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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …, Rohdiamanten, Antiquitäten, Kunst, Immobilien, Beratungsgesellschaften, Firmensanierungen, Banken in Dubai, Schließfächer, Cash gegen Cash, Wechselstuben…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  EU-Taxonomie

  Kritische Betrachtung der derzeitigen Nachhaltigkeitsratings anhand der zu erwartenden Kriterien
  

  Andrea Dörflinger, Manuela Ender, Tim Herberger

  …Entwicklung und Anwendbarkeit der EU-Taxonomie jedoch soweit fortgeschritten ist, dass Unternehmen, Investoren, Banken, Mitarbeiter und Kunden relativ… …in drei Schweregrade unterscheiden lassen. 17 Das Imug Bond Sonar wurde im Gegensatz zu den anderen Ratings speziell für die Bewertung von Banken… …größten deutschen Banken?, Imug Impuls, 2019, S. 3–30. 19 Vgl. Sustainalytics, The ESG Risk Ratings. ­Methodology-Abstract Version 2.0, 2019, S. 4–7; MSCI… …, Weltin, Stresstest Nachhaltigkeit – Wie gut sind die 25 größten deutschen Banken?, Imug Impuls 2019, S. 3–30. 21 Vgl. ISS Oekom, Die Bewertung von CSR… …von ungefähr 100 Banken durchgeführt wird. Das Kriterium gilt daher als gering erfüllt. Imug Rating erwähnt in ihrer Studie bereits, dass es für… …sich in der Bewertung auch auf internationale Standards, die vor allem für Banken relevant sind, z. B. die Äquator-Prinzipien. Das Kriterium… …Landraub und Tierwohl betrachtet, konkrete Indikatoren sind jedoch nicht vorhanden. Im Bereich Produkte und Richtlinien wird lediglich erwähnt, dass Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …Konten von Banken eingezahlt oder transferiert, 4 I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 4 5 6 1… …Banken, auf Konten, die möglichst keinen Verdacht erregen, über die Konten von Briefkastenfirmen und sog. Strohmännern wird die Spur der Herkunft des… …: durch Geldanlagen, durch Beteiligungen an Fonds, an Wirtschaftsunternehmen, an Investmentgesellschaften, an Banken und Versicherungen, durch Kauf und Ver-… …private Banken. Es folgten zahlreiche weitere Empfehlungen, Standards und Principles zur Bekämpfung von Geldwäsche, Korruption und der Verhinderung von… …Unternehmen der Finanzwirtschaft verbindlich. Die Europäische Zentralbank (EZB) „Die EZB ist für die direkte Aufsicht über ‚bedeutende‘ Banken zuständig… …erlassenen Geldwäschegesetze stets erheblichen Interpretations- und Ausle- gungsspielraum boten und bieten. Die Geldwäschebeauftragten in den Banken… …die Ver- schleierung von Vermögenswerten mit kriminellem Ursprung zu verhindern. Den Banken und Finanzinstitutenwurde in dieser Empfehlung eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  ZCG-Nachrichten

  …. Stichwort Nachhaltigkeit: Es wird nicht nur teurer für Unternehmen werden, Finanzierungen zu bekommen. Den Banken drohen Strafen, wenn sie Kredite vergeben… …, bei denen die Nachhaltigkeitskriterien nicht erfüllt werden. Die Regulierung kann dazu führen, dass Banken fragwürdige Kredite nicht mehr in ihren…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance: Mär oder messbarer Mehrwert?

  Diskussion des Mehrwerts von Compliance und seiner Quantifizierung
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …einer Gesamt-Preissteigerung von 13,6 %. 6 Laut einer 2017er-Befragung von 141 in der EU tätigen Banken, Versicherern und sonstigen Finanzdienstleistern… …veranschlagt der Finanzsektor durchschnittlich 2–4 % seiner Total Operating Costs für Compliance. Banken gaben demnach im Mittel (Median) 4,2 Millionen Euro für… …Compliance (One-off und Ongoing) aus, Versicherer 2,0 Millionen Euro, wobei die arithmetischen Mittelwerte signifikant höher lagen (Banken: 98,4 Millionen Euro… …bestehen. Der Nutzen von Compliance besteht in der Risikoreduzierung; die Kosten von Compliance sind zu 80 % Personalkosten (Verhältnis 1:240 FTE bei Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Rechtlicher Rahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …§§25a KWG, 33 Abs. 2 WpHG, die für Banken und Finanz- dienstleister durch spezifische Rundschreiben der Bundesanstalt für Finanz- 71 4.1… …Anwen- dung kommen, die nicht zum Banken- und Finanzdienstleistungs-Sektor gehö- ren. Als „Best-Practice-Leitlinien“ eignen sich außerdem die… …Hauptaufgabe der BaFin ist die Aufsicht über Banken, Versicherungen und den Handel mit Wertpapie- ren in Deutschland. Damit sollen die Funktionsfähigkeit… …Zentral- banken“), – die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), – das European Payments Council (EPC). 78 4… …der Zentralbanken arbeitet u. a. an der Weiterentwicklung der Ban- kenaufsicht. Im Zuge dieser Arbeit sind über den Basler Ausschuss für Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Erstellung und Verwendung von ESG-Ratings – die Sicht eines Beraters für nachhaltige Kapitalanlagen

  Rolf D. Häßler

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 342 4.2 Banken und Vermögensverwalter… …Portfolios durch den Verkauf der Wertpapiere von Emittenten, die nicht den ESG-Kriterien entsprechen. 4.2 Banken und Vermögensverwalter Die Banken und… …, beispielsweise ETFs. Aufgabe der ESG-Ratingagenturen ist es hier in der Regel, den Banken und Vermögensverwaltern aus dem Gesamtuniversum der von ihnen bewerteten… …genügen. Aus dieser Grundgesamtheit wählen die Portfolio-Manager bei Banken und Vermögensverwaltern dann die Emittenten für ihren Index oder Fonds aus, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2021

  Nachrichten vom 6.01.2021 bis 26.03.2021

  …auf Asset Manager, Versicherungen und Banken mit Portfolioverwaltung, führt die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Deloitte [2] aus. Finanzprodukte werden… …Deloitte fest. Je länger die Pandemie dauere, desto größer werde der Anteil problematischer Kredite in den Büchern der Banken. „Eigenkapitalrentabilität… …weiter rückläufig” Mit Blick auf die Risikovorsorge der Kreditinstitute zeige sich, dass die 100 größten europäischen Banken bis zum zweiten Quartal 2020… …Niedrigzinsphase werde voraussichtlich weiteren Druck auf die Margen der Banken ausüben und damit eine Erholung des Zinsertrags verhindern. Die Prognose im… …Krisenmanagement Eine Befragung internationaler Führungskräfte zeige, dass Banken sich zunächst darauf konzentrieren, ihre Widerstandsfähigkeit zu erhöhen – bezogen… …nunmehr umfangreicher zu dokumentieren Im Ausblick resümiert Deloitte, dass Banken ihren Fokus nicht nur auf ein einzelnes Themenfeld legen, sondern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Darstellung der Cyber-Risiken im Lagebericht – praktische Umsetzung in den Geschäftsberichten des DAX, MDAX und SDAX

  Carola Rinker

  …Grundressourcen Finanzdienstleistungen Chemie Baubranche Banken Automobilindustrie 193 3.Praktische Umsetzung in den Lageberichten Abbildung 36… …Automobilindustrie Continental AGDAX Automobilindustrie Covestro AGDAX Chemie Daimler AGDAX Automobilindustrie Deutsche Bank AGDAX Banken Deutsche Börse AGDAX… …Siemens AGDAX Industrie Volkswagen AGDAX Automobilindustrie Vonovia SEDAX Finanzdienstleistungen Aareal Bank AGMDAX Banken Airbus SEMDAX Industrie Alstria… …Industrie Cancom SEMDAX Software Carl Zeiss Meditec AGMDAX Pharma & Gesundheitswesen Commerzbank AGMDAX Banken CompuGroup Medical SEMDAX Software CTS Eventim… …AG & Co. KGaAMDAX Medien Delivery Hero SEMDAX Handel Deutsche Pfandbrief AGMDAX Banken Deutsche Wohnen SEMDAX Finanzdienstleistungen Dürr AGMDAX…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …, Cloud-Computing und Datenanalysen sowie Aktuelles aus dem Aufsichtsrecht für Banken und Versicherungen, die Prüfung von Nachhaltigkeitsrisiken sowie die Ergebnisse…