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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System

  Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen
  

  Elmar Schwager

  …ZRFC 4/09 172 Keywords: Interne Revision Anti-Fraud- Management-System Compliance Korruptionsbekämpfung Aufgaben der Internen Revision in einem… …Leitung eines Chief Compliance Officers steht oder einem Boardmodell folgt. * Elmar Schwager, Certified Internal Auditor, ist Geschäftsleiter von The… …: Elmar.Schwager@AuditFactory.de 1 Vgl. Hauschka, Ch. E.:, in: Hauschka u. a.(Hrsg.): Corporate Compliance, Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, München 2007, § 1 Rn. 1 2… …Vgl. Hauschka, Ch. E.: in: Hauschka u. a.(Hrsg.): Corporate Compliance, Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, München 2007, § 1 Rn. 2. 3 Vgl… …Compliance- Systeme müssen überwacht werden. Mögliche Ausprägungen des Compliancesystems in einer Organisation Dezentrales System Boardmodell Chief… …ausgeübten Macht. Tabelle 1: Organisationsformen für Compliance 2. Aufgaben der Internen Revision 2.1 Notwendigkeit der Überwachung der Compliance… …- Organisation Die Organisation von Compliance lässt sich gedanklich unterscheiden in die Aufbauorganisation, wie sie in Tabelle 1 praxisorientiert skizziert wird… …Vorstands überwacht werden. Ansonsten bestünde das Risiko, dass im Zeitablauf Compliance- Strukturen verändert und Compliance-Prozesse unterschiedlich… …Personen außerhalb der Compliance- Organisation durchgeführt, wie etwa Aufsichtsbehörden oder unternehmensintern durch die Internen Revision. Die Reichweite… ….: Corporate Compliance – Grundlagen und Umsetzung, in: BB, 5/2008, S. 3. Abbildung 1: Auswirkungen von Normen etc. auf Prozesse Non-Compliance erzeugt negative…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  …Service ZRFC 4/09 191 ZRFC-Büchermarkt Prof. Dr. jur. Monika Roth Good Corporate Governance: Compliance als Bestandteil des internen… …Compliance haben in den letzten Jahren – auch verursacht durch diverse Datenskandale, und Unternehmenskrisen bei Siemens, Enron, MCI WorldCom oder Flowtex, –… …zunehmend an Bedeutung gewonnen. Die Integration von Good Corporate Governance, Compliance und Risikomanagement in die Unternehmensführung gewinnen mehr und… …Gruppe der Stakeholder wird Compliance für immer mehr Interessengruppen zu einem wichtigen Thema. Nicht nur die Unternehmensleitung selbst, welches durch… …sind, können von der Integration von Compliance in die Unternehmensleitung profitieren. Das Buch „Good Corporate Governance: Compliance als Bestandteil… …des internen Kontrollsystems“ von Prof. Dr. Monika Roth ist ein bemerkenswertes Werk zum Thema Compliance und Good Corporate Governance unter Bezugnahme… …Schnittstellen von Compliance zum internen Kontrollsystem aufzuzeigen sowie die Funktionen die dies ermöglichen zu beschreiben. Auch wenn einige Teile dieses… …Compliance und dem internen Kontrollsystem ableitbar. Das Buch ist klar strukturiert aufgebaut und behandelt einleitend die Themen Corporate Governance sowie… …Thema Compliance in seiner Bedeutung für eine gute Unternehmensführung sehr viel gewichtiger geworden ist, als es noch vor einigen Jahren der Fall war… …von Compliance und Risikomanagement eingegangen. Compliance ist hiernach ein Bestandteil des Internen Kontrollsystems. Der fünfte Teil des Buches…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Inhalt/Impressum

  …Goethe-Universität, Frankfurt am Main Prof. Dr. Thomas Berndt, Universität St. Gallen Prof. Dr. Henning Herzog, School of Governance, Risk & Compliance Ulrich Hocker…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  ESVnews

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …in Unternehmen Der Beitrag von Prof. Dr. Michael Hülsmann und Philip Cordes in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 03/09 S. 108–113) zeigt… …03/09 sind: Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten, Verstöße und Konsequenzen (Dr. Ulrich Keunecke, S. 115–120); Im Visier von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  ZCG-Nachrichten

  …technische Ausstattung. Weitere kritische Punkte sind, insbesondere mit Hinblick auf Basel II, eine transparente Risikostrategie sowie Compliance gemäß…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Whistleblowing – Funktionsweise, Modell und Rechtsfragen

  Thomas Lohre

  …Recht • ZCG 4/09 • 165 Whistleblowing Funktionsweise, Modell und Rechtsfragen Thomas Lohre* Der Begriff Compliance meint im Kern die Übereinstimmung… …2/2009 S. 42. 6 Vgl. Ledergerber, Whistleblowing unter dem Aspekt der Korruptionsbekämpfung, 2005, S. 8. 7 Vgl. Grundei/Talaulicar, Corporate Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  ZCG-Nachrichten

  …sowie allgemein die Compliance und der sog. „Tone at the Top“ (Vorbildfunktion der Unternehmensspitze). Im Unterschied zu den Transparenzbestimmungen… …Wahrnehmungen der gesetzlich nicht geregelten Themengebiete Compliance und „Tone at the Top“ differieren stark: Während Erstere häufig sogar im Ursachen für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  ZCG-Veranstaltungen, ZCG-B

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance
  

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Service • ZCG 4/09 • 195 anstaltung/63Deutscher-Betriebswirtschaf ter-Tag-2009/Programm.html. Compliance Masters 2009 Korruptionsskandale und Betrugsfälle… …haben Compliance zum Top-Thema auf der Agenda der deutschen Wirtschaft gemacht. Die am 1. / 2.9. in Berlin stattfindenden Compliance Masters 2009… …thematisieren die veränderten Anforderungen und neuen Herausforderungen im Compliance Management. Die Konferenz richten sich an Leiter Recht, Compliance- Manager… …und Leiter Interne Revision. Compliance Management ist aber mehr als Korruptionsbekämpfung und unternehmensinterne Wettbewerbsaufsicht. Compliance… …entgegenzuwirken, müssen die Compliance-Kapa zitäten insbesondere im Bereich der Kontrolle aufgestockt werden. Auf den Compliance Masters 2009 zeigen Fallstudien… …führender Unternehmen, welche Schritte Vorreiter des Compliance Managements gehen und wie sie es in ihren Unternehmen umsetzen. Neben den Fachvorträgen von… …Top-Referenten fördert das interaktive Format eine Wissensvermittlung und ein strukturiertes Networking zwischen den Führungskräften des Compliance Management… …lisieren und auch über die Veranstaltung hinaus auf dem aktuellen Stand von Best Practices des Compliance Management bleiben (nähere Informationen: Mira… …, Compliance und Enforcement. Der Corporate Governance Kodex zieht scharf Von Dr. Ulrich Tödtmann und RA Michael Schauer, ZIP 21/2009 S. 995–1000 Der Charakter…

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• Finanzbranche: weitere Anstrengungen im Risikomanagement nötig

  …Basel II – seien eine transparente Risikostrategie sowie Compliance gemäß regulatorischer Anforderungen. Inzwischen bekennt sich laut Studie die…

• Lehrkräfte stellen sich vor

  …GRC. Das Vergaberecht ist integraler Bestandteil des Governance, Risk, Compliance & Fraud Managements der öffentlichen Hand. Nach seinem Studium der… …Fachzeitschriften. Seit 2007 ist er Lehrbeauftragter für Vergaberecht im MBA-Studiengang in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management…