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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2017

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/17 1 Inhalt & Impressum Banken streichen Compliance- Stellen Nachricht vom…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2017

  Nachricht vom 30.01.2017 bis 30.03.2017

  …seit der Finanzkrise haben für eine Einstellungswelle an Mitarbeitern gesorgt. Wie die Finanznachrichtenagentur Bloomberg nun meldete [1], ist der… …Digitalisierungsprozess das Compliance-Management erfasst. Quellen [1] https://www.bloomberg.com/news/… …große und kleine Familienunternehmen. Lesen Sie hierzu den Beitrag von Carmen Mausbach in der aktuellen Ausgabe der ZCG [1]: „Zur Prüfung… …verständlicher Einstieg mit vielen Fallbeispielen und Übersichten. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/17 3 Quellen [1… …Geschäftspartner erreichen und zielgerichtet einbinden, betrachtet der am 13.3.2017 neu erschienene Band „Compliance-Kommunikation“ [1] von Dr. Katharina Hastenrath… …. Quellen [1] http://www.esv.info/978-3-503-16756-2 Korruptionsprävention in der öffentlichen Verwaltung Nachricht vom 06.03.2017 Eigentlich sollte die… …Thomas Schneider und Carina Geckert in dem Band Verhaltensorientierte Compliance [1]. Und wie Sie Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität wirksam bekämpfen… …, beschreiben die Autoren in dem Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität [2], herausgegeben von Rüdiger Quedenfeld. Quellen [1… …zu entlasten. Mehr zum Thema. [1] Weiterführende Literatur Die Themen Geldwäschebekämpfung und Wirtschaftskriminalität sind wegen der steigenden… …GwG Verdachtsmeldungen [3], erschienen in der Ausgabe 05/2016 der Zeitschrift ZRFC. Quellen [1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz als großer Wurf?

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …Jahresdurchschnitt müssen für Geschäftsjahre ab dem 1. 1. 2017 eine nichtfinanzielle Erklärung erstellen (sog. „PIEs“). Beim Diversity Reporting stehen lediglich grds… …. börsennotierte Aktiengesellschaften, die gleichzeitig „große“ Kapitalgesellschaften i. S. des § 267 Abs. 3 Satz 1 und Abs. 4-5 HGB sind, in der Pflicht. Das… …durchführen zu lassen. Da die (materielle) Prüfungspflicht des Aufsichtsrats in Bezug auf die nichtfinanzielle Erklärung in § 171 Abs. 1 AktG explizit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Treiberbasierte Steuerung

  Herausforderungen und Nutzen einer treiberbasierten Planung
  

  Bastian Borkenhagen, Sascha Brosig

  …abzubilden. 1. Aktueller Stand der Entwicklung moderner Unternehmenssteuerung Planung beschäftigt sich mit der systematischen Gestaltung der Zukunft eines… …zunehmend mit möglichen Einsatzszenarien sowie den Auswirkungen der Digitalisierung, wobei jedoch eine Patentlösung bislang nicht existiert 1 . Auf der Basis… …von Handlungsoptionen und zur besseren Entscheidungsfindung sichergestellt. Der treiberbasierte Steuerungsansatz (vgl. zum Einsatz in der Praxis Abb. 1… …Digitalisierung. 2. Typische Herausforde­rungen klassischer Steuerungsinstrumente Planung Einzelkennzahlen Treibermodelle Abb. 1: Aktuelle Nutzung von… …Finanzund Controlling-­Themenstellungen, insbesondere Prozesse der Unternehmenssteuerung wie z. B. Planung und Forecasting, zuständig. 1 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Integrity Management: Warum Compliance eine ethische Fundierung braucht

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Lisa Schöttl, Prof. Dr. Josef Wieland

  …Compliance-Bemühungen zu begründen. 1. Einführung: Zur Bedeutung von Unternehmensintegrität Der Begriff der Integrität wird von vielen Unternehmen genutzt, um… …eingehalten werden. In der Theorie kann eine subjektive, partikulare Sicht auf Integrität von einer objektiven, moralischen Sicht unterschieden werden 1… …Friedrichshafen und Direktor des Leadership Excellence Institute Zeppelin (LEIZ). 1 Vgl. u. a. van Luijk, Integrity in the Private, the Public, and Corporate Domain… …Verhalten, Haftungsvermeidung CC Klare Regeln, Richtlinien, Kontrollen, Schulungen, Sanktionen CC Vermeidung von Rechtsverstößen (Legal Compliance) Tab. 1… …Management umgesetzt. Integrity Management kann dabei wie in Tab. 1 zusammengefasst von Compliance Management unterschieden werden. 3.2 Compliance Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Die Umsetzung der Transparenzrichtlinie-

  Erleichterungen bei der Bekanntgabe quartalsweiser Finanzinformationen
  

  Prof. Dr. Thomas Loy, Veronica Balzer

  …. Mittels 1. Einleitung Die allgemeinen Rechnungslegungspflichten kapitalmarktorientierter Unternehmen werden maßgeblich durch Rechtsetzungsakte der… …nationalen Gesetzgeber zur Verfügung stehenden Gestaltungsspielraum 1 . Die für solche Unternehmen bestehenden Berichtspflichten leiten sich folglich ebenfalls… …wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für Bürgerliches Recht, Arbeits-, Steuer- und Sozialrecht der Universität Bayreuth. 1 Vgl. zum Zusammenspiel und der… …oder aufgrund sonstiger (beispielsweise börsenrechtlicher) Verpflichtung einen den Vorgaben des § 37w Abs. 2 Nr. 1, 2, Abs. 3, 4 WpHG entsprechenden… …Transparenz-RL a. F. aufgehoben. Zusätzlich erfuhr Art. 3 Transparenz-RL a. F. neben einer Änderung des Abs. 1 auch eine Anfügung eines neuen Abs. 1a. Dieser… …Regelung des § 37w Abs. 7 WpHG. 5 Vgl. Erwägungsgrund (1) der Transparenz-RL a. F. 6 Vgl. ebenda. 7 Vgl. Erwägungsgrund (2) der Transparenz-RL a. F. 8 Vgl… …aktuellen Fassung, zuletzt geändert durch Art. 1 ÄndRL 2013/50/EU vom 22.10.2013 (ABl. Nr. L 294 S. 13). 13 Vgl. Erwägungsgrund (4) TranspRLÄnd-RL. 14 Vgl… …im Einklang mit der Ermächtigung des § 42 Abs. 1 BörsG die bereits zuvor bestehenden erweiterten Publizitätspflichten für Emittenten im Prime Standard… …Kriterien hierfür waren allerdings nicht vorgesehen. Stattdessen wurde Bezug auf die bis heute gültigen Voraussetzungen der § 37w Abs. 2 Nr. 1, 2 Abs. 3, 4… …, WpHG, 1. Aufl. 2009, § 37x Rn. 4, m. w. N. 18 Vgl. ebenda, § 37x Rn. 13. 19 Bzw. dessen Vorgängerregelungen, u. a. § 66 BörsO a. F. 66 • ZCG 2/17 • Recht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  ZCG-Nachrichten

  …2017 Die Regierungskommission DCGK hat die in ZCG 01/2017 S. 1 bereits angesprochenen Kodexänderungen am 7. 2. 2017 beschlossen: (1) Präambel: So wird… …Kodex dienen sollen. Hinweis: Auf Vorschlag der Regierungskommission DCGK hat das BMJV mit Wirkung zum 1. 3. 2017 Rolf Nonnenmacher (Mitglied des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Aufbau und Ablauf des Risikomanagements – Teil B

  Risikofrüherkennungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG und weitere rechtliche Anforderungen
  

  Bernhard Krömer

  …entwickeln. 1. Einführung Der VW-Konzern demonstriert derzeit, welche Folgen ein nicht funktionierendes Risikomanagementsystem hat 1 . Dabei sollte die… …unter der Fiktion eines einheitlichen Unternehmens (vgl. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB) zu bestandsgefährdenden Entwicklungen bei der Muttergesellschaft (§ 290… …Auditor IATF 16949 ­sowie als Qualitätsmanager DGQ/EOQ tätig. 1 Risikomanagement und Compliance, VW und der lange Schatten, URL: https://www.risknet.de/… …Beobachtung zwecks der Krisenfrüherkennung. Anforderungen an RMS Recht • ZCG 2/17 • 69 (1) Sowohl im Vertragskonzern (§ 308 Abs. 1 AktG) als auch in der… …eingegliederten Gesellschaft (§ 323 Abs. 1 Satz 1 AktG) ist aufgrund des bestehenden Weisungsrechts aus §§ 308, 323 AktG, welches auch auf Konzerne nach… …Lageberichtserstellung Eine Pflicht zur Aufstellung des Lageberichts besteht für Kapitalgesellschaften gem. § 264 Abs. 1 HGB (AG, KGaA, GmbH), wobei kleine… …Kapitalgesellschaften i. S. des § 267 Abs. 1 HGB 18 gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB von dieser Verpflichtung ausgenommen sind. Daneben sind auch Personengesellschaften (OHG… …. 3.1.2 Chancen- und Risikobericht Nach § 289 Abs. 1 Satz 4 HGB ist im Lagebericht die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und… …Risiken zu beurteilen und zu erläutern. Gleiches gilt gem. § 315 Abs. 1 Satz 5 HGB 9 Vgl. Hüffer/Koch, AktG-Kommentar, 12. Aufl. 2016, § 76 Rn. 9d. 10 Vgl… …p.a. 19 § 1 Abs. 1 PublG: „Ein Unternehmen hat nach diesem Abschnitt Rechnung zu legen, wenn für den Tag des Ablaufs eines Geschäftsjahrs…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …wiederfinden. In dieser Ausgabe handelt es sich zunächst um Fragen zur Vorstandsbestellung und zur Organhaftung sowie zu Einberufungs­befugnissen. 1. Befristete… …Literatur wird dazu vertreten, dass eine Bestellung für mindestens ein Jahr erfolgen sollte 1 . In dem hier besprochenen Fall ging es um eine Bestellung für… …vorgreiflich sei, was hier aber * Dr. Denis Gebhardt LL.M. ist als Rechtsanwalt/ Attorney at Law (New York) in eigener Kanzlei in Düsseldorf tätig. 1 Siehe z. B… …. Fleischer, in: Spindler/Stilz, AktG, 3. Aufl. 2015, § 84 Rn. 12. 2 OLG München, Urteil v. 12. 1. 2017 – 23 U 3582/16, BeckRS 2017, 100878. 3 KG, Beschluss v… …und die auch nicht aufgrund einer speziellen gesetzlichen Regelung zugelassen ist. Im Bereich der Sicherheitengewährung liege nach § 57 Abs. 1 Satz 3… …seien. In diesem Zusammenhang wird klargestellt, dass die mit Wirkung vom 1. 11. 2008 eingeführte Vorschrift nur eine Klarstellung darstelle und somit… …Vorstandsmitgliedern nach § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG eingeräumte Handlungsspielraum sei dann verlassen, wenn die Grenzen, in denen sich ein von Verantwortungsbewusstsein… …BGH-Urteil v. 10. 1. 2017 – II ZR 94/15, DB 2017 S. 536. 4. DICO FORUM Compliance 2017 20. und 21. Juni 2017 im dbb-Forum, Berlin „Compliance-Blindspots… …Compliance- Themen wie EU-Datenschutzgrundverordnung, Korruptionsprävention, Digitalisierung, Whistleblowing und vieles mehr > 2 Keynotes und 1… …Gesellschafterversammlungen mehr aussprechen. 6 Siehe z. B. Lutter/Hommelhoff, GmbHG, 19. Aufl., § 49 Rn. 1. 7 Siehe z. B. Baumbach/Hueck/Zöllner, GmbHG, 20. Aufl., § 49 Rn. 3.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Das Zusammenspiel der Unternehmensorgane mit dem Wirtschaftsprüfer

  Auswirkungen der neuen aufsichts- und berufsrechtlichen Regelungen
  

  WP/StB Prof. Dr. Norbert Winkeljohann, Dr. Daniel Worret

  …, inwieweit die neuen Regelungen zu einer höheren Qualität der unternehmensinternen und -externen Corporate Governance beizutragen vermögen. 1. Einleitung… …Kommission fand die EU-Reform zur Abschlussprüferregulierung mit ihrer Transformation in das deutsche Gesellschaftsrecht ihren vorläufigen Abschluss 1 . Das am… …Abschlussprüfer und Aufsichtsorgan CC Steigende Verantwortung der Aufsichtsräte Abb. 1: Ausgewählte Gesetzesänderungen zur Corporate Governance in Deutschland… …Aufsichtsräte (vgl. Abb. 1). Die Entwicklung wurde im Jahr 1998 mit dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) angestoßen. Mit dem… …Meinung wieder. 1 Vgl. zu den ursprünglichen Vorschlägen des Grünbuchs Winkeljohann/Scholz/Eibelshäuser, DB 2012 S. 529 ff. 2 Gesetz zur Umsetzung der… …Abs. 1 Satz 2 AktG an der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats bzw. des Prüfungsausschusses teilzunehmen und über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung… …gem. § 319a Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 HGB eingeführt. Ferner wurde die zulässige Umsatzgrenze eines Einzelmandats für bestimmte Gesellschaften in § 319a HGB… …Geschäftsentwicklung unter Angabe von Gründen an den Aufsichtsrat zu übermitteln hat (§ 90 AktG Abs. 1 Nr. 1). 5 Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG)… …Abschlussprüfers (Stand: 4. 1. 2017). 33 Auch die Prüfungsgesellschaften befassen sich intensiv mit den neuen Regelungen zur Sicherstellung ihrer eigenen… …Bestätigungsvermerk hin zu mehr unternehmensindividuellen Informationen für die externen Adressaten 36 . 3. Zusammenfassung und Ausblick (1) Die neuen Regelungen der…

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