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• Compliance für KMU

  …Schlagbegriff, der in aller Munde ist. Gerade kleine und mittlere Unternehmen – vor allem inhabergeführte – tun sich aber auf den ersten Blick mitunter schwer… …, sich darunter etwas vorzustellen. Wird dieser Begriff doch hauptsächlich im Zusammenhang mit großen Unternehmen oder internationalen Konzernen gebraucht… …und in Verbindung gebracht. Die Realität ist aber anders. Jedes Unternehmen sieht sich heute ca. 11.000 Regeln und Dokumentationspflichten ausgesetzt… …müssen sich die Verantwortlichen aller Unternehmen bewusst sein.Das Buch „Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will… …sich ausdrücklich an kleine und mittlere Unternehmen richten, wobei die Definition der EU-Kommission hierbei den Rahmen vorgibt. Die Artikel der… …Compliance Management Systemen. Insbesondere wird die Situation bei eigentümergeführten Unternehmen bei Einführung eines Compliance Managements Systems…

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• FinCEN zur Regelung von Online-Finanzprodukten

  …Schritt sei unabdingbar, so die Direktorin, um gegen Unternehmen vorzugehen, die unter Umgehung der aufsichtsrechtlichen Lizenzvorgaben einzig zum Zwecke… …der Geldwäsche gegründet werden. Gegen ein solches Unternehmen, die aus Costa Rica operierende Liberty Reserve, ist FinCEN zum ersten Mal im Mai 2013…

• APAK: Ergebnisse zur Qualität der Abschlussprüfung im Jahr 2012

  …der APAK durchgeführten Inspektionen hätten sich als ein wirksames Instrument der Aufsicht über Abschlussprüfer kapitalmarktorientierter Unternehmen… …Faktoren und Maßnahmen zur Verbesserung der Prüfungsqualität auch eine Einbeziehung der Prüfungsausschüsse von Unternehmen als unmittelbare Adressaten der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Vielfältige Erwartungen an Unternehmen

  Gesellschaftliche Verantwortung und angemessene Reaktion
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/13 97 Vielfältige Erwartungen an Unternehmen Gesellschaftliche Verantwortung und angemessene Reaktion Liebe Leserinnen und Leser… …, Compliance kann man ganz einfach mit „Einhaltung von Regeln“ übersetzen. Die juristische Herangehensweise an diese Forderung ist simpel: Das Unternehmen muss… …, aber auch jene von bestimmten Pressure-Groups, die sich gut zu präsentieren wissen. Verweigert sich ein Unternehmen diesen Ansprüchen, so kann es… …Unternehmenskritiker haben nicht zwangsläufig die Wahrheit gepachtet. Unternehmen müssen sich wehren und sich mit klaren Standpunkten an der öffentlichen Diskussion… …beteiligen. Wer von Unternehmen gesellschaftliche Verantwortung verlangt, muss auch ihre Teilnahme an gesellschaftlichen Diskussionen akzeptieren. Lobbyismus… …ist legitim, solange er sich an die gesetzlichen und ethischen Regeln hält und transparent abläuft. Ansprüche, die an Unternehmen gestellt werden… …Qualifikation von Unternehmen als Träger gesellschaftlicher Verantwortung. Leider findet diese Diskussion in der Öffentlichkeit meist einseitig statt, denn sie… …wird selten konsequent zu Ende gedacht. Es sollten beide Aspekte gemeinsam betrachtet werden: Wer zu Recht will, dass Unternehmen auch strafrechtlich… …diskutiert wie man Risiken überwälzt. Sicherlich ist das Thema Enthaftung eine ganz entscheidende Triebfeder für jedes Unternehmen, das sich entschließt, ein… …schafft Entscheidungssicherheit für die Unternehmen . Liebe Leserinnen und Leser, die Themen dieses Hefts liefern viel Gelegenheit zu Diskussionen. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 3/13 98 Editorial Management Vielfältige Erwartungen an Unternehmen 97 Prof. Dr. Stefan Behringer Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in… …Attila Strauss Whistle-Blower stellen eine wichtige Informationsquelle bei der Aufdeckung von organisationsinternen Missständen dar. Viele Unternehmen… …Veranstaltungen: Was steht an! +++ ZRFC in Kürze (S. 101): RölfsPartner-Studie: Unternehmen unzureichend gegen Wirtschaftskriminalität geschü tzt / Deutscher… …Bundestag: Diskussionsgegenstand „Korruptionsregister“ / Symantec-Studie: Unternehmen schaffen keine Sensibilität bei Mitarbeitern fü r IP +++ GRC-Report (S…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

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  Der Wirtschaftskriminalist Dr. Wolfgang Hetzer im Interview
  

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …Korruption in der Kriminalstatistik gehören die Einrichtung von Compliance-Strukturen und die erhöhte Sensibilität von Unternehmen, die wohl insgesamt zu einem… …, die diese Forscher haben, zwar nicht konkurrieren. Ich sehe aber die Ergebnisse. Sie überzeugen mich ganz und gar nicht. Unternehmen sind zwangsläufig… …Subjekte und Objekte der Finanzmärkte. Was können Unternehmen tun, um einen positiven Beitrag zur Verbesserung der Lage zu leisten? Denken Sie insbesondere… …an Unternehmen, die Kapital aufnehmen wollen und sich daher den Bedingungen des Kapitalmarkts unterwerfen müssen. Es kann niemand etwas dagegen haben… …, wenn Unternehmen marktgängige Produkte herstellen oder Dienstleistungen erbringen, am Besten unter guten Arbeitsbedingungen, und die erforderlichen… …Organisierte Kriminalität auf die Wirtschaft wirkt, sondern ob Unternehmen den Rechtsbruch zu ihrem Betriebsmodus gemacht haben. Es stellt sich also die Frage… …. Es ist wichtig, dass sich die Unternehmen an ihre soziale Verantwortung erinnern. Sie sind doch keine Profitmaschinen, die einzig der Gewinnmaximierung… …wenigstens eine Art von „Sozialverträglichkeit“ entwickeln. Was können Unternehmen tun, damit sie nicht in den Geruch mafiöser Machenschaften kommen?… …Unternehmen sollten ständig ihre Unternehmensziele überprüfen, um zu verhindern, dass sie sich mit der Organisierten Kriminalität gemein machen. Eine… …ein Unternehmen nach der Zählung des Statistischen Bundesamts hat (Stand: 1. 7. 2012). Welche persönlichen Eigenschaften sollte jemand mitbringen, der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil I: Versuch einer Klarstellung

  RA Franz Held

  …seinem D&O-Versicherer erwarten können? Gibt es individuelle Versicherungslösungen für den Fall des Ausscheidens eines Managers aus dem Unternehmen? Mit… …jeweiligen Organtätigkeit begangenen Pflichtverletzung für den daraus resultierenden Vermögensschaden von dem eigenen Unternehmen oder von Dritten persönlich… …Unternehmen – die Rechte aus dem Vertrag stehen den versicherten Managern zu. In der Praxis werden ü berwiegend die sogenannten Innenhaftungsansprü che, also… …sich – auch ohne das Bestehen einer D&O-Versicherung – jeder persönlich durch das jeweilige Unternehmen in Anspruch genommene Manager beinahe instinktiv… …erkauft sich das Unternehmen also gerade keinen Nachteil. Abgesehen davon machen heutzutage viele Manager ihr Tätigwerden für ein Unternehmen von einem… …Unternehmens in die D&O-Deckung ziehen. Ein „clean cut“ könnte hier so aussehen, dass für das übernommene Unternehmen eine sogenannte „Run-off“-Deckung… …Mandaten in nicht zum Konzern der Versicherungsnehmerin gehörenden Unternehmen, Verbänden oder Vereinen zählt (sog. „Fremdmandate“ bzw. „outside… …Fremdmandaten in externen Unternehmen und in Verbänden und gemeinnützigen Organisationen Versicherungsschutz für Tätigkeit bei – ggf. unvollendeter – Gründung… …ein Manager nicht im gegenseitigen Einvernehmen, sondern etwa im Zusammenhang mit einer wirtschaftlichen Schieflage das Unternehmen verlässt, da zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Transparenter soll es werden – Compliance bei EVU

  Was REMIT und EMIR von den kommunalen Energieversorgern verlangen
  

  Dr. Ines Zenke, Dr. Claudia Fischer

  …reinen Energiehändlern, Brokern und Banken, sondern immer mehr auch von klassischen Energieversorgern und Stadtwerken sowie Unternehmen aus der Industrie… …verfügt. Die meisten EVU dürften aber als „nichtfinanzielle Gegenparteien“ (NFGP) – nicht aufsichtspflichtiges Unternehmen – nach Art. 2 Nr. 9 EMIR zu… …Pflichten und Anforderungen aus REMIT und EMIR ist bereits in Kraft und gilt zum Teil schon für die meisten Unternehmen; einige Pflichten folgen noch in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Das Whistle-Blowing-System aus Sicht der IT-Sicherheit

  Über die Bedeutung der Wahl des Kommunikationskanals
  

  Attila Strauss

  …organisationsinternen Missständen dar. Viele Unternehmen reagieren – vom Druck der Öffentlichkeit begleitet – und entscheiden sich für die formale Einrichtung eines… …„Integrität“ einher. Umso wichtiger ist es für Verantwortliche in Unternehmen, Behörden und Organisationen und nicht zuletzt auch für den Hinweisgeber selbst zu… …. Donato, J.: Whistleblowing – Handlungsempfehlungen für eine nutzenstiftende Umsetzung in deutschen börsennotierten Unternehmen, in: Reichmann, T. / Welge… …. 226. 8 Vgl. Pittroff, E.: Whistle-Blowing-Systeme in deutschen Unternehmen, Wiesbaden 2011, S. 97. 9 In Anlehnung an Leape, L. L.: Reporting of adverse… …Handlungsempfehlungen für eine nutzenstiftende Umsetzung in deutschen börsennotierten Unternehmen, in: Reichmann, T. / Welge, M. K. (Hrsg.): Controlling und Management –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Compliance

  Tr
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …. Christian Schefold* In den letzten Jahren haben Unternehmen viel Geld in Compliance investiert. Der Aufwand für den Aufbau eines Compliance-Programms oder gar… …eines Compliance-Management-Systems (CMS) kann erheblich sein. Trotzdem kommt es selbst in Unternehmen, die anerkannt vorbildliche Compliance-Vorkehrungen… …dafür, dass ein Compliance-Programm nicht funktioniert. 1 Es herrscht die Erwartung vor, dass Vorkehrungen gegen rechtswidriges Verhalten im Unternehmen… …einen hundertprozentigen Schutz gegen ein derartiges Risiko bieten müssen. Im Unternehmen jedoch bringt jedes Mehr an Risikosicherheit auch ein… …Aufwand vielleicht nutzlos war und wie das Unternehmen denn in Zukunft zu schützen ist. Ein noch höherer Aufwand in ein CMS wird im Hinblick auf die Lage… …kaum überzeugen können. Die nächste Welle an Mitarbeiterinformation und -schulungen führt zur Ablehnung im Unternehmen. Anstatt weiterer Aufmerksamkeit… …Haftungsübernahme auch nur begrenzt bereit sein. 2 Dr. Christian Schefold Es ist aber nicht begründbar, dass Vorkehrungen gegen rechtswidriges Handeln im Unternehmen… …einschätzen? Können ein Unternehmen und seine Geschäftsleitung sich überhaupt dagegen wappnen? Das Ziel einer Ordnungsbehörde ist nicht allein die Feststellung… …im Unternehmen – rechtswidrige Handlungen geschehen, steht nicht im Einklang mit unseren Rechtsgrundsätzen. Unternehmerische Initiative kann nicht per… …se ein Straftat oder Haftungstatbestand darstellen. 5 Die gebräuchliche Praxis, nach einem Compliance-Unfall einem Unternehmen den pauschalen Vorwurf…

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