Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Gefahren der Geldwäsche

  Deutschland im Visier der Financial Action Task Force
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Pablo-Eduardo Schnell

  …Geldwäsche | Bargeld | Verschleierung | Strohmänner ZRFC 1/23 13 Gefahren der Geldwäsche Deutschland im Visier der Financial Action Task Force Dr. Dr… …Vorgehensweise in der Strafverfolgung in Hinblick auf Geldwäscheaktivitäten näher in Augenschein genommen. Selbst wenn sich Deutschland einer soliden… …und somit vor der Einziehung verstecken. 1 Entgegen den Erwartungen weist Deutschland gewisse Eigenschaften auf, die Geldwäscheaktivitäten opportun… …erscheinen lassen. So ist Deutschland aufgrund der geografischen Lage, des wirtschaftlichen Gewichts sowie der regelmäßigen Nutzung von Bargeld besonders… …gefährdet, als Geldwäschestandort missbraucht zu werden. Die FATF kommt in ihrer Evaluation von Deutschland zum Schluss, dass die deutschen… …Geldwäscher von Koordinationsschwierigkeiten 6 profitieren können. Dies wurde ebenfalls von der FATF in ihrem Bericht über Deutschland 2010 festgestellt. Darin… …„Geldwäsche im Immobiliensektor in Deutschland“, S. 8. 11 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 162. 12 Financial Action Task… …Geldwäschegesetz trotz der Sorgfaltspflichten für Edelmetallhändler in Deutschland aufgrund der mangelnden Anwendbarkeit auf ausländischem Territorium kein Hindernis… …Kunstliebhaber im Ausland befindet. 7 Fazit Deutschland ist für Geldwäscher ein attraktiver Standort. Da der Finanzsektor aufgrund erheblicher Transaktionen eine… …einzuschätzen, da die Dunkelziffer womöglich bedeutend höher ausfällt als die Anzahl Verurteilungen und Strafverfahren. In Deutschland besteht in Bezug auf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …Management • ZCG 6/22 • 245 Interne Untersuchungen in Deutschland 2022 Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht Tim Ahrens / Dr. Marcel Michaelis*… …alltägliches Geschäft der Rechts- und Compliance-Abteilung. Die DICO-Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ 1 gibt einen Überblick, wie Unternehmen… …in Deutschland ­interne Untersuchungen durchführen. 1. Einleitung Die Durchführung interner Untersuchungen ist bisher noch wenig erforscht. Dies dürfte… …%; GmbH: 25,7 %). Nur knapp ein Drittel der teilnehmenden (Kapital-)Gesell- Die Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ stützt sich auf… …eine Fragebogen-basierte Online-Umfrage mit 87 Einzelfragen. Es haben 103 Unternehmen an der Umfrage teilgenommen, jeschaften ist nicht in Deutschland… …Untersuchungen. Die meisten teilnehmenden Unternehmen haben ihren Hauptsitz in Deutschland, weshalb sie in Bezug auf die Durchführung interner Untersuchungen durch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Nachhaltigkeit: Top-Manager in Deutschland noch zu zögerlich

  …. Bei der Umsetzung zögern sie jedoch – insbesondere in Deutschland. Allerdings wächst nach den Erkenntnissen im CxO Sustainability Survey 2022 von… …Maßnahmen. In der Konsequenz tun viele Unternehmen noch zu wenig für eine wirkliche Transformation, so die Studienautoren. Hier hinke Deutschland im…

• BSI sieht IT-Sicherheitslage in Deutschland angespannt bis kritisch

  …Lageberichts zur IT-Sicherheit in Deutschland. Schadprogrammvarianten steigen drastisch Demnach ist die Anzahl der Schadprogrammvarianten auf bis zu 553.000… …Gewicht bekommen. Schäden durch Cyberangriffe bei 86 Prozent der Unternehmen in Deutschland Nach Angaben des Digitalverbands Bitkom sieht jedes zehnte… …Unternehmen in Deutschland seine Existenz durch Cyberangriffe bedroht. Cyberattacken hätten bei 86 Prozent der Unternehmen in Deutschland einen Schaden… …DDoS-Attacken betroffen gewesen. Den vollständigen BSI-Bericht „Die Lage der IT-Sicherheit in Deutschland 2021“ finden Sie hier. (ESV/fab)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Das Lobbyregister: neue Anforderungen für Unternehmen

  Eine Hinführung zur Verrechtlichung des Lobbyismus in Deutschland
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff

  …Anforderungen für Unternehmen Eine Hinführung zur Verrechtlichung des Lobbyismus in Deutschland Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff* Das neue Lobbyregister ist… …Compliance für die Interessenvertretung und den Lobbyismus in Deutschland. Damit ist die Interessenvertretung in Deutschland als Teil der demokratischen… …Lobbyregistergesetz in Deutschland Bisher gab es in Deutschland kein eigenes Lobbygesetz oder ein Lobbyregister. Die Diskussion hierzu war aber lang; entsprechende… …hingewiesen werden, dass im Gegensatz zur vormals geltenden Situation in Deutschland in Österreich bereits 2013 mit dem Bundesgesetz zur Sicherung der… …des Zuwenders, dies zu respektieren und den Empfänger nicht zur Annahme zu verleiten. 25 Die Diskussion über Lobbyismus in Deutschland und Europa wird… …Standard auf EU- Ebene vor Ort nach. Auch Deutschland hat erst 2021 eigene Regelungen erlassen. Die Bundesländer sind noch mehrheitlich davon überzeugt, dass…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2021

  Weniger ist mehr – oder doch nicht?

  Deutschland. Die Fragen stellte Sebastian Schulz.
  

  Barbara Thiel

  …Niedersachsen, über Aspekte der aufsichtsbehördlichen Struktur in Deutschland. Die Fragen stellte Sebastian Schulz. PinG: Sehr geehrte Frau Thiel, vielen Dank… …informellen Struktur der DSK begründet. Wir haben nun einmal in Deutschland keine Institution wie den Europäischen Datenschutzausschuss, die am Ende einer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Whistleblowing

  In Deutschland besteht Handlungsbedarf
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …ZRFC 2/21 68 Whistleblower | Hinweisgebersystem | EU-Richtlinie | Verstöße | Straftaten Whistleblowing In Deutschland besteht Handlungsbedarf Dr… …erteilte, und anschließender Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft. Deutschland gehört zu den Mitgliedstaaten, die noch kein… …beträgt nach Art. 26 Abs. 1 RLE zwei Jahre. Damit bleibt Deutschland bis Oktober 2021 Zeit, die RLE in nationales Recht umzusetzen. Dr. Yvonne Conzelmann 1… …Einleitung Es bleibt abzuwarten, wie Deutschland die RLE innerhalb dieser Frist konkret umsetzen wird. Aktuell liegt noch kein entsprechender Gesetzesentwurf… …vor, weswegen noch nicht dazu Stellung genommen werden kann, wie die Umsetzung in Deutschland aussehen wird. Im Rahmen dieses Beitrags wird zunächst der… …schaffen, dürfte bei vielen Unternehmen in Deutschland ein extremer Handlungsbedarf bestehen, da es derzeit in Deutschland – abgesehen von dem Finanzsektor –… …Mitbestimmungsrecht in § 87 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG abgestellt. 36 Es ist darauf zu achten, dass wenn ein Unternehmen mehrere Betriebe in Deutschland hat, für die… …. Es bleibt abzuwarten, wie Deutschland die Vorgaben der RLE konkret umsetzen wird. Derzeit kann nur festgestellt werden, dass der Status quo in… …Deutschland nicht ausreicht, um Whistleblower effektiv und hinreichend zu schützen, weswegen ein Nachbesserungsbedarf besteht. Es gilt aber zwingend auf alle… …Fälle, die weitere Entwicklung in Deutschland bezüglich der Umsetzung der Richtlinie im Blick zu behalten. Nicht nur spezialisierten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Unternehmen in Deutschland planen Gehaltserhöhungen für 2021

  …Nicht erfasst in den Gehaltskürzungen ist entgangenes Gehalt aufgrund von Kurzarbeit. Dazu stellt Korn Ferry fest: Wenn für Deutschland im Jahr 2020 nicht… …2021 Gehaltserhöhungen. Korn Ferry hat dazu 600 Firmen in Deutschland befragt. Sie gaben an, dass sie im Median das Grundgehalt nominal um 2,5 Prozent…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Prüfungsankündigungen in der Internen Revision

  Eine Untersuchung der Ausgestaltung von Prüfungsankündigungen in Deutschland
  

  Benjamin Fligge

  …Prüfungsankündigungen in Deutschland Obwohl die Prüfungsankündigung ein fester Bestandteil im Prüfungsprozess der Internen Revision ist, gibt es bisher kaum Erkenntnisse… …Beitrag untersucht, wie Prüfungsankündigungen in Deutschland aussehen. 2. Prüfungsankündigungen in der Literatur Grundsätzlich besteht in der Literatur… …Deutschland sehr unterschiedlich sind. Obwohl in der Literatur feste Meinungen bestehen, wie eine Prüfungsankündigung aussehen sollte, ist dies noch lange nicht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2020

  UWG-Rechtsbruch durch DSGVO-Verletzungen in Österreich und Deutschland

  Eine rechtsvergleichende Begutachtung aus Anlass einer aktuellen OGH-Entscheidung
  

  Nina-Maria Thomic, Felix Zopf

  …260 PinG 06.20 Thomic / Zopf UWG-Rechtsbruch durch DSGVO-Verletzungen UWG-Rechtsbruch durch DSGVO- Verletzungen in Österreich und Deutschland… …UWG der deutschen Rechtslage gegenübergestellt und eine mögliche Übertragung einiger Ansätze aus der österreichischen Entscheidung für Deutschland… …Deutschland Gegenstand hitziger Diskussion. 1 In Österreich liegt nun die erste höchstgerichtliche Entscheidung zur Einordnung von Datenschutzverstößen unter… …AGB-Rechts behandelt. 4 Vgl. für Österreich etwa Scharf/Staber, ecolex 2019, 787, 790; zur Lage in Deutschland z. B. Ohly, GRUR 2019, 686. UWG-Rechtsbruch… …Rechtsbruchtatbestand in Österreich wird daher – anders als in Deutschland – nicht in einer Sondernorm (§ 3a dUWG) geregelt, sondern von der Generalklausel des § 1 öUWG… …Verletzung einer nicht marktverhaltensregelnden Norm unterliegt nach § 1 öUWG – anders als in Deutschland 12 – aber grds. dem Rechtsbruchtatbestand. 13… …1: Übersicht Gegenüberstellung der Voraussetzungen des § 1 öUWG und § 3a dUWG nationale Regeln und ­Unionsnormen Deutschland Außerhalb… …nicht erforderlich. Es stellt sich in Deutschland die Frage, ob eine konkrete Norm (zumindest auch) die Marktteilnehmer schützen soll (also eine… …Entscheidungsfähigkeit am Maßstab des (einzelnen) Durchschnittsverbrauchers. 23 In Deutschland reicht es zur Beeinträchtigung der Interessen von Marktteilnehmern ebenfalls… …messen. 24 Die – im Vergleich zu Deutschland – sehr weite Basis des Rechtsbruchtatbestandes in Österreich wird dadurch etwas entschärft, dass der OGH die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen