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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 1/11 2 Impulsthema Compliance im Mittelstand 6, 22, 31 Mittelständische Unternehmen dominieren die deutsche Wirtschaft. Die Notwendigkeit von… …ein Gesetz zur Korruptionsbekämpfung geschaffen,wo von auch deutsche Unternehmen betroffen sein können. Best Practice Fallstudien Arbeitshilfen Wie viel… …Compliance braucht der Mittel­stand? 22 Andreas Wermelt / Birthe Görtz Die Presse vermittelt dem Leser, viele Unternehmen hätten die Kontrolle über ihre… …mittelständischen Unternehmen Service Intern Literatur Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 4 Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 4)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Compliance für den Mittelstand – Luxus oder Notwendigkeit?

  Warum der Mittelstand von ­Compliance profitiert
  

  Dr. Malte Passarge

  …mittelständischen Unternehmen ist die jüngste Aufdeckung des Kartells in der Sanitärbranche, wobei die EU-Kommission gegen 17 Unternehmen Geldstrafen in Höhe von… …zahlte. Daraufhin wurde ein Ermittlungsverfahren eingeleitet und wenige Tage später Unternehmen und Privathaus durchsucht. Das Haftungsrisiko trifft ein… …mittelständisches Unternehmen genauso, wie einen Konzern. Um genau zu sein, können Com- pliance-Verstöße mittelständische Unternehmen schwerer treffen. Denn die… …existenzbedrohendes Risiko darstellen kann. 2 Stand früher der gute Name einer Familie oder eines Patriarchen für bestimmte Werte, denen sich ein Unternehmen… …Rahmenbedingungen kann rascher und flexibler reagiert werden. Neben dem internen Nutzen eines Compliance-Programms profitiert das Unternehmen auch und vor allem in… …Marketingvorteil insbesondere für Unternehmen dar, die besonders in der Öffentlichkeit stehen und auf ein hohes Maß an Vertrauen angewiesen sind. So kann die… …Unternehmen gefährlich, wenn sie die extensiven Zuständigkeitsregelungen ausländischer – insbesondere der US-amerikanischen – Rechtsordnungen unterschätzen… …für internationale Konzerne als auch für mittelständische Unternehmen dieselben Gesetze und Risiken gelten. Die Definition für Compliance, wonach… …und unternehmenseigenen Gebote und Verbote gewährleisten soll 4 – macht für mittelständische Unternehmen keine Ausnahme. Neben den zumeist spektakulären… …Unternehmen schnell in eine bestandsbedrohende Situation führen. Kommt es zu Verstößen etwa gegen Umwelt- oder Sicherheitsauflagen, kann eine Betriebserlaubnis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Lappi tue d’Augen uf

  Ohne saubere Provenienz steigen die Risiken im Kunsthandel!
  

  Dr. Andrea F. G. Raschèr

  …der Erwerb von Sachwerten und schmutzige Gelder in Unternehmen – wie beispielsweise den Kunsthandel – einfließen zu lassen. Die Financial Action Task… …von Unternehmen und Organisationen aktuell gefordert. Mit ISO 31000 existiert nun erstmals ein international einheitlicher Standard für das…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Der UK Bribery Act 2010

  Risiken auch für deutsche ­Unternehmen
  

  Florian Modlinger, Wolf-Dietrich Richter

  …­Unternehmen RA Florian Modlinger / Wolf-Dietrich Richter* Durch die Schaffung des Bribery Act wurde im Vereinigten Königreich ein Gesetz zur… …Korruptionsbekämpfung geschaffen, wovon auch deutsche Unternehmen betroffen sein ­können. Von Bedeutung ist dabei, dass deutsche Unternehmen für Handlungen von Dritten… …verantwortlich gemacht werden können, wenn ein hinreichender Bezug zum Vereinigten Königreich besteht. Allerdings hat das Unternehmen die Möglichkeit, sich durch… …Unternehmen berücksichtigt. Gleichzeitig sollte eine Anpassung an Vorgaben der OECD (OECD Convention on Combating Corruption of Foreign Officials in… …bis neun betreffen die Sanktionierbarkeit von Unternehmen für Handlungen Dritter. 2.1.1 Tathandlung In Section 1 des Bribery Act wird unter Strafe… …. www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/contents. 2 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2643 f. Der UK Bribery Act… …Handeln Dritter 2.2.1 Verantwortlichkeit der Unternehmensleitung Wie bereits ausgeführt, kann eine Bestechungstat durch das Unternehmen begangen werden. In… …Regelung in Section 7 Bribery Act. 3 Hiernach ist ein Unternehmen für Handlungen Dritter verantwortlich. Bislang wird dies als Fall einer „strict liability“… …Person, die mit dem Unternehmen verbunden ist, eine andere Person besticht. Dieser Wortlaut spricht also für eine zugerechnete eigene Schuld des… …kann die exakte Einordnung dahinstehen, da es feststeht, dass das Unternehmen für das Handeln Dritter verantwortlich gemacht werden kann…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Wie viel Compliance braucht der Mittel­stand?

  Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung“
  

  Andreas Wermelt, Birthe Görtz

  …, nicht zuletzt durch weltweite Korruptionsskandale. In der Presse häufig überspitzt formuliert, wird dem Leser vermittelt, dass viele Unternehmen die… …Mittelständlers? 1. Einleitung Der vorliegende Beitrag beleuchtet Compliance im Kontext mittelständischer Unternehmen und gibt Antworten auf die Fragen in welchem… …Umfang mittelständische Unternehmen sich mit Compliance-Themen befassen sollten und wie ein angemessenes Compliance-Management-System im Unternehmen… …eingeführt werden kann: ffIst bei einem mittelständischen Unternehmen ein anderes Maß anzulegen als bei einem börsennotierten oder kapitalmarktorientierten… …Unternehmen oder gelten für alle die gleichen Regelungen? ffGibt es für mittelständische Unternehmen besondere Anforderungen an Compliance? Welche Maßnahmen… …sollten im Rahmen eines Compliance-Programms eingeführt werden und wer ist für Compliance im Unternehmen verantwortlich? 2. Verständnis von Compliance und… …Unternehmens sowie dessen Organe und Mitarbeiter unentbehrlich. Compliance bedeutet, dass sich das Unternehmen im Ein- klang mit seinem regulatorischen Rahmen… …Unternehmensführung zu sehen sind. 3 3. Besondere Compliance-Risiken im Mittelstand Mittelständische Unternehmen sind grundsätzlich verpflichtet, sich mit den gleichen… …regelgetreue und integere Geschäftsführung, die es vom Unternehmen mehr denn je zu beachten gilt. Die Schäden, die durch Nichtbeachtung von gesetzlichen… …Unternehmen kann sich dies zu einem bestandsgefährdenden Risiko entwickeln. Der deutsche Mittelstand hält einen hohen Anteil am produzierenden Gewerbe. 5 Das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …Umsetzung Die erste und wichtigste Aufgabe ist die Identifikation für das Unternehmen relevanten Anforderungen sowie deren Um- Markus Gaulke setzung durch… …regulatorischen Anforderungen an deutsche Unternehmen. Die nachfolgend aufgeführten IT‑Compliance-Anforderungen sind in diesem Zusammenhang in der Regel relevant… …AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Frankfurt a. M. mit der IT-Prüfung und IT-Beratung von Unternehmen vor allem aus dem Finanzsektor betraut… …ffInternes Kontrollsystem Die Einrichtung eines wirksamen internen Kontrollsystems wird immer stärker von den Unternehmen gefordert. Der Sarbanes-Oxley Act hat… …verarbeitenden Stelle, auch im Falle einer Auftragsdatenverarbeitung nach § 11 BDSG beim Auftragsdatenverarbeiter, regelmäßig zu überprüfen. Unternehmen müssen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Outsourcing von GRC‑Aufgaben im Mittelstand

  Was kann man outsourcen – und an wen?
  

  Prof. Dr. Sachar Paulus

  …für das Unternehmen verstehen, und sogar oft „ihr“ Thema als das Führende begreifen. So gibt es Unternehmen, in denen all dies unter dem Stichwort… …verschlossen sind). Der Wert der Sicherheitsmaßnahmen liegt eben nicht in der Sicherheit selbst, sondern in dem Nutzen, den die Maßnahme für das Unternehmen… …Reaktionsfähigkeit bei so genannten „Vorfällen“ und das Reporting über den aktuellen Status im Unternehmen, die netzwerkartige Struktur mit der die Themen im… …Unternehmen, verankert werden, letztlich auch die Art und Weise, wie diese Themen in den Geschäftsbereichen das Tagesgeschäft beeinflussen wollen, sind für alle… …Unternehmen etabliert, da sie aus unterschiedlichen Motivationen heraus installiert werden. Entsprechend werden die Abteilungsleiter oft mit sehr ähnlichen… …eines Prozessmanagements oder einer ERP-Software, herauskristallisieren. Meist gibt es in mittelständischen Unternehmen eine recht einfache… …Unternehmen Einfluss zu nehmen, dass die Ziele zur nachhaltigen Existenz in den operativen Betung, da dort ja Vorgaben für die Compliance zentral gemacht werden… …. Entsprechend sind die Bugdets für nicht-wertschöpfende Aktivitäten recht gering. In den meisten mittelständischen Unternehmen sind Stabsfunktionen schwer um- und… …durchzusetzen, da sie eben nicht zur Wertschöpfung des Unternehmens beitragen. Jeder, der entweder bei einem mittelständischen Unternehmen gearbeitet hat, oder… …entsprechende Anerkennung zu bekommen. Selbst bei produzierenden Unternehmen kleinerer Größe ist Qualitätsmanagement nur ein notwendiges Übel, entsprechend wird…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Standardisierung des Risikomanagements

  Erfahrungsbericht von der ­Einführung eines zertifizierten ­Risikomanagementsystems
  

  Michael Neuy

  …Datenschutzes und der Datensicherheit – einzuhalten. 2. Motivation Was kann ein Unternehmen motivieren, angesichts eines bereits eingeführten Risikomanagements… …einem anderen Unternehmen verwirklicht hatte; damit müsste auch die Verpflichtung zum Wissenstransfer einhergehen oder ffoder Ausbildung eigener… …. Sicherlich war die Auswahl der Methoden, die man letztlich im eigenen Unternehmen anwenden möchte, nicht einfach. Mit einem Schwenker über das… …Datenmaterial, der Interpretation von bestimmten Ereignissen (wie ist der Stromausfall im Stadtnetz in seiner Auswirkung auf das eigene Unternehmen zu bewerten)… …schwieriger war die Situation im Bereich der personellen Kapazitäten, da – wie in vielen mittelständischen Unternehmen – das Risikomanagement mit der Internen… …beachten sind, O wie Sie ohne großen Ressourcenaufwand ein Risikomanagementsystem im Unternehmen aufbauen können, O welche rechtlichen Faktoren Sie beachten… …Risikomanagements im Unternehmen und vielen Praxis-Tipps. Von Dr. Thomas Henschel 2010, XVI, 296 Seiten, mit zahlreichen Checklisten und Tabellen, € (D) 39,95. ISBN… …Zertifizierungsstelle, die diese vornimmt. Also wurde ein Auswahlverfahren gestartet, das fünf Unternehmen, die zumindest laut ihrer Internet-Auftritte diese Leistung… …Unternehmen war dies das erste Zertifizierungsaudit, und so war es sinnvoll, im Vorhinein ein Pre-Audit ohne Zertifizierungscharakter durchführen zu lassen, um… …und Wirksamkeit des Risikomanagements muss stets aufs Neue vermittelt werden. Dabei bleibt das Unternehmen selbst auch nicht starr, sondern erfährt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Aktuelle Urteile

  RA Raimund Röhrich, RA Dr. Alexander Cappel, RA Dr. Beatrix Elsner

  …gegen juristische Personen Bei Sanktionen gegen Unternehmen muss das Bundesamt zwingend eine gerichtliche Entscheidung herbeiführen. Die Vollstreckung von… …Geldstrafen und Geldbußen gegen Unternehmen ist von besonderer Bedeutung, da auf diesem Weg Strafen gegen Unternehmen in Deutschland vollstreckt werden können… …, die in einem Land mit Unternehmensstrafrecht verhängt wurden. Zwar hatte das betroffene Unternehmen stets die Möglichkeit sich zu wehren, da… …deutsche und in Deutschland ansässige Unternehmen finden, wie der im April 2011 in Kraft tretende UK Bribery Act. Würde ein deutsches Unternehmen für eine… …keine Telefongespräche mehr abhören oder Kanzleiräume durchsuchen. Dies ist insbesondere dann bedeutsam, wenn Rechtsanwaltskanzleien für Unternehmen in… …Praxis Viel interessanter dürfte für Unternehmen und deren Mitarbeiter aber eine Antwort auf die Frage sein, wie sie sich zukünftig im Falle einer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  GRC-Report – Compliance in mittelständischen Unternehmen

  Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Report ZRFC 1/11 43 c GRC-Report Compliance in mittelständischen Unternehmen Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS Dr… …WPG StBG und Business Integrity Management GmbH) insbesondere entsprechenden Bedarf in mittelständischen Unternehmen adressierten. 1. Einführung Zur… …Notwendigkeit, sich mit systematischer Compliance zu beschäftigen, in der Praxis noch große Widerstände zu überwinden sind. So ist der Anteil der Unternehmen, die… …Unternehmen bis hin zu einer Misstrauenskultur. Als „nur modernes Etikett“ für bereits installierte Mechanismen sehen allerdings nur ein Viertel der Befragten… …Compliance-Systems dem Unternehmen mehr schaden könne als die Prävention, mit entsprechenden Beispielen aus der Unternehmenspraxis. Dazu bezog sie sich u. a. auf den… …. Weitere von ihr in Bezug genommene Praxisfälle waren etwa die verbotenen Insidergeschäfte im Freenet-Verfahren und die für Unternehmen besonders relevante… …Geldbußen auch die Gefahr des Ausschlusses vom Wettbewerb. Dies unterstreicht die Notwendigkeit für die Unternehmen, sich letztlich vor Reputationsschäden und… …Unternehmen reagierte insbesondere auch auf Druck der beteiligten Banken mit der Einführung eines umfassenden Compliance-Programms. Es konnte damit erreichen… …Unternehmen anzusehen sind. Die E- Crime-Studie 2010 der KMPG AG, in der insgesamt 500 Unternehmen, davon ein Drittel mittelständische Unternehmen, befragt… …wurden, zeige eindeutige Ergebnisse: In erster Linie sind es demnach ehemalige Arbeitnehmer oder Insider, die ihr Wissen um im Unternehmen vorhandene…

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