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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance von Banken: Opazität, Governance-Reformen und regulatorische Arbitrage

  Karsten Paetzmann
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  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …, sich aber erstmals auch quali- tative Elemente fanden, da für die Messung des Risikos im Eigenhandel der Ban- ken interne Risikomodelle erlaubt wurden… …Amendment sind interne Modelle eine Al- ternative zu standardisierten Ansätzen, die einem Konzept quantitativer Regulie- rung folgen. Allerdings wird den… …Banken — aus nahe liegenden Gründen — nicht erlaubt, jedes beliebige interne Modell zu nutzen. Vielmehr müssen zur Anwen- dung interner Modelle aufbau-… …für das Ausführen von Stresstests festzulegen sowie den Prüfern die Modelle zu erläutern.16 Mit der Erlaubnis, interne Modelle zu nutzen, bewegte… …organisatorischen Bedingungen nur unter Betrachtung des individuellen Falles jeder einzelnen Bank beurteilt werden kann, können interne Modelle, trotz einiger… …dies wäre ein erheb- licher Einschnitt – ist vorgesehen, dass einige Parameter der interne Modelle – etwa die zentralen Korrelationen, nicht mehr von… …den Banken selbst geschätzt, sondern regulatorisch vorgegeben werden. Ferner steigen die quantitativen und qualitativen Anforderungen an interne… …der internationalen Regulato- ren gegen die Banken mag gerechtfertigt sein. Aufgegeben wird damit jedoch der Anspruch, dass die interne und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …, Compliance und Audit (interne Revision) auf Basis interner und externer Vorgaben zählen, überwiegend separat wahrgenommen werden und in vielfältigen… …lässt sich so verstehen, dass Corporate Governance als interne und Aufsicht als externe Prüfung sich ergänzen, oder auch auf die Weise, dass Governance…
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  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber
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  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …hartem Kernkapital, Kern- kapital, Gesamteigenkapital etc.) erfolgen. Zugleich ist jedoch der interne Kapital- bedarf über die Definition und Vorgabe von… …Mindestrisikodeckungsquoten zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit zu ermitteln und zu steuern.9 Die regulatori- sche Perspektive bildet für diese interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp
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  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne
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  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …....................................................... 306� 3.4 Einrichtung von Ausschüssen ........................................................... 308� 3.5 Zugriff auf interne Kontrollverfahren… …lic ht un g zu r In te rn en Ü be rw ac hu ng Interne Überwachung gemäß Auftrag Erteilung des Prüfungs- auftrags A APP A… …, sonstiger Beteiligter und der Öffent- lichkeit. 3.5 Zugriff auf interne Kontrollverfahren Die Verpflichtung zur Implementierung eines RMS nach § 91 Abs. 2… …aufgestellt. Die Interne Revision als Teilmenge des RMS stellt ein zentrales Überwachungsobjekt des Aufsichtsrats nach § 111 Abs. 1 AktG dar, das nach dem… …MaRisk (BA) wurde das interne Kontrollsystem als Teil des RMS um eine Compliance- (AT 4.4.2) und Risikocontrolling-Funktion (AT 4.4.1) erweitert, deren… …Implementierung und Tätigkeit nunmehr ebenfalls einer Überwachung durch den Aufsichtsrat bedürfen. Für beide Funktionen wurde eben- so wie für die Interne Revision… …. a. Interne Revision sowie Risikocontrolling- und Compliance- Funktion). Eine angemessene Überwachung dieser Komponenten bedingt, wie bereits aus… …Informationsbeschaffung durch den Aufsichtsrat zudem durch das Einräumen von Zugriffsrechten auf interne Kontroll- und Organisationsbereiche. Ein Direktzugriff des… …besonderen Risiken für die Geschäftsentwicklung geregelt. Bei schwerwiegen- den Feststellungen gegen Geschäftsleiter durch die Interne Revision ist der Vorsit-… …nicht be- hobene Schwachstellen, welche die Interne Revision aufgedeckt hat, zu erfolgen.91 Durch die klare bankaufsichtsrechtlich geförderte Einbindung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …hu ng Interne Überwachung gemäß Auftrag Erteilung des Prüfungs- auftrags A APP A Aufsichtsrat (Konzern-) Abschlussprüfer Vorstand A P =… …Abhängigkeit „… von der Größe, der interne Organisation und der Art, des Umfangs, der Kom- plexität und dem Risikogehalt der Geschäfte des Unternehmens …“ (§… …Rechnungswesen, Interne Revision und Compliance gemäß § 109 Abs. 1 Satz 2 AktG eingeladen werden, wobei zum Schutz der offengelegten Sachverhalte von diesen eine… …Berichten des Vorstands an den Aufsichts- rat nach § 90 AktG verdichtete Informationen zu entnehmen sein,81 die primär die Bereiche Rechnungswesen, Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …, Wettbewerbssitua- tion, regulatorisches Umfeld) als auch interne Einflussfaktoren (bspw. Risikotrag- fähigkeit, Liquidität, Ertragslage, personelle und… …externe Größen wie Zinsen oder Konjunkturindizes, aber auch interne Faktoren wie etwa Fluktuation im Ma- nagement) ihren Benutzern rechtzeitig latente (das… …angepasst werden kann. Außerdem sind von den Instituten im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen Ge- schäftsorganisation interne Steuerungs- und Kontrollprozesse…

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