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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Solvency-II-kompatible Ausgestaltung des Risikomanagements von Versicherungsunternehmen – Teil 2

  Teil 2: Fit-and-Proper-Anforderungen, MaRisk und IKS
  

  Prof. Dr. Tristan Nguyen, Dr. Christopher Stehr

  …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und die Anforderungen an das interne Kontrollsystem. 1. Neue „Fit and Proper“-Anforderungen Unter den… …Fit-and-Proper-Anforderungen wird gemäß § 7 Buchst. a Abs. 1 des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) „die Zuverlässigkeit und fachliche Eignung von Geschäftsleitern eines… …Association of Insurance Supervisors) empfiehlt dabei die Einführung so genannter Fit-and-Proper-Standards. 1 1.1 Fit-Anforderungen Die Fit-Anforderung an die… …Universität Ulm. 1 Vgl. IAIS (Hrsg.): Common structure paper for assessment of insurer solvency, elektronisch veröffentlicht unter: www.iaisweb.org, Tz. 91. 2 §… …7 Buchst. a Abs. 1 VAG. 3 Vgl. CEIOPS (Hrsg.): Answers to the European Commission on the second wave of Calls for Advice in the framework of the… …pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (2007), elektronisch veröffentlicht unter www.ceiops.org, Art. 42 Abs. 1. 7 Vgl. CEIOPS (Hrsg.)… …. 16.24. ZRFG 2/08 66 Aktivitäten in neuen Produkten und auf neuen Märkten Abbildung 1: Hierarchie der Begriffe in den MaRisk (BA) Strategien… …von § 25 Buchst. a Abs. 1 KWG beziehen. 13 Abbildung 1 zeigt die Hierarchie der Begriffe in den MaRisk (BA). Die Anforderungen der MaRisk (BA) bestehen… …angemessenes Risikomanagement ließen sich bei Versicherungsunternehmen aus dem VAG bisher nur indirekt aus § 81 Abs. 1 Satz 5 VAG ableiten. Die Vorschriften… …Risikomanagement, Bonn und Frankfurt am Main 2005, AT 1, Tz.1. 15 Vgl. BaFin (Hrsg.): BaFinJournal, Nr. 6/2007, elektronisch veröffentlicht unter www.bafin.de, S.16…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  Ganzheitliche Corporate Governance

  Vorstand und Aufsichtsrat im Spannungsfeld zwischen Bedarf und Machbarkeit
  

  Uwe Eppinger, Dr. Roderich Fischer, Prof. Dr. Kuno Rechkemmer

  …, bei stetig verschärfter Corporate Governance aber zunehmend auch haftungsrechtlich zur Minderung persönlicher Risiken. 1. Einleitung Was sind die… …Modell 1 prägt. Zunächst werden die Merkmale der Entscheidungsorientierten Corporate Governance skizziert. Anschließend werden die Charakteristika der GCG… …Management und CGIFOS Research & Coaching verantwortlich, www.CGIFOS.de 1 Rüegg-Stürm, Das neue St. Galler Management- Modell, 2. Aufl. 2003. 2 Die… …Geschäftsleitungsfunktion zu treffen. Der Aufsichtsrat wiederum hat ausgehend von § 111 Abs. 1 AktG die Entscheidungen des Vorstands zu überwachen 6 . Entsprechen diese nicht… …getretenen Business Judgement Rule (vgl. § 93 Abs. 1 AktG) augenscheinlich als erforderlich erachtete, die Prämisse der Möglichkeit der eindeutigen… …: (1) Bewältigung von Komplexität einhergehend mit (2) Ambiguität der Lage und des Handelns und (3) Principal-Agent-Problemen aufgrund divergierender… …; vgl. Kissinger, Memoiren 1968–1973, 1979, S. 48. 11 Vgl. Ulrich, Die Unternehmung als produktives soziales System, 1. Aufl. 1968. 12 Vgl. auch Annahme… …Mitarbeitern und einem gewissen Zweifel an ihrer Moral.“ Zusammenfassend folgt aus den Punkten (1) bis (3) zweierlei: a) Während wesentliche Zweige der… …Aufsichtsratsebene Grenzen gesetzt sind. Dabei sind eine Reihe zusätzlicher Faktoren von Einfluss, wie etwa, dass Nebenbedingungen: (1) Vorstand und… …. Abb. 1: Aufgabenwahrnehmung als Optimierungsproblem (i) Organmitglieder relativ häufig Unternehmen oder Positionen wechseln, so dass sie sich immer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Szenarien als Basis für Strategiefindung und Früherkennung

  Von Trend-Management und strategischem Controlling zu strategischer Früherkennung
  

  Dr. Alexander Fink, Dr. Andreas Siebe

  …. Letztlich ist strategische Früherkennung die konsequente Erweiterung eines strategischen Controllings über die einmal festgelegte Strategie hinaus. 1. Vom… …Vorsteuergrößen, den sogenannten Erfolgspotenzialen, beeinträchtigt. 1 In diesem Sinne erfolgt die ganzheitliche Entwicklung von Unternehmen auf drei Ebenen: 2… …Fink und Dr. Andreas Siebe sind Gründer und Vorstände der ScMI Scenario Management International AG, Paderborn. Kontakt: fink@ scmi.de, siebe@scmi.de 1… …in verschiedenen Bereichen der strategischen Planung einsetzen lassen. Abbildung 1 verdeutlicht das Drei-Ebenen-Modell des Zukunftsmanagements sowie… …: 5 Szenariofeld-Analyse und Auswahl von Schlüsselfaktoren (Schritt 1): Um mögliche Entwicklungen eines Szenariofeldes zu durchdenken ist es notwendig… …strategischen Planung und Früherkennung. Campus, Frankfurt/New York, 2006. Abbildung 1: Drei-Ebenen-Modell des Zukunftsmanagements und Grundlagen des… …. 6 Ausgangspunkt ist eine strategische Analyse (Phase 1), bei der die gegenwärtige Situation mit Hilfe geeigneter Methoden und Werkzeuge beschrieben… …Unternehmens oder einer strategischen Geschäftseinheit angesehen werden. Hier laufen die Ergebnisse der Gegenwartsinterpretation (Phase 1), der Interpretation… …Früherkennungssystems laufen vier Teilprozesse zusammen (siehe Bild 4): Zunächst geht es im Rahmen der Informationsaufnahme und -strukturie rung (Teilprozess 1) darum… …situationsbezogen – an den Entscheiderkreis kommuniziert werden kann. 4.1 Informationsaufnahme und -strukturierung (Teilprozess 1) Das Ziel eines strategischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  Haftungserleichterungen für Stiftungsorganmitglieder und sonstige „Helfer“?

  Arbeitsrechtliche Haftungsmilderung – auch auf Mitarbeiter einer Stiftung anwendbar?
  

  Dr. K. Jan Schiffer, Maximilian Behring

  …ehrenamtliche Organmitglieder und sonstige Ehrenamtliche möglich? 1. Irrtum über das Haftungsrisiko Ehrenamtliche „Bedienstete“ und Organmitglieder von Stiftungen… …zu haften. Tatsächlich haften sie ggü. der Stiftung jedoch wie gut entlohnte Profis nach § 276 BGB für Vorsatz und Fahrlässigkeit 1 . 2. Haftung nur… …Haftungsprivilegierung gibt es nicht, wie das o. g. Urteil (Fn. 1) exem plarisch zeigt. Im Zivilrecht gilt anders als im Strafrecht kein individueller, sondern ein… …* RA Dr. K. Jan Schiffer und Dipl.-Jurist Maximilian Behring sind in der Kanzlei Schiffer & Partner in Bonn tätig. 1 Deutlich für ein… …. z. Hess. Stiftungsgesetz, 2. Aufl. 2000, § 8 HessStiftG, Anm. 1. 10 Peiker, Komm. z. Hess. Stiftungsgesetz, 3. Aufl. 2005, § 8 HessStiftG Anm. 1. 11…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Risk Management in Emerging Markets

  Grundsätze und Lessons Learned auf Basis einer repräsentativen Studie
  

  Tobias Albrecht, Conny Hinderer

  …Markets“ und der in „Emerging Markets“ vorgenommen. 1. Notwendigkeit spezifischer Überlegungen zum Risikomanagement in Schwellenländern Das Engagement in… …Compliance Risiken, globalen Finanzkrisen sowie Personalrisiken (vgl. Abbildung 1). 1 Energiekrisen Industriezusammenschlüsse / Übergang Regulatorische und… …Abwicklung strategischer Zusammenschlüsse Änderung der Konsumentennachfrage Abbildung 1: Einordnung der Emerging Markets in die Top 10 der strategischen… …Bereich Advisory Services, Schwerpunkt Business Risk Services. 1 Vgl. EYGM Limited (Hrsg.): Strategic Business Risk 2008 – the Top 10 Risks for Business… …auf Rang 1 (40 %), gefolgt von Währungsrisiken (19 %), Compliance Risiken (18 %), Kreditrisiken (17 %) sowie Markt- und Wettbewerbsrisiken (17 %). 4… …globalen BIP 2 % Türkei: Bevölkerung 75 Millionen, Anteil am globalen BIP 1 % Markt und Wettbewerb Währung oder Treasury Politik Compliance (Gesetz &… …sind (vgl. Abbildung 4). 8 Risikomanagement in Schwellenländern 1 Den jeweiligen Markt verstehen 2 Vor-Ort-Fachwissen nutzen 3 Einen lokalen Partner… …Bedingungen reagieren 10 Langfristig denken Abbildung 4: 10 Regeln für ein erfolgreiches Risikomanagement in Emerging Markets 1) Den jeweiligen Markt verstehen… …Weitere Grundsätze zum Risikodesign 1 Absichern oder Hedging von Risiken 2 Fehlbewertung von Risiken 3 Wechselseitige Kommunikation 4 Verbindung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Raimund Röhrich

  …Vorstands bei Übernahmen, Aktionärsklagen auf Schadenersatz und die Zulässigkeit von Kündigungen wegen Organbeleidigung. 1. Neutralitätspflicht des Vorstands… …Vorstands erfordern. 1.1 Sachverhalt Der II. Zivilsenat des BGH hatte sich mit einem derartigen Fall zu beschäftigen 1 , den das OLG Celle in der Vorinstanz… …Angebot von ihm hingewiesen werden sollte, insbesondere die Tatsache, dass er das vorgelegte Konkurrenzangebot um 1 € pro Aktie überbiete. 1.2… …ziehen würde. Hierdurch sei die Grenze der gebotenen Hinweise des Gerichts nach § 139 Abs. 1 ZPO deutlich überschritten. 1.3 Praxiswirkungen Der… …, CMC Markets Niederlassung Frankfurt der CMC Markets UK plc. 1 Hinweisbeschluss vom 22. 10. 2007 – II ZR 184/06, Volltext unter www.bundesgerichtshof.de… …„herrschendes Unternehmen“ die von ihr abhängige Telekom zur Teilnahme an einem für sie nachteiligen Bieterwettstreit i. S. der §§ 311 Abs. 1, 317 AktG… …– Beurteilung der Frage der Einhaltung der Sorgfaltspflicht gemäß § 93 Abs. 1 Satz 1 AktG ist nach ständiger höchstrichterlicher Rechtsprechung dem… …Meinungsfreiheit nach Art. 5 Abs. 1 GG schließe eine Verpflichtung des Arbeitnehmers zur wechselseitigen Rücksichtnahme nicht aus. Der Kläger habe seine… …, komme allein eine gerichtliche Abberufung gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 MitbestG i. V. m. § 103 Abs. 3 AktG in Betracht. Eine außerordentliche Kündigung des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Durch Unternehmensvergleich von den Besten lernen!

  Benchmark-Studie „Operative Exzellenz im Kreditorenmanagement“
  

  Dr. Dirk Thiel, Kristin Gangel

  …Ausgestaltung des Beschaffungsprozesses und für ein optimiertes Cash Management zu erhalten. 1. Einleitung Gegenstand der Benchmark-Studie war das… …(siehe Abbildung 1). Mit Abschluss der Studie erhielt jeder Teilnehmer den Ergebnisbericht und eine unternehmensindividuelle Stärken-/Schwächen-Analyse… …steigern Risiken mindern Quelle: Creditreform Consulting Services Abbildung 1: Gegenstand und Zielsetzung der Benchmark-Studie * Dr. Dirk Thiel ist Mitglied…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  ZCG-Nachrichten

  …. S. des § 18 Abs. 1 Nr. 3 EStG anzusehen ist, ist gem. Vfg. der OFD Magdeburg v. 11. 12. 2007 (S 2248-15-St 213 V, DStR 2008 S. 405 f.) folgende… …Auffassung zu vertreten: (1) Stehen die Büroräume und die Bürokräfte dem Aufsichtsratsmitglied im Gebäude des Unternehmens zur Verfügung, so kann i. d. R…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Aktuelle Urteile

  Louis Rönsberg

  …Oberlandesgericht (Urteil vom 06.07.2007, Az.: 14 U 145/06) vor. Hier hatte der Kläger 1 Mio. € als Investitionsbetrag aufgrund eines Treuhandvertrages an eine… …Landgericht Flensburg hatte alle Beklagten bis auf den Ingenieur, der lediglich 45.000 € erhielt, als Gesamtschuldner zur Rückzahlung von 1 Mio. € verurteilt… …zwar eine Reihe von Indizien für ein leichtfertiges Verhalten, denn bei 1 Mio. € handelt es sich um eine Geldsumme, die üblicherweise nicht ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  Effizienzprüfung: Evaluierung der Aufsichtsratsarbeit

  Erfahrungen und Empfehlungen aus der Unternehmens- und Beratungspraxis
  

  Dr. Stefan Fischhuber

  …Italy Spain Belgium Sweden France Switz Abb. 1: Corporate Governance in Europa (Studie 2007) NL UK 1. Regelmäßige und professionelle Evaluierung der… …veröffentlicht 1 . In dieser Studie werden etwa 300 führende börsennotierte Unternehmen in Europa auf der Basis veröffentlichter Informationen – im Wesentlichen… …Aufsichtsratsprüfungen. % der Antworten (Mehrfachnennungen erlaubt) 87,4 * Dr. Stefan Fischhuber ist Partner von Heidrick & Struggles in Düsseldorf. 1 Vgl. Heidrick &… …und Aufsichtsrat • Persönliche Feedback- Gespräche (duch AR-V oder Berater?) • Maßnahmen? • … 1 2–3 4–9 10–12 13 ff. Wochen sichtsrats analysiert und… …, Interdisziplinarität, Expertise 1 und Zusammen- • Unabhängigkeit, Integrität setzung • Nachfolgeplanung, Vergütung Aufsichtsrats- Effizienz 3.2.2 Mitwirkungs- und… …hat. 40 1 2 3 4 Schwach Mittelmäßig Gut Exzellent Ergebnisse der Evaluierung • Schwerpunkt liegt zu sehr auf internen Themen und Analysen und zu wenig… …Selbstevaluierung Aufsichtsrat Vorstand 1 2 3 4 Schwach Mittelmäßig Gut Exzellent Ergebnisse der Evaluierung • Personalentscheidungen werden im Ausschuss detailliert… …Evaluierung liegt mehr Fokus auf strategischen Themen.“ Abb. 11: Prozesse und Effizienz: Diskussionen im Aufsichtsrat Selbstevaluierung Aufsichtsrat Vorstand 1… …, neue Aufsichtsräte aktiver in das Gremium mit Hilfe eines „On-Boarding“ zu integrieren. Selbstevaluierung Aufsichtsrat Vorstand 1 2 3 4 Schwach… …: Individuelle Beurteilung (Beispiel High Performer) Bewertung: 1 Schwach, 2 Mittelmäßig, 3 Gut, 4 Exzellent, Mustermann, Aufsichtsrat Bewertung des Beitrags zur…

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