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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …mationsbeschaffung im Bereich der (IT-)Compliance dar: – Auswertung von Fachliteratur und -zeitschriften – Befragung von internen und externen Experten – interne… …Zuordnung und Behebung von Kontrollschwächen Die IT-Compliance-Anforderungen können als Pflichtschutzmaßnahmen dem Internen Kontrollsystem (IKS) des… …-verbesserung angesprochen284. Im einfachsten Fall führt das Unternehmen im Rahmen des internen Risiko- managements regelmäßig eine Überprüfung der Wirksamkeit… …Berichterstattung entsprechend „mechanisiert“ wurde und Informationen aus derWorkflow-gesteuerten Durchführung von Compliance-relevanten Maßnah- men und internen… …(Compliance Dashbo- ard), – frühzeitige Erkennung bzw. Anzeige von Schwächen im Internen Kontroll- system und automatische Eskalation, – Darstellung der… …definierten Internen Kontrollsystems wiedergeben, die nach den IKS-prozessbezogenen Standards gestaltet sind. Risiken außerhalb dieser fest definierten Welt… …Aufgabenbeschreibung auch die not- wendige Qualifikation und Ausbildung angegeben werden muss. In einer Schu- lungsmatrix werden jeder Funktion die internen… …zudem die Inspektionsrichtlinien der Behör- den (z.B. FDA)290. Schritt 8: Kompetenzmodell (Rollen und Verantwortlichkeiten) Bevor die internen… …der IT und der Qualitätssiche- rung Verfahrensanweisungen definiert. In diesen internen Richtlinien sollten ausschließlich definierte Rollen verwendet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …pliance-Frameworks. Dies war erforderlich, da das bestehende Anweisungswe- sen nicht mehr den internen und externen Anforderungen als Grundlage für nachvollziehbare… …und verlässliche IT-Prozesse sowie für ein wirksames Internes Kontrollsystem in der IT entsprach. Die Neuordnung des historisch gewachse- nen internen… …. Außerdem schützt die Enterprise Threat Detection auch vor internen Angriffen, die zum Bespiel vorgenommen werden können, wenn Mitarbeiter mit… …unterstützt, bietet SAP ETD umfangreiche Nutzungsmöglichkei- ten zur Stärkung des Internen Kontrollsystems. Weiterhin können auch Über- wachungen eingerichtet… …werden, welche der Internen Revision ein fortlaufen- des Auditing ermöglichen könnten (Continious Auditing). SAP ETD ist so stark, dass es eher eine… …Audit-Management-Lösungen trägt diesem Bedürfnis Rechnung, indem er die Abläufe der internen Revision automatisiert. Diese Lösungen automatisieren die Auditplanung, die… …. Sicherheitsabweichungen (Security Exemptions): Sicherheitsabweichungen zu den internen Regularien können über eine Risikoübernahme durch einen verantwortlichen Manager von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Outsourcing und IT-Compliance 394 Das dienstleistungsbezogene interne Kontrollsystem der Dienstleistungsorganisa- tion (DIKS) umfasst jene Teile des internen… …Abschnitt kurz zu- sammenfassend darstellen. In vorangegangenen Kapiteln haben wir die Entwicklung der Idee des Internen Kontrollsystems (IKS) dargestellt… …dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystem (DIKS) der Dienstleistungsorganisation, an die ausgelagert wurde auf einen Stichtag bezogen prüft und ihre Wirksamkeit im… …internen Kontrollen, die für einen Kunden relevant sind, auf ihre Angemessenheit hin retrograd über- prüft. Beim Berichtstyp B erfolgt zusätzlich zu den… …vom 16.Oktober 2013 („Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen“). Es handelt sich um einen Prüfungsstandard zur Befassung… …mit Bescheinigung sowie Prüfung von Internen Kontrollsystemen (IKS) – dieser beinhaltet jegliche Maßnahmen, die ein Unternehmen zum Zwecke der…

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• Compliance-Management im SE-Konzern

  …-verbesserung.Mitarbeitenden der Internen Revision empfiehlt sich dieses Buch sehr. Frau Schwab-Jung ist es gelungen, die einschlägigen, rechtlichen Vorgaben in eine Form zu…

• HR-Compliance

  …eine gute und hilfreiche Unterstützung für Mitarbeitende in der Internen Revision, die sich prüferisch den aufgeführten Themen widmen möchten. Dem… …Leseempfehlung: Dem Autorenteam ist es gelungen, die ausgewählten Themenkomplexe prägnant und leicht verständlich darzustellen. Für Mitarbeitende der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Chronologie des Wirecard-Unternehmens

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …an Wirecard. 2018: Trotz Whistleblower ein Aktienkurshöchstand  März: Vorwürfe eines internen Whistleblowers führen zur Untersuchung gegen… …Höchststand von 191 €  September: Wirecard ersetzt Commerzbank im Dax-30-Index  Oktober: die internen Ermittlungen in Singapur wurden eingestellt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Bilanzierungsgerüchte der Jahre 2008–2019

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …internen Präsentation wurden potenziell betrügerische Geldflüsse bei Wirecard im Wert von 20 Milliarden Euro beschrieben. Die Financial Times hatte die… …internen Ermittlungen in Singapur gegen Wirecard eingestellt wurden.67 Wirecard konnte die Anleger davon überzeugen, dass es angeblich nur einen erneuten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …Verbesserung genutzt werden. Darüber hinaus verfügt es über strenge interne und externe Audits. […] Aus unseren kontinuierlichen internen und externen… …Gesamtumsätze in Höhe von EUR 6,9 Mio. und Gesamtkosten von EUR 4,1 Mio. sowie einen internen Transfer von geistigem Eigentum an Software im Wert von EUR 2,6… …unseren internen Compliance- Richtlinien hat sich das Compliance-Team dennoch für eine unabhängige Untersuchung durch die renommierte in Singapur ansässige… …professionellen Compliance-Prozess sowohl von unserem internen Compliance-Team als auch von einer unabhängigen Untersuchung einer auf Compliance spezialisierten… …kei- nen Feststellungen betreffend sog. ‚round tripping‘ oder Korruption geführt.“120 „[…] Wir versichern, dass wir unsere internen Compliance-Unter-… …ernennen und im Register einzutragen. Den Transaktionen lagen tatsächlich Geschäftsvorfälle zugrunde. Wirecard werde ihre internen Unterschriftsrichtlinien…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Ruf nach Klarheit und Rechtssicherheit

  Wolfhart Fabarius

  …nach sich zieht. Im Fokus stehen besonders erfolgskritische Aspekte einer internen Sonderuntersuchung (Seite 117). Das Deutsche Institut für Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Inhalt / Impressum

  …Beitrag werden besonders erfolgskritische Aspekte einer internen Sonderuntersuchung überblicksartig erläutert und praxisrelevante Empfehlungen für die… …Vorbereitung und Durchführung von ­internen Sonderuntersuchungen abgeleitet. ZCG-Nachrichten 122 +++ Compliance-Verband plädiert für einheitliche Gesetzgebung…

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