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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Homeoffice

  Compliance-Probleme für Arbeitgeber
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …diverse Besonderheiten beachtet werden, damit daraus keine Haftungsrisiken für den Arbeitgeber erwachsen. 1 Einleitung Dieser Beitrag befasst sich mit dem… …Gesundheitsschutzes zählen. 1 In diesem Artikel soll insbesondere dargestellt werden, worauf die Arbeitgeber bei der Ausgestaltung von Homeoffice-Regelungen achten… …Litigation, Compliance und Arbeitsrecht. 1 Müller, S., Homeoffice in der arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn. 7. 2 Richter, T., ArbRAktuell, 2019… …gegenüber dem Mitarbeiter zu verhängen. Der Arbeitgeber ist nach § 16 Abs. 2 ArbZG auch verpflichtet, die über die werktägliche Arbeitszeit des § 3 Satz 1… …Benkert, D., NJW-Spezial, 2019, S. 306. 6 Müller, S., Homeoffice in der arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn. 117; Kilian, W. / Borsum, W. /… …Hoffmeister, U., NZA, 1987, S. 401, 406. 7 Oberthür, N., MDR, 2015, S. 1269. 8 Müller, S., Homeoffice in der arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn… …. 118. 9 Müller, S., Homeoffice in der arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn. 120 ff. 10 Röller, J., in: Küttner, W., Personalbuch 2019, 26… …arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn. 222; Boemke, B., BB, 2000, S. 147, 150. Homeoffice ZRFC 2/20 69 Daher ist es ratsam, bei einer Homeoffice-Tätigkeit… …Aufwendungsersatzkosten in den AGBs wird indes nicht als zulässig angesehen. 22 14 Müller, S., Homeoffice in der arbeitsrechtlichen Praxis, 1. Auflage, 2019, Rn. 230 ff. 15… …Oberthür, N., NZA, 2013, S. 246, 248. 16 Schiefer, B., in: Hümmerich, K. / Reufels, M., Gestaltung von Arbeitsverträgen, 3. Auflage, 2015, § 1, Rn. 3564. 17…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Geldwäschereitrends in der Immobilienbranche

  Ein Blick auf die Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Waschen von Geld sind. Céline Hürlimann 1 Einleitung Da die qualitativen Ergebnisse auf halbstandardisierten Interviews beruhen, beschränken sie sich auf… …nach Art. 305 bis StGB kann prinzipiell jeder sein, wobei das Bundesgericht auch die Straf barkeit des Vortäters bejahte. 1 Jede erdenkliche… …Begriff sehr weit zu verstehen ist (Botschaft 1989, 1082). Das Vermögen muss gemäß Art. 305 bis Abs. 1 StGB aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten… …auch 1 BGE 120 IV 323; 122 IV 217. 2 Pieth, M., Kommentierung des Art. 305 bis StGB, in: Niggli, M. A., Wiprächtiger, H. (Hrsg.): Basler Kommentar… …Crime, Vol. 3, No. 1, 1994, S. 62; Walker, J., How big is global money laundering?, in: Journal of Money Laundering Control, Vol. 3, No. 1, 1999, S. 36. 7… …Compliance-Beauftragten getestet wurden: (1) Compliance-Beauftragte sind der Ansicht, dass der Immobiliensektor eine wichtige Rolle bei der Geldwäsche spielt. (2)… …Immobiliensektor bewertet. Hypothese 1, welche besagt, dass die Compliance-Beauftragten der Ansicht sind, der Immobiliensektor spiele eine wichtige Rolle bei der… …in den meisten Fällen nicht erkennen konnten, womit auch Hypothese 3 bestätigt wurde. Offensichtlich sind die Hypothesen 2 und 3 mit der Hypothese 1…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance in Russland (Teil 1)

  Das russische Rechtssystem und die Gesetzgebung zur Antikorruption
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …ZRFC 2/20 78 Russland | Compliance | Korruptionsbekämpfung | Rechtsbewusstsein Compliance in Russland (Teil 1) Das russische Rechtssystem und die… …dann den Themen Geldwäsche und Kartell. Dr. Thomas Heidemann 1 Einführung 1.1 Übersicht zur Rechtsordnung 1.1.1 Das Rechtssystem Russland steht in der… …. 1.1.2 Staatsorganisation Russland ist laut Verfassung (Art. 1 Abs. 1 der Verfassung) ein demokratischer föderativer Rechtsstaat mit republikanischer… …Regierungsform, bestehend aus insgesamt 85 Föderationssubjekten (Art. 65 Verf.). 1 Gemäß Art. 11 wird die Staatsgewalt vom Präsidenten, der Föderalen Versammlung… …(RF) üben die von den Subjekten gebildeten Organe aus. Die Spitze der Normenhierarchie bildet die Verfassung (Art. 15 Absatz 1 Verf.). Gemäß Art. 15… …dem gesamten Gebiet der RF ausgeführt werden (Absatz 1), dürfen aber der Verfassung und den föderalen Gesetzen nicht widersprechen (Absatz 2)… …Heidemann ist Partner der Anwaltskanzlei CMS Hasche Sigle. 1 Einschließlich der Krim und Sevastopols. Compliance in Russland (Teil 1) ZRFC 2/20 79 Gericht der… …, ffOberster Gerichtshof. Die russische Verfassung enthält das Prinzip der Gewaltenteilung und garantiert die Unabhängigkeit der Richter (Art. 120 Absatz 1). Mit… …heutigen russischen Wirtschaftsordnung sind in den folgenden Artikeln verankert: ffArt. 7 Absatz 1 enthält das Sozialstaatsprinzip, ffArt. 19 Absatz 2… …korruptionsrelevanten Regelungen dar. Das Antikorruptionsgesetz definiert erstmalig die Begriffe Korruption (Art. 1 Absatz. 1) und Antikorruptionsmaßnahmen (Art. 1 Absatz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Aktuelle Urteile

  Zusammengestellt von Dr. Doreen M�ller, Redaktion ZRFC

  …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Mitbestimmungswidrige Auswertung und Weiterleitung von Arbeitnehmer-E-Mails im Rahmen einer internen Untersuchung LAG Köln, Beschluss… …vom 19. Juli 2019 – 9 TaBV 125/18 (ArbG Köln) 1. Will ein Arbeitgeber aus Anlass von Vorwürfen gegen die Geschäftsführung im Rahmen einer internen… …Untersuchung die E-Mail-Korrespondenz von nicht leitenden Arbeitnehmern überprüfen, hat er gemäß § 87 Abs. 1 Nr. 1 Nr. 6 BetrVG die vorherige Zustimmung des… …durchsetzbar ist. §§ 23 Abs. 3, 75 Abs. 2, 77 Abs. 1 S. 1 u. Abs. 4 S. 1, 80 Abs. 1 Nr. 1 u. 6 u. Abs. 2 S. 1, § 87 Abs. 1 Nr. 6 BetrVG; Art. 4 Nr. 2 und Nr. 7… …, Art. 6, Art. 9 Abs. 1 DSGVO; §§ 26 Abs. 1 S. 2, Abs. 3 S. 1 und Abs. 6, 32 Abs. 1 S. 2 BDSG; §§ 3 Nr. 6 und Nr. 10, 88 TKG ffStichworte: Internal… …Verhaltenskontrollen im Sinne des § 87 (1) Nr. 6 BetrVG sind unzulässig. Abweichungen hiervon können in gesonderten Betriebsvereinbarungen geregelt werden. (…) 5. Für… …Sicherheitsgefährdungen, die ein sofortiges Handeln notwendig machen, erfolgt nachträglich und unverzüglich die Information des Betriebsrates. Nach § 32 Absatz 1 S. 2 BDSG… …Anträge die Ansicht vertreten, ihm stehe bei der Auswertung des E-Mail-Verkehrs der nichtleitenden Arbeitnehmer ein Mitbestimmungsrecht gemäß § 87 Abs. 1 Nr… …gemäß § 80 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG. Dabei erstrecke sich seine Überwachungsaufgabe auf die Einhaltung der Datenschutzvorschriften insbesondere im Zusammenhang… …mit der Auswertung der dienstlichen und erlaubten privaten E-Mails. Ferner gehöre auch die Ausübung des Mitbestimmungsrechts nach § 87 Abs. 1 Nr. 6…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Annette Kraus

  …erreichen? Rat 1: Fachliche Einarbeitung: Ein Berufseinsteiger sollte sich mit den rechtlichen, auch internationalen Rahmenbedingungen vertraut machen (FCPA…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance im digitalen Wandel

  Die Berufsfeldstudie des Berufsverbandes der Compliance Manager 2019
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und ihre Arbeit. Prof. Stefan Behringer 1 Allgemeines Die Umfrage wurde unter allen Mitgliedern des Berufsverbandes durchgeführt. 340 Fragebögen waren… …Mittwoch, 1. Juli 2020 9.00 – 17.00 Uhr, Winterthur Zürcher Fachhochschule ZRFC 2/20 94 Profession Compliance-­ Abteilungen sind noch nicht fit für die…

• Corona-Krise: Quick-Check für Entscheider

  …Rödl & Partner. Die Unternehmensberatung hat zu diesen fünf zentralen Punkten die wesentlichen Aspekte in Schlagworten zusammengetragen. 1. Rechtliche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Telefon (0 30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 35 vom 1… …Eulerich und Benjamin Fligge DIIR – Seminare und Veranstaltungen DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 4. 2020 bis 31. 12. 2020 96 Zusammengestellt von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Unterstützende Methoden und Prinzipien in der praktischen Revisionsarbeit

  Eine Zusammenstellung von Aufsatzpunkten und Erfahrungswerten
  

  Patrick Kébreau

  …einer Internen Revision) 1 ergibt sich konkret, dass Sachverhalte und Szenarien, bei denen Istzustände und Sollzustände erhoben und miteinander verglichen… …Revisionsarbeit aufweisen. 1. Ausgangslage: 5Cs als Hilfestellung in der Revisionsarbeit Während der Durchführung eines Revisionsauftrages entstehen regelmäßig… …konkret identifizierte Problem. 1 DIIR (2017), S. 11 und S. 13. 2 Vgl. Sawyer, L. B. et al. (2003), S. 348 f. und S. 354–357. Ergänzende Anwendungshinweise… …oder stabilisierende Merkmale enthielt. Abbildung 1 zeigt eine mögliche Einbettung der 5Cs mit den zusammengestellten Methoden und Prinzipien in den… …operativen Revisionsprozess. 3. Anwendung: Darstellung der unterstützenden Methoden und Prinzipien Unter Bezugnahme auf Abbildung 1 werden im Folgenden für die… …für die Revisionsarbeit gesetzt. 3.1 Unterstützende Methoden und Prinzipien für das Element Condition Inspektion als Aufgabe der Instandhaltung (Nr. 1… …in Abbildung 1) Kurzbeschreibung Die Inspektion als eine der vier Aufgaben der Instandhaltung gemäß DIN 31051 umfasst die Feststellung des Istzustands… …(IIA-Standard 2200) Elemente der 5Cs Unterstützende Methoden und Prinzipien Condition 1 • Inspektion als Aufgabe der Instandhaltung (= Istzustand) 2 •… …Eckpunkte des Revisionsberichts (D). Abb. 1: Einbettung der 5Cs in den Revisionsprozess mit unterstützenden Methoden und Prinzipien C B weise… …„vergütet“ versus „erforderlich“ (Nr. 2 in Abbildung 1) Kurzbeschreibung D Revisionsbericht Überwachung des weiteren Vorgehens (IIA-Standard 2500) Im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Prüfansätze für Dokumentenmanagementsysteme

  Thomas Davids

  …DMS sowie mögliche Risiken einer Implementierung und gibt Anregungen für Prüffragen. 1. Begriffsdefinition 1.1 „Frühes“ und „spätes“ Scannen Beim Aufbau… …definierten Ziele haben erst zur Entwicklung von entsprechenden Softwarepaketen geführt. Die Prüfung eines DMS kann die in Abbildung 1 illustrierten Aspekte… …im DMS manuelle Ablage im DMS Thomas Davids (†), Interner Revisor bei der KKH Kaufmännische Krankenkasse. Abb. 1: Aspekte einer Prüfung von DMS DMS –… …Dokumente einzuschränken beziehungsweise bei personenbezogenen Daten die in Art. 5 Abs. 1 c DSGVO geforderte Datenminimierung zu erfüllen. Berechtigungen…

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