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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Identifikation und Dokumentation von Kontrollen im Rahmen eines Internen Kontrollsystems

  Eine integrierte und praxisnahe Vorgehensweise
  

  Stefan Hunziker, Andreas Baumeler, Prof. Dr. Thomas Rautenstrauch

  …, in welchem Umfang und welcher Art und Weise interne Kontrollen auf Unternehmens- und Prozessebene vorhanden sein sollten. Auch in der Schweiz existiert… …beurteilt qualitative und quantitative, interne Faktoren zur Auswahl derjenigen Unternehmensteile, welche einen wesentlichen Beitrag zur Erreichung der Ziele… …Risiko-Kontroll-Matrizen haben beim Einsatz in der Unternehmung einen doppelten Zweck. 8 Erstens wird den Verantwortlichen ermöglicht, sich ein Gesamtbild über die interne… …Dokumentation für das Interne Kontrollsystem verwendet werden können. Es muss primär geklärt werden, ob bei einer integrierten Dokumentation diese auch den… …an den individuellen Bedürfnissen des Unternehmens ausrichten. Falls das Interne Kontrollsystem vor allem auf indirekten Kontrollen auf… …Schlüsselkontrollen müssen nachvollziehbar sein und sollten daher anhand von Kontrollattributen beschrieben werden. Interne Kontrollen auf Unternehmensund Prozessebene… …, dass bereits im Rahmen der Voruntersuchung und Projektplanung alle bereits verwertbaren Vorarbeiten zusammenstellen sowie verfügbare interne Experten… …verschiedener Unternehmensbereiche informieren und einbinden sollte. Interne Kontrollen auf der Unternehmens- und Prozessebene gehörten in vielen Unternehmen auch… …, welche ebenso an den Maßstäben Wirtschaftlichkeit und Effizienz auszurichten sind. So sollte denn auch nicht vergessen werden, dass die Interne Kontrolle… …wirksame Interne Kontrollen bei deterministischen Prozessen und Aktivitäten weder eine hundertprozentige Fehlervermeidung garantieren können, noch dass sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil II

  (Fortsetzung des Artikels aus Heft 5/2008)
  

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die IR von Standardansatzbanken Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken –… …, ob 282 Interne Revision 6 · 2008 ausreichend aktuelle Bonitätsbeurteilungen einer anerkannten Ratingagentur vorliegen und regelmäßig aktualisiert… …und Interne Revision 6 · 2008 283 ----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die IR von Standardansatzbanken ◆ die Garantie eine ausdrücklich… …% 284 Interne Revision 6 · 2008 Bareinlagen beim sicherungsnehmenden Institut oder Einlagenzertifikate (ausgegeben vom sicherungsnehmenden Institut… …Angemessenheit des Eigenkapitals ICAAP. 22 Die Umsetzung dieser Regelungen erfolgte in Interne Revision 6 · 2008 285 ----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die… …Konzernverbundes auch zentralisiert werden (z. B. zentrale Pflege der externen Ratings von Kreditnehmern). 286 Interne Revision 6 · 2008 In diesen Fällen ist zu… …Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen, in: ZIR, 2008, Heft 1, S. 2–8. Interne Revision 6 · 2008 287…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Der praktische Einsatz von Zielvereinbarungen in der Internen Revision

  Dipl. Wirtsch.-Ing. Kilian Braunsdorf, Dipl. Oec Carsten Nuhn

  …möglicherweise Potential nicht voll ausgeschöpft. Derjenige, der ein individuelles Ziel be- Interne Revision 2 · 2008 55 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG----… …Zielvereinbarungen auf die Arbeit der Internen Revision sowie den eingesetzten Mess-/Zielgrößen. 56 Interne Revision 2 · 2008 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG----… …bei Unternehmen mit 1.000 bis 5.000 Mitarbeitern und erreicht 95,4 % bei Unternehmen mit mehr als 5.000 Mitarbeitern. Gerichtet auf die Interne Revision… …. Eine negative Wirkung wird von 58 Interne Revision 2 · 2008 20 Teilnehmern (25,3 %) gesehen, zwei Teilnehmer (2,5 %) machten keine Angaben. Die… …Tabelle 4: Mess-/Zielgrößen in Zielvereinbarungen Eigenanzeige? 104,5 x 45 mm Farbe: sw Interne Revision 2 · 2008 59…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Ulrich Hahn

  …----LITERATUR---- Buchbesprechung Buchbesprechungen Helfer M. / Ullrich W.: Handbuch: Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen Vorgaben und… …sicherer gestaltet werden. Die deutsche Bankenaufsicht fordert dies insbesondere aus der Umsetzung der neuen MaRisk. Das neue Handbuch „Interne… …Kontrollen in der Aufbau- und Ablauforganisation ist ein eigener umfangreicher Abschnitt gewidmet. Hier werden das Interne Kontrollsystem und die Bedeutung bei… …diskutiert. Spannend für die Interne Revision ist das Kapitel „Das IKS als Prüfungsfeld für die Interne Revision“, welches neben der risikoorientierten… …Unterstützung für Interne Kontrollsysteme mittels einer Software Plattform. Das 509 Seiten umfassende Buch enthält 741 Fußnoten, und 82 Abbildungen sowie ein… …Interne Revision geprüft, beurteilt und bewertet werden sollte. Axel Becker (Mitglied des Verwaltungsrates des IIR e.V.) Aktuelle Grundlagenliteratur für… …die Interne Revision Im Folgenden sind wichtige Neuerscheinungen des Jahres 2007 für die Revisionsbibliothek sowie interessierte Nicht-Revisoren kurz… …beschrieben. Interne Revision. Wesen, Aufgaben, und rechtliche Verantwortung Jörg Berwanger, Stefan Kullmann Wiesbaden (Gabler Verlag) 2008, 202 S., 49,90 K… …ISBN 978-3-8349-0439-3 Die Autoren, im IIR e.V. aktive, erfahrene Revisionspraktiker, wollen mit dem Buch ein kompaktes Grundkompendium für die Interne… …Revision vorlegen, das internen und externen Revisionspraktikern als sensibilisierender Leitfaden für alle Kernfragen der Revision 92 Interne Revision 2 ·…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2008

  …Veranstaltungsvorschau Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2008 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR)… …, Internet: www.iir-ev.de ◆ ◆ Seminare Allgemein Grundstufe Einführung in die Interne Revision – Grundlagen, Methoden, Arbeitstechniken – 10. – 13. 03. 2008 21… …. 2008 Prof. Dr. J. Tanski Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS I) 31. 03. – 02. 04. 2008 16. – 18. 06. 2008 01. – 03. 09. 2008 06. – 08. 10… …. 2008 08. – 10. 12. 2008 H. Tenzer Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS II) 07. – 09. 04. 2008 17. – 19. 09. 2008 Government/Risk/Compliance… …. Obermayr Dr. C. Gies Balanced Scorecard für die Interne Revision 03. – 04. 11. 2008 B. Regge FRAUD nachhaltig vermeiden 05. – 06. 05. 2008 16. – 17. 10. 2008… …H. Tenzer Sarbanes-Oxley Act of 2002 (SOA) – Auswirkungen und Chancen für die Interne Revision 13. – 14. 03. 2008 M. Klinger Ch. Scherhag Revision des… …Vertriebs 03. – 04. 04. 2008 11. – 12. 09. 2008 F. Kremer F. Volker 42 Interne Revision 1 · 2008 ◆ ◆ Seminare Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und… …sollte/könnte die Interne Revision prüfen? 01. – 03. 09. 2008 C. Brand-Noé, M. A ◆ Aufbaustufe Intensivseminar International Financial Reporting – IFRS/IAS 22. –… …Interne Revision 1 · 2008 43 Veranstaltungsvorschaur Sicherheit im Internet 03. – 05. 11. 2008 agens Consulting IT-Revision in Kreditinstituten 22. – 24. 10… …das CIA-Examen 16. – 17. 04. 2008 06. – 07. 10. 2008 Dr. U. Hahn 44 Interne Revision 1 · 2008 CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile 1–2 03. – 06. 03. 2008…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  ZRFG-Büchermarkt

  …Service ZRFG 1/08 47 ZRFG-Büchermarkt Carl-Christian Freidank und Volker H. Peemöller (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revision – Handbuch… …, welches auf etwa 115 Seiten sechs Beiträge beinhaltet, bezieht sich auf die „Einflüsse der Unternehmensführung auf die Interne Revision“. Im dritten Kapitel… …werden dem Leser innerhalb von 26(!) Beiträgen (auf ca. 445 Seiten) die „Anforderungen der internationalen Rechnungslegung an die Interne Revision“ näher… …ist auf die „Einflüsse der Unternehmensüberwachung auf die Interne Revision“ ausgerichtet. Die Autoren der sieben Beiträge dieses Kapitels befassen sich… …. 125 Seiten) zeigt „Branchenbezogene Einflüsse auf die Interne Revision“ auf. Die acht Beiträge dieses Kapitels geben einen kompetenten Überblick über… …„Internationale[n] Einflüsse[n] auf die Interne Revision“ ab, wobei im Hinblick auf diese Thematik Überschneidungen mit vorangegangenen Ausführungen nicht zu vermeiden… …Gesamtportfolio sein sollte“. Der Autor weist in seiner Analyse nach, dass die herrkömmlichen Parameter wie die Interne Zinsfußmethode oder die Messung des Risikos…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Veranstaltungshinweise

  …Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. veranstaltet die o. Tagung am 17. November 2008, 9.00 bis 18.00 Uhr und am 18. November 2008, 8.00 bis… …Corporate Governance und Interne Bankenrevision in der Schweiz ◆ Die Interne Revision ein Instrument der Geschäftsleitung in einer Großsparkasse ◆ Relevanz… …nach MaRisk Prüfung der Gesamtbanksteuerung unter besonderer Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit Auswirkungen der MiFID auf die Interne Revision… …Prüfungspflichten aus der Solvabilitätsverordnung für die Interne Revision einer IRBA-Bank Qualitätsmanagement in der Internen Revision Entwicklung der… …risikoorientierten Prüfungsplanung Einsatz eines Kreditpricers: Prüfungsansätze durch die Interne Revision ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ Aktuelle Entwicklungen… …Finanzmarkt und ihre Bedeutung für die Interne Revision Schutz vor wirtschaftskriminellen Handlungen – zwei Revisionskonzepte aus der Praxis Gestalten einer… …Konzernrevision Balanced Scorecard für die Interne Revision Anforderungen der externen Prüfer an die Interne Revision bei der Prüfung von Ratingverfahren Sicherheit… …in Finanzinstituten hier am Beispiel zweier Großbanken Spannungsfeld Interne Revision und Outsourcing – Erfahrungen und Auswirkungen bei Bausparkassen… …Prüfung von Spezialfinanzierungen am Beispiel von Schiffen BilMoG – Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision Prüfung der Gefährdungsanalyse unter… …Erfahrungsaustauschgruppen ◆ Aufbau und Inhalt des Jahresberichts der Internen Revision ◆ Begleitung von wesentlichen Projekten gemäß MaRisk durch die Interne Revision ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  DIIR-Forum Kreditinstitute 2008 / DIIR-Jahrestagung 2008 / ECIIA Conference 2008

  …Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. veranstaltet die o. Tagung am 17. November 2008, 9.00 bis 18.00 Uhr und am 18. November 2008, 8.00 bis… …Corporate Governance und Interne Bankenrevision in der Schweiz ◆ Die Interne Revision ein Instrument der Geschäftsleitung in einer Großsparkasse ◆ Relevanz… …nach MaRisk Prüfung der Gesamtbanksteuerung unter besonderer Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit Auswirkungen der MiFID auf die Interne Revision… …Prüfungspflichten aus der Solvabilitätsverordnung für die Interne Revision einer IRBA-Bank Qualitätsmanagement in der Internen Revision Entwicklung der… …risikoorientierten Prüfungsplanung Einsatz eines Kreditpricers: Prüfungsansätze durch die Interne Revision ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ Aktuelle Entwicklungen… …Finanzmarkt und ihre Bedeutung für die Interne Revision Schutz vor wirtschaftskriminellen Handlungen – zwei Revisionskonzepte aus der Praxis Gestalten einer… …Konzernrevision Balanced Scorecard für die Interne Revision Anforderungen der externen Prüfer an die Interne Revision bei der Prüfung von Ratingverfahren Sicherheit… …in Finanzinstituten hier am Beispiel zweier Großbanken Spannungsfeld Interne Revision und Outsourcing – Erfahrungen und Auswirkungen bei Bausparkassen… …Prüfung von Spezialfinanzierungen am Beispiel von Schiffen BilMoG – Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision Prüfung der Gefährdungsanalyse unter… …Erfahrungsaustauschgruppen ◆ Aufbau und Inhalt des Jahresberichts der Internen Revision ◆ Begleitung von wesentlichen Projekten gemäß MaRisk durch die Interne Revision ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Veranstaltungshinweise

  …Vereinigung in Deutschland und als gemeinnütziger Verein unabhängig und nicht gewinnorientiert. Interne Revision 4 · 2008 197 Veranstaltungshinweiser… …DIIR-Jahrestagung 2008 Compliance und Interne Revision in einer globalisierten Wirtschaft: Organisation, Tools und Ethik Das Deutsche Institut für Interne Revision… …Self Assessments – ein Anliegen der Geschäftsführung Forensic Audit – Ermittlungen durch die Interne Revision Möglichkeiten der Einzelfallbearbeitung und… …durch die Interne Revision Vom Interview zur Vernehmung: Befragungstechniken für Revisoren Compliance als zentrale Aufgabe des Prüfungsausschusses… …Compliance in die Köpfe bringen – aber wie? Awareness-Schaffung durch die Interne Revision am Beispiel von IT-Compliance Führt die Compliancediskussion bei… …Veranstaltungen kann beim Deutschen Institut für Interne Revision e.V., Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main, Tel.: 0 69-71 37 63-0, Fax: 0 69-71 37 69-69, E-Mail… …: info@ diir.de, angefordert werden. Änderungen vorbehalten! 198 Interne Revision 4 · 2008 DIIR-Forum Kreditinstitute 2008 14. Fachtagung für Führungskräfte… …der Internen Revision am 17. und 18. November 2008 in Berlin Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. veranstaltet die o. Tagung am 17. November… …Behörde mit Ärmelschonern oder Beratungsunternehmen? ◆ Corporate Governance und Interne Bankenrevision in der Schweiz ◆ Die Interne Revision ein Instrument… …Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit Auswirkungen der MiFID auf die Interne Revision Prüfungspflichten aus der Solvabilitätsverordnung für die Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Solvency-II-kompatible Ausgestaltung des Risikomanagements von Versicherungsunternehmen – Teil 2

  Teil 2: Fit-and-Proper-Anforderungen, MaRisk und IKS
  

  Prof. Dr. Tristan Nguyen, Dr. Christopher Stehr

  …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und die Anforderungen an das interne Kontrollsystem. 1. Neue „Fit and Proper“-Anforderungen Unter den… …und interne Revision sollen die Anforderungen künftig ebenso gelten. Dabei ist zu beachten, dass bereits ein einziges Ereignis dazu führen kann, dass… …Entscheidungsprozess nur mit mehreren Personen erlaubt, reduziert dieses Risiko. Strenge interne Kontrollen und eine unabhängige Revision können entsprechende Gefahren… …Kontrollsystem – Aufbau- und Ablauforganisation – Risikosteuerungs- und -controllingprozesse interne Revision Organisationsrichtlinien und Dokumentation interne… …darin, Strategien zu bestimmen und angemessene interne Kontrollverfahren zu implementieren. Die internen Kontrollverfahren umfassen das interne… …Kontrollsystem und die interne Revision. Das interne Kontrollsystem beinhaltet Vorschriften zur Aufbau- und Ablauforganisation sowie Prozesse, die den gesamten… …Aufsichtsbehörde zeitnah prüfen und beurteilen. Die interne Revision bezieht sich nicht nur auf das Risikomanagement, sondern auf die gesamte Geschäftsorganisation… …. Solvency-II-kompatible Ausgestaltung des Risikomanagements Die interne Revision hat ihre Aufgaben selbständig und unabhängig wahrzunehmen. Sie darf bei der Beurteilung der… …beachten. Diese Vorschriften für die interne Revision, die prinzipiell schon heute gelten, könnten in dem Rundschreiben nochmals konkretisiert werden. Zu den… …, die die Ma- Risk (VA) zu beachten haben, werden für Notfälle in kritischen Aktivitäten und Prozessen Vorsorge treffen müssen. 3. Das interne…

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