätze. 1 Einleitung Im Zentrum der… …Organisation, gegründet auf Initiative der G7, ist damit beauftragt, Empfehlungen für Mitgliedsstaaten zur Bekämpfung von Finanzkriminalität auszusprechen. 1 Im… …der technischen Umsetzung der Transaktionsüberwachung: 1 FATF, International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism &… …­KI-basierte Ansatz im Hinblick auf deren Erfüllung betrachtet werden. Abbildung 1 gibt einen Überblick über die Ergebnisse je Umsetzungskategorie. Wie bereits… …Überwachung - Modelle können auch Bias entgegenwirken Abbildung 1: Gegenüberstellung regel- und KI-basierter Ansatz vor dem Hintergrund des Risk Based Approach…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  Tagungsbericht: WisteV-wistra-Neujahrstagung 2023

  Friedrich Florian Steinert, Dominik Hotz

  …öffentlicher Stellen über cum/ex grundsätzlich in Frage. Das anschließende Panel 1 beschäftigte sich mit den „Folgen des Wirtschaftsstrafverfahrens für… …, ob § 6 GmbHG neben den bekannten Straftatbeständen auf den am 1. Januar 2021 in Kraft getretenen § 42 Abs. 3 des Gesetzes über den Stabilisierungs- und… …Berichtigungspflicht nach § 153 Abs. 1 AO, deren Unterlassen seinerseits eine strafrechtliche Verantwortung begründen könne. In strafrechtlicher Hinsicht sei die… …Hintergrund von Art. 2 Abs. 1 und Art. 14 Abs. 1 GG nur angeordnet werden, wenn der Beschuldigte entsprechendes schulde. Exemplarisch für die Schwierigkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …148 • ZCG 4/23 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Unsicherheit und Risiko – Finanzökonomisches Basiswissen für… …Neuauflage als inspirierende und innovative Quelle zeitgemäßen Führungswissens. Aus dem Inhalt in Kap. 1 (Ideen und Anregungen aus verschiedenen Denkstätten)… …Thema Third Party Risk Management gegründet. 1 „Die kontinuierliche Digitalisierung und der wachsende Datenaustausch mit weltweit verteilten Partnern… …erhöhen das Risiko von Sicherheitsvorfällen, vor allem aufgrund mangelnder Transparenz 1 Cyber-Sicherheitsrat Deutschland, Risiko Drittanbieter: Wie sicher… …einzelnen Rechtsgebieten realisieren können. Dieser Teil 1 widmet sich dabei zunächst der Nachhaltigkeitsberichterstattung im Allgemeinen und im Zusammenhang…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Ist AI nun im Mainstream angekommen?

  Lassen sich bereits Implikationen erkennen?
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …offenbart aber bereits Bemerkenswertes und soll im Folgenden beschrieben werden. Prof. Dr. Veith Tiemann 1 Eine Bestandsaufnahme „Statistical thinking will… …one day be as necessary for efficient citizenship as the ability to read and write.“ – Samuel S. Wilks 1 1951, paraphrasing from H.G. Wells’ 2 book… …, Hamburg; Kontakt: veith.tiemann@ism.de. 1 Samuel S. Wilks (1906 bis 1964) war ein sehr bekannter Statistiker. 2 H. G. Wells (1866 bis 1946) war ein sehr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …proaktiv und kontinuierlich zu managen. P-KYC ist ein hervorragendes Beispiel, um die nahezu vollständige Automatisierung in der Praxis zu verdeutlichen. 1… …800 Milliarden und einer Billion US-­ Dollar oder zwischen ein und zwei Billionen US- Dollar. 1 In Deutschland gehen Experten davon aus, dass jährlich… …, München. 1 Committee of Experts on the Evaluation of Anti-money Laundering Measures and the Financing of Terrorism (MONEYVAL), Annual Report, 2022. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  ZCG-Nachrichten

  …Hinweisgeberschutzgesetz zugestimmt, das im Vermittlungsausschuss nachverhandelt worden war. 1 Der Bundestag hatte tags zuvor den Kompromissvorschlag2 bestätigt und seinen… …Vermittlungsausschuss einberufen, nachdem die Länderkammer die erforderliche Mehr- 1 Bundesrat, https://www.bundesrat.de/DE/ plenum/bundesrat-kompakt/23/1033/59.html… …(50 %). Im Vorstandsvorwort spielt der Klimawandel als Unternehmens- und Geschäftsrisiko so gut wie keine Rolle (1 %). Prof. Dr. Frank Brettschneider…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2023

  Fraud Triangle als Reflexionsmodell

  Strategien zur Stärkung der individuellen Unabhängigkeitskompetenz im Aufsichtsrat
  

  Benjamin Knull

  …präsentiert, die Aufsichtsräte innerhalb der beschriebenen Szenarien heranziehen können. 1. Einführung Das Fraud Triangle ist ein modellhafter Versuch… …die Wahrscheinlichkeit dafür, dass ein Mitarbeitender eines Unternehmens kriminell agiert, wenn drei Voraussetzungen erfüllt sind. 1. Druck 2… …. Gelegenheit 3. Rationalisierung Demnach muss ein Mitarbeitender (1) einen gewissen Druck internalisieren, (2) die Möglichkeit zur Druckkompensation im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Steuerung und Kontrolle von öffentlichen Unternehmen und NPOs

  Schlusswort

  Alexander Nolte , M. Sc.

  …Teil D: Schlusswort 205 1 Vgl. Papenfuß (2019a), S. 4 & Statistisches Bundesamt (2021a), https://www.destatis.de/DE/… …Papenfuß/Haas (2020), S. 32 f. Vgl. außerdem auch Plazek et al. (2020), S. 15 f. 15 Vgl. Braun (2020), S. 1 & Köllner (2008), S. 1 & 5 f. Überregulierung, die…