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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2026

  Europa treibt die einheitliche Bekämpfung von Finanzkriminalität voran

  Neue EU-Vorschriften sollen Maßnahmen gegen Geldwäsche harmonisieren und Compliance-Lücken zwischen den Mitgliedstaaten schließen
  

  Jonny Bell

  …einheitliche Bekämpfung von Finanzkriminalität voran Neue EU-Vorschriften sollen Maßnahmen gegen Geldwäsche harmonisieren und Compliance-­ Lücken zwischen den… …gemeinsamen Marktes wie der EU hinsichtlich ihrer Compliance auf dem gleichen Stand sind. Die Bewertungen zeichnen jedoch ein anderes Bild. 1 1 Einleitung… …Compliance und Wirksamkeit zwischen den einzelnen Ländern. Die fehlende Einheitlichkeit war ein treibender Faktor für die Entwicklung eines neuen Pakets von… …Financial Crime Compliance bei LexisNexis Risk Solutions. 1 Der vorliegende Aufsatz beruht auf dem Whitepaper „AML/ CFT-Status der (Europäischen) Union“ von… …Follow-up-Reports bieten eine formelle Beurteilung der Compliance eines Landes mit den 40 Empfehlungen und bewerten die Wirksamkeit seines AML/CFT-Systems anhand von… …EU-Mitgliedstaaten ab. Innerhalb dieses Zeitraums beantragten viele Länder Follow-up-Reports, damit die FATF ihre Compliance mit bestimmten Anforderungen neu bewerten… …konnte. Bei den Bewertungsergebnissen der technischen Compliance und Wirksamkeit innerhalb der EU zeigen sich deutliche Unterschiede. Die Mitgliedstaaten… …lassen sich im Allgemeinen in zwei Gruppen einteilen: geringe Compliance und geringe Wirksamkeit oder hohe Compliance mit überdurchschnittlicher… …Wirksamkeit. Im Durchschnitt liegt die Compliance in der EU bei 67 Prozent, während die Wirksamkeit nur 33 Prozent beträgt. Mit anderen Worten führt Compliance… …FATF-Compliance eines Landes. Die frühesten EU- Mitgliedstaaten weisen häufig ein hohes Maß an Compliance und überdurchschnittliche Wirksamkeit auf. Länder mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Trittbrettfahren

  Auf diese Kleinigkeit kommt es nicht an, oder?
  

  Thomas Schneider

  …Nicht nur, aber auch die Compliance steht vor der Herausforderung, Vorgaben konsequent umzusetzen, ohne kleinkariert zu wirken. Zum Zeitpunkt der… …Toleranz ESG-Kriterien sind heute wesentlicher Bestandteil einer guten Unternehmensführung und damit für die Compliance von hoher Relevanz. Der sparsame… …viele, unscheinbare Handlungen zu einem wahrnehmbaren Unterschied? Die Compliance kann diesen Ansatz nutzen, die Relevanz aufzeigen und… …Compliance. Trittbrettfahren ZRFC 4/26 165 Im globalen Maßstab stellt sich die Frage für die Gesellschaft. In welcher Welt wollen wir leben, in welcher Welt… …eindeutigen Grenzen, die die Compliance setzt, sind ebenfalls nicht eindeutig. Dennoch beziehen sich Vorgaben auf die angeführten Lösungsansätze einer… …mit Wirtschaft zu tun haben – Manager, Berater, Compliance Officer und Revisoren. https://Newsletter.ESV.info…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Integrität steuern statt verwalten

  Ein Praxisrahmen für wirksames Risikomanagement
  

  Sabela Pérez García

  …wirksames Risikomanagement Sabela Pérez García* Wirksames Integritätsmanagement zeigt sich nicht an der Existenz von Compliance- Strukturen, sondern an ihrer… …Führungskräften unterschiedlich behandelt werden. Und je höher die Integritätsrelevanz, desto klarer muss * Sabela Pérez García, Director Compliance & Ethics, EQS… …erfordert ­fundierte, ­dokumentierte und konsistente ­Entscheidungen. definiert sein, welche Funktion – Compliance, Legal, Risk Management, Geschäftsleitung… …Vorsicht, sondern eine Governance-Entscheidung. Unternehmen sollten definieren, welche Red Flags zwingend an Compliance, Legal, Risk Management… …Integrierte GRC als Entscheidungsarchitektur Integrität kann nicht von einer einzelnen Funktion gesteuert werden. Compliance, Legal, Procurement, Finance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2026

  Ordnungsethik als normative Tiefenstruktur wirksamer Compliance-Systeme

  Institutionelle Rahmensetzung zwischen Anreiz, Regelbindung und digitaler Implementierbarkeit
  

  Dr. Patrick Hedfeld

  …vorliegende Beitrag entwickelt eine ordnungsethische Perspektive auf Compliance als institutionelle Ordnungsaufgabe. Aufbauend auf den Grundlegungen von Homann… …, Governance-Strukturen und technischer Umsetzbarkeit rekonstruiert. 1 Einleitung Die Diskussion um Compliance bewegt sich traditionell in einem Spannungsfeld zwischen… …, dass Compliance- Systeme im Kern ordnungsethische Institutionen sind. Risk- und Fraud-Management erscheinen damit nicht als Add-on moralischer Kontrolle… …, sondern in seiner institutionellen Einbettung. 5 3 Compliance als ordnungsethische Institution Compliance lässt sich ordnungsethisch nicht angemessen… …Organisation. In dieser Perspektive wird Compliance nicht als nachgelagerte Kontrollinstanz konzipiert, sondern als Bestandteil der institutionellen Architektur… …. Diese Einsicht ist für das Verständnis organisationaler Compliance zentral. Organisationen sind komplexe Wettbewerbssysteme, in denen Akteure Zielvorgaben… …Erwartungen. Compliance- Probleme sind dann nicht primär Ausdruck moralischen Versagens, sondern Symptom inkonsistenter Anreizarchitekturen. Die von Homann und… …interpretiert werden, in denen implizite und explizite Verträge die Bedingungen fairer Zusammenarbeit regeln. Compliance übernimmt in diesem Rahmen die Funktion… …gemeinsam getragenen Ordnung. Diese Perspektive stärkt die Legitimation von Compliance, weil sie deren Funktion nicht als Misstrau- 3 Vgl. Pies, I., Karl… …Attraktivität kooperativen Handelns zu stärken. Compliance wird somit zu einem Instrument der Transaktionskostenreduktion und der Stabilisierung organisationaler…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Wenn ethische Leitfragen zum Bumerang werden

  Was Unternehmen beim Einsatz ethischer Entscheidungshilfen beachten sollten
  

  Prof. Dr. Carmen Tanner, Dr. Baiba Renerte

  …Compliance | Integrität | ethische Entscheidungshilfen | Leitfragen | Normkonflikte ZRFC 5/26 215 Wenn ethische Leitfragen zum Bumerang werden Was… …Leitfragen und Checklisten gehören heute zum festen Bestandteil vieler Compliance- und Integrity-Systeme. Sie sollen Mitarbeitende dabei unterstützen… …lassen sich wichtige Schlussfolgerungen für die Gestaltung von Compliance- und Integrity-Systemen ableiten. Prof. Dr. Carmen Tanner 1 Relevanz ethischer… …psychologische Mechanismen, * Prof. em. Dr. Carmen Tanner ist Wirtschaftspsychologin und forscht zu Integrität, Compliance und ethischem Verhalten in… …Öffentlichkeit vereinbar ist, sollte eher zu einer verantwortungsvollen Entscheidung gelangen. Genau diese Annahme liegt vielen Compliance- und Integrity-… …, R./Stachowicz-Stanusch, A./Tripathi, S. (Hrsg.), The changing role of the chief compliance officer. Routledge, Taylor & Francis Group, 2026, S. 49–65. 4 Dieses… …isolierte Frage. 10 Vgl. Baader, M. et al. (Fn. 9). Wenn ethische Leitfragen zum Bumerang werden ZRFC 5/26 219 4 Implikationen für Compliance- und… …Integrity-Systeme Aus den empirischen Befunden lassen sich mehrere konkrete Schlussfolgerungen für die Gestaltung von Compliance- und Integrity-Systemen ableiten. Sie… …Studien ableitbaren Befunde hinaus sprechen auch allgemeine Erkenntnisse aus der Compliance- und Integrity- Forschung für mehrere flankierende Maßnahmen. ▷… …und intuitiv überzeugendes Instrument der Compliance- und Integrity-Arbeit. Unsere Forschung zeigt jedoch, dass ihre Wirkung keineswegs…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2026

  Recent Developments in Data Privacy Laws in India

  Sajai Singh, Sankalp Inuganti, Ayush Sahay

  …, and practical compliance steps for ­companies ahead of the May 13, 2027 substantive compliance deadline. I. Legal Framework While the current data… …India. The DPDP Regime is being implemented in a phased manner, with substantive compliance obligations only set to be effective 18 months from the date… …effective mechanism to redress the grievances of Data Principals, and erasing personal data unless retention is required for compliance with law, if the Data… …institutions and childcare services, and for specific purposes such as ensuring safety, provision of services, or compliance with legal obligations, subject to… …Fiduciaries, including startups, from compliance with certain specific provisions of the DPDP Act. With respect to research and statistical purposes, the DPDP… …framework into a more operationally defined regulatory structure. The Rules provide much-needed specificity on critical compliance requirements, which include… …consent mechanisms for children’s and persons with disability data. Given that substantive compliance obligations are set to become effective from May 13… …functional. Entities should, however, treat the May 2027 compliance deadline as firm, as the obligations arise by operation of law irrespective of the Board’s…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2026

  Einflussnahme durch Private-Equity-Beteiligungen an Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaften

  Eine Corporate-Governance-Perspektive
  

  Prof. Dr. Henrik Schalkowski, Christian Jakobs

  …berufsrechtlicher Compliance rückt die Einflussnahme externer, renditeorientierter Eigentümer in den Fokus. Obwohl der Marktanteil bislang noch gering ist, verändern… …S. 70 ff. rufsrechtliche Compliance steigen. Dazu stellt sich die Frage, wie sich die Rolle der Berufsstände in einem Umfeld wandelt, in dem…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2026

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 1/26 48 Service Literatur Josef Wieland/Roland Steinmeyer/ Stephan Grüninger (Hrsg.) Handbuch Compliance- Management Konzeptionelle Grundlagen… …Josef Wieland, wird Integrität als Referenzpunkt für Compliance angegeben. Gemeint ist damit die moralische und gesellschaftliche Seite eines… …Geschäftsmodells, was eben auch über Compliance im engeren Sinne verstanden (die Einhaltung von Gesetzen) hinaus gehen kann. Dies ist das Leitmotiv dieses Bandes… …, der neben der rechtlichen Einordnung an vielen Stellen auch Hinweise für den Zusammenschluss von Integrität und Compliance bietet. Im zweiten Kapitel… …Eindruck von der integren Haltung in der Belegschaft geben. In Einzelfragen widmet sich das Buch Einzelfragen der Compliance: Korruption, mit einem… …wird ein besonderes Augenmerk auf die Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat in der kartellrechtlichen Compliance gelegt; Geldwäsche, bei… …der neben der klassischen Geldwäsche- Compliance auch vorgestellt wird, wie man mithilfe moderner Softwareanwendungen Schutz vor Verstößen herstellen… …kann. Ein neues Kapitel widmet sich der Compliance im Bereich künstliche Intelligenz. Dabei wird auch thematisiert, inwiefern Compliance KI als… …Hilfsmittel für eigene Bedürfnisse einsetzen kann. Besondere Aktualität haben auch die Themen zur Compliance bei Exportkontrolle und Sanktionsregimen. Aktuell… …Compliance-Büchern fehlt ein Kapitel zur technischen Compliance. Dies ist in diesem Handbuch nicht der Fall. Skandale wie die VW-Dieselaffäre zeigen die besonders hohe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2026

  ZCG-Nachrichten

  …Future of Compliance“ 1 hat Deloitte die neunte Ausgabe der jährlich erscheinenden Studie vorgelegt. Grundlage ist eine Online-Befragung von 335… …Future of Compliance 2025, https:// www.deloitte.com/de/de/services/audit-assu rance/perspectives/future-of-compliance.html. Nennungen der wichtigste… …strategische Treiber für Compliance – unabhängig von Branche oder Unternehmensgröße. Weitere relevante Regulierungen sind das EU-Geldwäschepaket, insbesondere im… …die ISO 37301 herangezogen. Diese Entwicklung unterstreicht den Anspruch vieler Organisationen, Compliance strukturiert, nachvollziehbar und prüf bar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …ganze Bandbreite Compliance-relevanter Managementaufgaben auf. Die Leserinnen und Leser merken bald, dass Compliance nicht mehr nur als bloße… …Regeleinhaltung verstanden wird, sondern mittlerweile fest eingebunden sein muss bei der Generierung resilienter Geschäftsstrategien. So kann Compliance präventiv… …Conduct Compliance überschrieben und stellt in acht Kapiteln die folgenden Themen dar: Korruption, Kartellrecht, Geldwäsche, KI und Informationssicherheit… …, Exportkontrolle, Umweltschutz, Pro dukt-Compliance sowie soziale Compliance. • Teil 4 behandelt Compliance im internationalen Geschäft. Die vier Kapitel stellen… …Hochrisikoländer, Afrika, China und Lateinamerika in den Fokus. In diesem Buch werden sowohl die theoretische Konzeption von Compliance als auch die praktische… …strategisches Compliance-Management dargestellt. Compliance bedeutet nicht nur das Einhalten von Vorschriften. Hier wird ein weit gefasster Compliance-Begriff…

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