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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Jahresberichts zu beschäftigen. Eine regelmäßige Überprüfung des Inhalts und des Umfangs ist hierbei allein zur Einhaltung der Anforderungen an ein adäquates… …Organisationsmängel der Aufsichtsorgane reagiert und ihre fachlichen und persönlichen Anforderungen verschärft. In diesem umfassenden Handbuch, herausgegeben von… …steigende Komplexität und Änderungsdynamiken der Rechnungslegung im deutschen Bilanzierungsumfeld erhöhen die Anforderungen an alle Beteiligten. Hochschule…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …rechtlichen Anforderungen wird die prüferische Sicht auf Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten, Mitarbeitergeschäfte sowie Ausführungsgrundsätze gerichtet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es um ausgewählte Themen des WpHG zur Compliance-Funktion. Basierend auf den rechtlichen Anforderungen wird die… …Beiträge mit den rechtlichen Anforderungen und Risiken, den daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion und bieten damit eine Basis für die… …der Internetseite der BaFin aktualisierte Verzeichnis (Gültigkeit ab 1. Juli 2011) enthält neben den Anforderungen aus dem WpHG und der WpDVerOV auch… …Zeitraum von maximal 3 Jahren alle Anforderungen zu den Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten von Compliance kontrolliert werden. Hierbei muss die… …Überwachungshandlungen Regeln · ZIR 5/13 · 225 Die WpDVerOV konkretisiert die Anforderungen an die Aufzeichnungspflichten. Bei jedem von einem Kunden eingehenden Auftrag… …stellen. Mit der WpDVerOV wurden die Anforderungen an die Aufzeichnungspflichten konkretisiert. Hiernach sind insbesondere die Angaben zur Kundenidentität… …, Ideen realisieren. Seminarreihe speziell für Revisoren: Wir machen Sie fit für die Prüfung! Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus… …Anlageberatung ist nach wie vor nicht zwingend gefordert. Die Konkretisierung und weitere Detaillierung der Anforderungen und Inhalte an das zu erstellende… …Anforderungen – Instrumente – Prüfung Von WP/StB Prof. Ulrich Bantleon und Axel Becker Unter Mitarbeit von WP/StB Jürgen App, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Dr… …spezifische Anforderungen an die Überwachung von Mitarbeitergeschäften. 228 · ZIR 5/13 · Regeln Kundenschützende Überwachungshandlungen Gesetz § 33b WpHG § 34d…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision

  Axel Budde, Peter Metzker

  …geplantes Vorhaben die individuellen Anforderungen des Emissionshauses, werden Investoren durch die Einbindung von Vermittlern und Finanzinstituten akquiriert… …Anforderungen an den Verkaufsprospekt gestellt. Ergänzt wird dies in der Anlageberatung durch die Anforderung, dem Kunden ein kurzes und leicht verständliches… …Anforderungen hinausgehen. Die nachstehenden Ausführungen sollen lediglich einen Überblick über die aus Sicht der Autoren maßgeblichen Urteile geben. Ein Anspruch… …von regulatorischen Anforderungen zu beachten. Diese betreffen sowohl die Produktauswahl als auch die Platzierungs- bzw. Vertriebsphase. Das… …ebenfalls für gleiche oder gleichartige Fälle Anwendung finden. Außerdem müssen die Vertriebsmitarbeiter in die Lage versetzt werden, den Anforderungen an… …aufsichtsrechtliche Anforderungen für die Auflegung, Administration und den Vertrieb geschlossener Fonds. Um künftig in diesem immer komplexeren Marktumfeld bestehen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Konzernrevision in Kreditinstitutsgruppen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Internen Revision in Tochter unternehmen aufbauen kann, ist ihr Fokus auf die Anforderungen des übergeordneten Unternehmens der Gruppe gerichtet. 2 Bei der… …unterschiedlichen regulatorischen Anforderungen oft sehr heterogen sind. Daher hängt die konkrete Ausgestaltung der Konzernrevisionsfunktion insbesondere von Art… …Anforderungen des KWG – u. a. den Anforderungen des vorgenannten § 25a Abs. 1 Satz 3 Nrn. 1 bis 3 zur Festlegung von Strategien, zu Verfahren zur Ermittlung und… …übergeordneten Unternehmens erforderlich. 6 Folglich kann bei Erfüllung aller Anforderungen des § 2a KWG mit Genehmigung der BaFin u. a. auch auf die Einrichtung… …Überwachungssystem in qualitativer und quantitativer Hinsicht zu den besonderen Anforderungen der Geschäftsstruktur in angemessenem Verhältnis stehen. Diese… …soweit nach jeweiligem Landesrecht möglich – die Anforderungen der MaRisk in eine konzernweit gültige Regelung aufgenommen werden 8 , von deren Einhaltung… …Anforderungen hinsichtlich der dort zu treffen den Vereinbarungen bestehen. Ferner sind gem. AT 9 Tz. 7 durch das Tochterunternehmen die mit der Auslagerung… …Revision ge währ leis ten muss. Die Anforderungen in AT 4.4.3 und BT 2 MaRisk auf Ebene des Tochterunternehmens sind auch im Falle einer Auslagerung der… …für beaufsichtigte Gesellschaften erbringen, kann es zur Erfüllung der Anforderungen des AT 9 Tz. 6 i.V. m. BT 2.1 Tz. 3 MaRisk sinnvoll sein, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Big Data – Big Challenge

  Projekt STAAN – STandard Audit ANalysis – Erfolgsbilanz und Erfahrungsbericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision der Bayer AG
  

  Stephan Rausch, Stefan Wenig

  …Fragestellungen: 1. Wie werden Anforderungen des Datenschutzes und der Datenvertraulichkeit sichergestellt 4 ? 2. Wie kann bei derartigen Volumina die Validität und… …zu können. Dabei war eine große Herausforderung in der Anfangsphase des Projektes, die Anforderungen von ‚Daten-Neulingen‘ auf der einen Seite und… …in diesem Kontext geliefert. Zur Interpretation der Ergebnistabellen wurde eine umfangreiche, seitenlange Dokumentation erstellt, die die Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …264 · ZIR 5/13 · Management Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1 Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems… …, Staudammprojekten, Rüstungsgeschäften Fehlende oder mangelhafte Umsetzung von regulatorischen/ge setzlichen Anforderungen Geschäftssparteneinstellung… …individueller Erfahrungen, Anforderungen und kognitiver Einstellungen. Sie bildet die Grundlage für die Stakeholder, das zukünftige Verhalten einer Unternehmung… …und Operationelle Risiken) Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen (z. B. AktG, KWG, MaRisk), intrinsische Motivation (z. B. Management von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Anforderungen an die regelmäßige fachliche Weiterbildung online beim IIA abgeben. Für diese CPE-Meldungen hat das IIA allen Zertifizierten einen Zugang zum…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Buchbesprechungen

  Dr. Jan-Gerrit Iken, Axel Becker

  …Handbuch ein gutes Grundlagenund Sammelwerk geschaffen, das aus rechtlicher und innerbetrieblicher Sicht die Anforderungen an unternehmensinterne… …2013, 3. völlig neu bearbeitete Auflage, 528 Seiten, mit verschiedenen Abbildun gen, Preis € 78,–, ISBN: 978-3-503-06065-8 Die Anforderungen an die… …wurden auch internationale Vorgaben in deutsches Recht umgesetzt. Nicht alle Anforderungen sind hierbei selbsterklärend formuliert. Daher stehen die mit… …„sonstigen strafbaren Handlungen“ anschaulich und anhand von Beispielen erläutert. Das Kapitel VIII beschreibt die teils umfangreichen Anforderungen an die… …Erstellung der Gefährdungsanalyse. Gut gelungen sind die Beschreibung der einzelnen Anforderungen sowie die Umsetzungsbeispiele für die Praxis. Kapitel IX geht… …Geldwäscheprävention in den Banken, die von den Anforderungen betroffenen Fachbereiche, Vorstände, Aufsichtsgremien, externen Prüfer, Interne Revisoren und interessierte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …, S. 259– 285. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an Frühwarnverfahren; Frühwarnindikatoren; Prüfungsansätze der… …; typische Fallgestaltungen; Compliance und Geschäftsführung; branchenspezifische Anforderungen; Implementierung eines Compliance-Systems; Compliance im… …. (Internes Kontrollsystem, Prüfung; Anforderungen an Compliance-Programme; Umwandlung der Compliance-Ziele in Leit- und Richtlinien; Um setzung der… …Skeptizismus in Befragungen) Kreditinstitute, Prüfung Ullrich, Walter: Steigenden Anforderungen der Aufsicht offensiv begegnen: Ausbau der Internen Revision zum… …Frühwarn- und Steuerungsinstrument. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2012, S. 6–9. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der Bankenaufsicht; Prüfung der… …Finanzexperten; Anforderungen an eine effektive Aufsicht und Beratung durch den Aufsichtsrat; Transparenz und Kommunikation; Auswahl unabhängiger Finanzexperten… …Structure of Firms. In: International Journal of Auditing 2013, S. 248–278. (Corporate Governance; Unternehmensüberwachung; Auswirkungen der Anforderungen des… …; Kreditinstitute, Prüfung; geplante Capital Requirements Directive [CRD IV-Richtlinie]; Anforderungen an Aufsichtsratsmitglieder; Ausstrahlung auf die allgemeine… …. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2013, S. 124–130. (Unternehmensüberwachung; Qualität der Corporate Governance; regulatorische Anforderungen in… …regulatorischer Anforderungen; MaRisk bei Banken und Versicherungen; Krisenfrühaufklärung und Risikomanagement in der Unternehmenspraxis)…

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