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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Adressenaus- fallrisikos. An dieser Praxis zur Risikoquantifizierung kann festgehalten wer- den. Es ist aber sicherzustellen, dass diese separat ausgewiesen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …Revi- sionen in Kreditinstituten und Finanzdienstleistungsunternehmen umzuset- zen sind. Dabei empfiehlt es sich in der Praxis, die Revisionshandbücher… …internen Kontrollsystems.2 Denn oftmals fehlen in der Praxis klar strukturierte (und beschriebene) Prozesse sowie eine klare Fokus- 1 Vgl. MaRisk BT 2.1… …Praxis werden regelmäßig Sco- ring-Modelle aufgrund ihrer einfachen Handhabbarkeit und Nachvollziehbar- keit eingesetzt.6 3 Vgl. Helfer M.: Bedeutung des… …Auslagerungsvertrag klar geregelt sein, wobei gerade bei Mehr- mandantendienstleistern in der Praxis die prozessunabhängige Überwachung von Auslagerungssachverhalten… …wahrzunehmen und dort – nach Rück- sprache mit dem eigenen Vorstand – Revisionsprüfungen vorzunehmen. In der Praxis ist es deshalb von großer Bedeutung, eine… …und Second-Line of De- fence“ nicht ausgeübt werden dürfen. Beispiele aus der Praxis sind: • Aktive Erstellung von Arbeitsanweisungen im Rahmen von… …sollte in der Praxis nicht abgewichen werden, damit der Prüfer in keinerlei Zielkon- flikte kommt. Wenn dies in Einzelfällen doch der Fall ist, hat dies… …M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 483. 570 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting und sollte zügig in die Praxis umgesetzt werden… …die vorhandenen Informationska- näle ausreichend und adäquat sind. In der Praxis hat sich gezeigt, dass ein regelmäßiges „Jour-Fix“ mit dem Compliance… …begründet sein.42 Beispiele aus der Praxis sind Kreditengagements mit Ad-Hoc steigenden Risiken, Fraud-Fälle, Mängel im IKS, schlagend werdende externe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Risikomanagement (MaRisk). Die nachfolgenden Kapitel erläutern die jeweilige Anforderung und Bedeutung für die Interne Revision in der Praxis und geben… …. Projektbegleitungen haben in der Praxis häufig folgende abgestufte risikoori- entierte Intensitäten: ■ Kenntnisnahme von (Klein-)Projekten ■ Einsichtnahme von… …Revisionsdienstleister des Aus- lagerungsunternehmens zu stellen. Während wesentliche Auslagerungen in der Praxis häufig ein eigenständiges Prüffeld darstellen werden… …Unabhängigkeit bezieht sich insbesondere auf die Bericht- erstattung der Revision und die damit einhergehende Wertung der Prüfungs- ergebnisse. In der Praxis kommt… …berufliche Praxis einer qualitativ hochwertigen Internen Revision. Hierdurch werden die früheren IPPF abgelöst. 586 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision… …und Reporting Hierzu bedarf es häufig eines gleichen Problem-Risiko-Verständnisses, was in der Praxis nicht immer anzutreffen ist. Sogenannte… …2024) zu entnehmen. d) Prozessberatung Prozess-„Beratungen“ sind in der Praxis der Kreditinstitute am häufigsten an- zutreffen. Letztendlich enthält… …Revi- sion auf das Spezialwissen von Mitarbeitern anderer Bereiche zurückgreifen. In der Praxis sind folgende Konstellationen vorstellbar: ■… …. Hierdurch kann mit geringem Aufwand die risikoorientierte Berücksichtigung aller Bereiche, Aktivitäten und Prozesse sichergestellt werden. In der Praxis… …. dadurch aus, dass sie risikoorientiert die jeweilige Eintrittswahrscheinlichkeit und damit verbundene mögliche Schadenshöhe bewerten. In der Praxis kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …regelmäßigen Abständen, in den die Geschäftsleitung zu informieren ist, sondern nur noch in einem angemes- senen Turnus. Die könnte in der Praxis bedeuten, dass… …Bewertung der Risikosituation zu enthalten (BT 3.1 Tz. 5 S. 2). Damit kann die Praxis aufrechterhalten werden, dem Aufsichtsorgan den für die Ge-… …Berichter- stattung nur eine untergeordnete Rolle. In der Praxis sollen häufig Standard- berichte für eine angemessene Visualisierung der Daten und…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Datenschutz im EU-Gesundheitsdatenraum

  Dr. Kristina Schreiber, Pauline Brinke

  …Forschungszwecken. Die Anwendung dieser Erlaubnis ist in der Praxis allerdings herausfordernd: Vage Rechtsbegriffe, eine unsichere Auslegung und differenzierte…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Die Sekundärnutzung von Versorgungsdaten

  Dr. Maximilian Wagner

  …ausschließen, wenn die Tätigkeit „ausschließlich kommerziellen oder sonstigen Einzelinteressen“ dient. 32 In der Praxis wird es daher darauf ankommen, die in… …DSGVO angelegte Ausnahme vom Zweckbindungsgrundsatz diskutiert. 70 In der Praxis wurde jedoch von der theoretischen Möglichkeit, sich auf erheblich…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Zum Sozialdatenschutzrecht als Unionsrecht und Antworten auf Fragen zum neuen § 393 SGB V

  Philipp Quiel

  …(Kasseler Kommentar), Hrsg: Rolfs (geschf.)/Körner/Krasney/Mutschler, Stand: 15.05.2024, § 35 SGB I, Rn. 87; Fromm, in: Schlegel/Voelzke, juris Praxis… …- Kommentar SGB I, § 35, Rn. 119; Kipker/Voskamp, in: Kipker/Voskamp, ­Sozialdatenschutz in der Praxis, Kapitel 1 Allgemeiner Teil, Rn. 68. 32 Siehe…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Meldepflichten für Finanzunternehmen nach der DORA-Verordnung im Spannungsfeld zwischen DSGVO und NIS-2

  Karina Filusch, Frank Fünfstück, Dr. Aleksandra Sowa

  …im Finanzsektor: Was bedeutet DORA in der Praxis?“ (26.9.2024), abrufbar unter: https://… …Drittdienstleister, sondern vielmehr um eine zulässige Praxis, bei 6 Fechler, Referat GIT 3, BaFin, 2024, „DORA – Ein Update“. Vortrag auf der BaFin-Konferenz… …„IT-Aufsicht im Finanzsektor: Was bedeutet DORA in der Praxis?“ (26.9.2024), S. 3. 7 Fechler, Referat GIT 3, BaFin, 2023, DORA – Ein Überblick. Vortrag auf der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Das Datenschutz-Verfahrensrecht in Österreich

  Juliane Messner, Dr. Max Mosing

  …Ausübung der Kontrollbefugnisse unbedingt erforderlichen Ausmaß herzustellen. 12 In der Praxis wird durch die öDSB ein Protokoll der Einschau angefertigt und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  „US-Datentransfer von HR-/Non-HR-Daten nach dem EU-U.S. Data Privacy Framework“

  Johannes Nehlsen, Tilmann Fleck

  …und Praxis Johannes Nehlsen und Tilmann Fleck I. Einleitung Der Beitrag deckt auf, dass allein mit dem Angemessenheitsbeschluss der EU-Kommission vom… …gearteten Beschäftigungskontext aufweisen. 1. Gelebte Praxis Ausgehend von den durch zertifizierte Unternehmen veröffentlichten Angaben, ist ein in der Praxis… …beschränkt für Non-HR-Daten – anbietet, 12 gibt einen ähnlichen Eindruck. Im Zuge dessen ist anzumerken, dass aus der gelebten Praxis heraus Gewohnheitsrecht… …mittlerweile mehr als zwanzigjährige Praxis der selbstzertifizierten Unternehmen zugrunde, spricht einiges dafür, dass eine dahingehende longa consuetudo… …Inc.), 16 sondern nur im Zeitpunkt für den zu späten Wechsel auf gültige Transfermechanismen bestand. 17 Für die Praxis bedauerlich ist, dass durch die… …seinen zusätzlichen Materialien zur Verfügung stellt, wäre es eine kritische Würdigung dessen, was die Differenz von Aufsichtsbehörden und gelebter Praxis… …für die Praxis; insbesondere, wenn Verantwortliche über keine U.S.-Niederlassung verfügen (dazu unter aa)) oder die Möglichkeiten einer Umgehung des… …Implementierung. 32 Bei den HR-Daten ist neben der Frage der entsprechenden Zertifizierung auch der durch die Praxis gelebte Einzelfall zu prüfen, welcher zu einer… …entstandene Data Privacy Framework hat der Praxis mit der neugeschaffenen Kategorisierung von HR- und Non-HR-Daten einen Bärendienst erwiesen. Unabhängig von… …Non-HR-Daten zu dokumentieren. Bis zur finalen und klärenden Abstimmung des Konzepts der HR-Daten wird die Praxis den U.S.-Datentransfer stets auch mit den…

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