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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Der Standard TR CMS 101 von TÜV Rheinland

  Grundlage und Weg zur Compliance-Management-System-Zertifizierung
  

  Walter Schlegel

  …doch schon immer rechts- und regelkonform verhalten. Über die Jahre hinweg hat man im Ausland genauso wie auch in Deutschland festgestellt, dass dies…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …Deutschland zur Einrichtung eines Systems zur Geldwäscheprävention (GwP). Allerdings fehlt eine empirische Untersuchung der diesbezüglichen Praxis. Die… …. 3 Insofern ist es das Ziel der vorliegenden Studie, den Entwicklungsstand der GwP bei Güterhändlern in Deutschland offenzulegen und mögliche Ursachen… …Allgemeinen. Der FATF Evaluationsbericht zu Deutschland, der im Rahmen der Überprüfung der GwP-Praxis unter den FATF-Mitgliedstaaten erstellt wurde, bemängelt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …in Deutschland noch offen. 5 Den pragmatischsten Lösungsansatz stellt die Integration des zentralen Registers in das Handelsregister dar. Allerdings…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Betrugs-Compliance

  Regelungslücke in Compliance-Systemen? Überlegungen anlässlich des VW-Abgasskandals
  

  RA Dr. Lutz Nepomuck

  …Yorker Generalstaatsanwaltschaft anhängig. In Deutschland ermittelt die Staatsanwaltschaft Braunschweig u. a. wegen Betrugsverdachts und des Verdachts der… …öffentlichkeitswirksame Betrugsverfahren, die auf ein erhöhtes branchenunabhängiges Risiko hindeuten, in der jüngeren Vergangenheit jedenfalls in Deutschland fehlen. Wenn…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Heike J. Böhme

  …Villages International, dem Dachverband von mehr als 130 SOS-Kinderdorf-Vereinen weltweit. Seit 2005 ist Heike Böhme in Deutschland zugelassene…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …durch andere Kreditinstitute betrieben werden. 3 Status quo: Marktsituation der Bausparkassen in Deutschland Der deutsche Bausparkassenmarkt kann… …einer umfassenden Konformität mit geltender Gesetzgebung 8 Fazit Die Novelle des Bausparkassengesetzes bringt Bausparkassen in Deutschland den notwendigen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  ZRFC in Kürze

  …Nordkorea und Somalia mit einem unveränderten Wert von acht Punkten. Deutschland konnte seinen Wert von 79 auf 81 Punkte anheben und sich von Rang zwölf auf… …Deutschland aktuell auf die Schultern klopft, weil wir uns im internationalen Korruptionsindex von Transparency International von Platz zwölf auf Platz zehn… …kopieren und selbst in Eigenregie anzupreisen. Ja, wir haben doch noch ganz weite Wege zu gehen, bis in Deutschland regelkonformes Verhalten gerade auf den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Die Prüfung von Systemen durch Wirtschaftsprüfer und die Interne Revision

  Prof. Dr. Christopher Almeling

  …Interne Revision als auch Wirtschaftsprüfer in Deutschland prüfen von Unternehmen oder anderen Organisationen eingerichtete Systeme. Wirtschaftsprüfer tun… …Wirtschaftsprüfern und Internen Revisoren – das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) und das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) –… …Sachverhaltsinformationen weiter verdeutlicht werden: Fallbeispiel 1 „Jahresabschluss“: Eine GmbH mit Sitz in Deutschland erwirbt zum Geschäftsjahresende eine Maschine für… …Systematik internationaler Grundsätze zur Prüfung von Systemen eingeordnet. Der Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V… …in Deutschland nieder. Der IDW PS 980 wird in der Praxis auch häufig von Internen Revisoren angewendet. Hier zeigen sich die inhaltliche Nähe der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Interne Revision in Verbundgruppen und Franchise-Systemen

  Empirische Ergebnisse, Handlungsempfehlungen und Ausblick
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Deutschland von ca. 50 % (in der Spitze sogar bis zu 76 %) erkennbar, sondern auch an den hier gebundenen Arbeitsplätzen von ca. 2,5 Mio. direkt Beschäftigten… …: McDonald´s (McDonald´s Deutschland Inc., München) 237 Franchise-Partner mit 1.209 Betriebsstätten Netzwerk-Zentrale mit 583 Mittarbeitern Vertragslieferanten… …Abb. 1 die organisatorische Dimension von zwei Netzwerken in Deutschland grafisch dargestellt. Da aufgrund der Freiwilligkeit einer Kooperation… …, Abb. 5. 7 Vgl. u. a. PwC (2011), S. 55, Abb. 23 und 24. formen unterschiedliche Wurzeln haben – Verbundgruppen in Deutschland und Franchise-Systeme in… …Franchise-Systemen in Deutschland war, ging es zum einen um „Basics“, d. h. um Fragen nach dem Vorhandensein einer Internen Revision (Forschungsfrage F1), den… …in Deutschland besitzt eine Interne Revision. Einerseits gilt für ca. 70 % aller Verbundgruppen und Franchise-Systeme in der Rechtsform einer… …wenn sich die geplante Vollerhebung aller ca. 1.700 Verbundgruppen und Franchise-Systeme in Deutschland im Rahmen der 3 Monate dauernden Online-Befragung… …Franchise-Nehmer von Mc Donald’s Deutschland. 12 „Durch die Triangulation (etwa verschiedener Methoden oder verschiedener Datensorten) sollte ein prinzipieller… …nur etwa 5 % aller Verbundgruppen und Franchise-Systeme in Deutschland eine wirksame Interne Revision vorhanden ist. Damit ist die vorhandene Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Aus der Arbeit des DIIR

  …federführend in Deutschland durchgeführt. Nachfolgend finden Sie einen kurzen Überblick über die aktuellen Schwerpunkte: 1. Die Veröffentlichung „A Global View…