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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der betrieblichen Versicherungen

  Allgemeine Ausführungen und Fragen zum betrieblichen Versicherungswesen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Hans Gladow, Tobias Hübner, u.a.

  …, unterstehen entweder der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) oder den Aufsichts- behörden der einzelnen Bundesländer.1) 1… …sicherer nicht zusteht (§ 9 Abs. 1 VersStG). Der Versicherer erstattet bei einem solchen Sachverhalt die anteilige Prämie zzgl. der Versicherung- steuer (z… …dem Erhalt des Versiche- rungsscheins (§ 3 Abs. 1 VVG) ist rechtlich der Versicherungsvertrag zu- stande gekommen. � Wurde seitens des Versicherers der… …Erstattung in Höhe des nachgewie- senen Schadens (§ 78 Abs. 1 VVG). Doppelversicherungen können auch durch Deckung gleicher Risiken in- nerhalb verschiedener… …unter ver- hältnismäßiger Prämienminderung mit sofortiger Wirkung herabgesetzt wird (§ 74 Abs. 1 VVG). Die Unterversicherung ist gegeben, wenn die Summe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der betrieblichen Versicherungen

  Ausführungen und Fragen zu den einzelnen Versicherungsarten

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Hans Gladow, Tobias Hübner, u.a.

  …nen gehörenden Sachen in die Versicherung eingeschlossen. Zu den ver- sicherbaren Positionen zählen vor allem: Position 1: Gebäude (zum Neuwert)… …diesem ableiten. Zu beachten sind beispielsweise die beiden nachfolgenden Punkte: 1. Wenn der Versicherungsnehmer nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt… …beiden nachfolgenden Punkte: 1. Wenn der Versicherungsnehmer nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt ist, dann ist die Umsatzsteuer in die Berechnung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Einleitung

  Axel Becker

  …Informationsrisikomanagement und Anforde- rungen zur physischen Informationssicherheit.3) 1) Vgl. BaFin – BAIT-Novelle vom 16. 8. 2021. 2) Vgl. BaFin – BAIT-Novelle 2021… …(vgl. Tabelle 1).9) 5) Vgl. BT 2.1 Tz. 2 MaRisk. 6) Vgl. BaFin: IT-Sicherheit: Aufsicht konkretisiert Anforderungen an die Kredit- wirtschaft vom 15. 1… …. Einleitung 14 Tabelle 1: Ziele der BAIT10) Die BAIT sind, wie in Tabelle 2 komprimiert dargestellt, strukturiert. Ziele der BAIT • Einen verständlichen… …MaRisk sowie der gesetzlichen Anforderungen des § 25a Abs. 1 Nr. 4 und 5 und § 25b des KWG. 10) Vgl. ebenda. Vorbemer- kung • Bedeutung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Risikoorientierte Prüfungsplanung

  Axel Becker

  …Kredit- wirtschaft vom 15. 1. 2018 (https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichun- gen/DE/Fachartikel/2018/fa_bj_1801_BAIT.html). 15) Vgl. BT 2.3 Tz. 1…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Strategie

  Axel Becker

  …21 1. IT-Strategie Nach den MaRisk hat die Geschäftsleitung eine nachhaltige Geschäftsstrate- gie festzulegen, in der die Ziele des Instituts für… …Vgl. AT 4.2 Tz. 1 MaRisk. 19) Vgl. AT 4.2 Tz. 2 MaRisk. 20) Vgl. AT 4.2 Tz. 3 MaRisk. 21) Vgl. AT 4.2 Tz. 1 MaRisk. 1.1 Die IT-Strategie hat die… …Ziele sowie die Maßnahmen zur Errei- chung dieser Ziele dargestellt werden. 1. IT-Strategie 22 Prüfungen geworden (Abschlussprüfer, Sonderprüfer)… …IT-Systemen (Hardware- und Software-Komponenten). 1. IT-Strategie 23 Tabelle 6: Mindestinhalte der IT-Strategie22)23)24)25) Mindestinhalte der… …entwickelten Anwendun- gen beschreiben. Hierbei ist insbesondere die selbst erstellte IDV (z.B. Excel-Anwendun- gen) angesprochen. 1. IT-Strategie 24… …, Heidelberg 2018, S. 232. Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Existiert eine in sich schlüssige Geschäftsstrategie? 2 Wurde die IT-Strategie aus… …Maßnahmen zur Erreichung der IT- Ziele dargestellt und beschrieben? 1. IT-Strategie 25 4 Werden bei der Festlegung und Anpassung der IT-Strate- gie… …Software-Komponenten Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1. IT-Strategie 26 Tabelle 7: Checkliste IT-Strategie 8 Wird in der IT-Strategie die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …sowie zum Umfang und zur Qualität der technisch/ organisatorischen Ausstattung (vgl. AT 7.2 Tz. 1 MaRisk). Regelungen für die IT-Aufbau- und… …IT-Ablauforganisation sind bei Veränderungen der Ak- tivitäten und Prozesse zeitnah anzupassen (vgl. AT 5 Tzn. 1 und 2 Ma- Risk). Grundlagen der IT-Governance •… …MaRisk) • Regelungen zum Umfang und zur Qualität der technisch-organisatori- schen Ausstattung (vgl. AT 7.2 Tz. 1 MaRisk) 27) Vgl. Tz. 3 BAIT. 2… …IT-Strategie). Vorgaben zum Umfang und zur Qualität der technisch-organisato- rischen Ausstattung (vgl. AT 7.2 Tz. 1 MaRisk sowie Kapitel 2 BAIT) • Für den… …1 Hat das Institut über die Geschäftsleitung eine IT-Gover- nance aufgebaut und diese wirksam umgesetzt? 2 Wird sichergestellt, dass insbesondere die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker

  …7.2 Tz. 1 MaRisk). IT-Systeme, die zugehörigen IT-Prozesse und sonstige Bestandteile des Informations- verbundes müssen die Integrität, die… …diesbezügliche Berichtspflichten zu definieren (vgl. BT 3.2 Tz. 1 MaRisk). 33) Vgl. BaFin: IT-Sicherheit: Aufsicht konkretisiert Anforderungen an die Kredit-… …wirtschaft vom 15. 1. 2018 (https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichun- gen/DE/Fachartikel/2018/fa_bj_1801_BAIT.html). 3.2 Die Bestandteile eines… …. Auch der Turnus der sofortigen Bewertung sollte intern definiert werden (z.B. maximal 1 Tag). Methodik der Klassifizierung Die Entwicklung der Methodik… …. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Wird die Informationsverarbeitung und -weitergabe in Geschäfts- und Serviceprozessen durch datenverarbei- tende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationssicherheitsmanagement

  Axel Becker

  …Informationssicherheitsbeauftragten an die Geschäftsleitung sowie der Turnus der Berichterstattung orientieren sich an BT 3.2 Tz. 1 MaRisk. 41) Vgl. BSI IT-Grundschutz-Standards und… …Fragestellungen Erfüllt 1 Ist ein Informationssicherheitsmanagement (inkl. Stell- vertreter) eingerichtet? 2 Orientiert sich das Informationssicherheitsmanage-… …Informations- sicherheitsbeauftragten an die Geschäftsleitung sowie der Turnus der Berichterstattung an BT 3.2 Tz. 1 MaRisk angepasst? 6 Gibt es eine von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Operative Informationssicherheit

  Axel Becker

  …Informationssicherheit 72 Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Setzt die eingerichtete operative Informationssicherheit die Anforderungen des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Identitäts- und Rechtemanagement

  Axel Becker

  …Benutzerberechtigungsmanagement. Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Stellt das Identitäts- und Rechtemanagement sicher, dass den Benutzern eingeräumte Berechtigungen…