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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Corporate-Governance-Strukturen in Familienunternehmen und der Einsatz von Controlling

  Einflussfaktoren der Controlling-Nutzung
  

  Martin R.W. Hiebl, Prof. Dr. Birgit Feldbauer-Durstmüller

  …besondere Anforderungen an die Corporate Governance auf. Der vorliegende Beitrag liefert empirische Erkenntnisse zu den am häufigsten vorkommenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision – Die Interne Revision aus Sicht des Abschlussprüfers

  Klaus Heese

  …Kriterien der Professionalisierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 626 3.2 Anforderungen an das Berufsbild… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 630 3.3 Organisatorische Anforderungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 633 3.4 Anforderungen an Methodik und Kompetenz… …Anforderungen beeinflussen die Unternehmensorganisation und auch deren Abbildung in der Rechnungs- legung. Diese und andere Entwicklungen fordern interne wie… …externe Revi- soren auf, die gestiegenen Anforderungen in sich ständig weiterentwi- ckelnden Umfeldern kontinuierlich zu reflektieren und neue Wege und… …befindet sich die Interne Revision im Spannungsfeld gestiegener Anforderungen an die Unterneh- mensleitung und -überwachung und ihren eigenen Erwartungen… …Mindestausgestaltung der jeweiligen Dimensionen wird den Anforderungen an eine professionelle Interne Revision im spezifischen Unternehmensumfeld gerecht?30 Aus den… …Anforderungen an das Berufsbild Das Berufsbild des Internen Revisors wird national wie international durch die im „Code of Ethics“ des IIA39 niedergelegten… …dienstleistungsunternehmen, die regulatorischen Anforderungen, wie bspw. in § 25 Abs. 1 KWG sowie konkretisierend in den MaRisk41 nieder- gelegt, entsprechen müssen… …diese Normen und Standards dazu geeignet, den Anforderungen an das Berufsbild der Internen Revision auch im Hinblick auf die notwendige… …Die Anforderungen an ein Qualitätsmanagementsystem werden beschrieben, wenngleich diese im Vergleich zu den vom Abschlussprüfer im Hinblick auf seine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …Unternehmensführung von strafrechtlicher Verantwortung freigezeichnet wird. Der Schwerpunkt liegt dabei auf den Anforderungen der Rechtsprechung unter Berücksichtigung… …die strengen Anforderungen eines unvermeidbaren Verbotsirrtums erfüllt, ist die Verteidigung allerdings äußerst wirkungsvoll. Trotz rechtswidriger… …Anforderungen an die Unvermeidbarkeit eines Verbotsirrtums. rechtliche Verantwortung wird rückstandslos ausgeschlossen. 7 Im Einzelnen sind dazu die in der Folge… …, desto größer ist der zumutbare Erkenntnisaufwand. 10 Besonders strenge Anforderungen sind an einen selbst Rechtskundigen zu stellen, da hier angenommen… …stellenden Rechtsfragen zu beantworten. Eine juristische Ausbildung ist aufgrund der steigenden Anforderungen mittlerweile unumgänglich. 16 Die Komplexität der… …Absicherung zur Befragung eines internen Compliance-Beauftragten, kommt externer anwaltlicher Rat in Betracht. Die Anforderungen an einen kompetenten und… …verlässlichen Rechtsrat sind allerdings hoch. Unlängst setzte sich der zweite Zivilsenat des Bundesgerichtshofes damit auseinander, welche Anforderungen an einen… …/ Samson, wistra 2008, 81 (85). 19 Kirch-Heim / Samson, wistra 2008, 81 (84); Rudolphi, JR 1977, 380 (381). 20 Umfassend u. a. zu den Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Praxisstudie bestätigt theoretisch abgeleitete Erwartungen
  

  Dr. Björn Schäfer, Prof. Dr. Inge Wulf

  …Bereich Corporate Governance auf das Controlling hat zu dem Ergebnis geführt, dass die Aufgaben des Controlling unter parallel verschärften Anforderungen… …Interne Anforderungen an Transparenz steigen (4) CC Qualitative Anforderungen an Transparenz steigen (4) CC Früherkennung von Risiken wird bedeutsamer (2)… …Fragebögen CC Höhere Anforderungen der Anleger/ Stakeholder an Transparenz und Wertsteigerung. CC Stärkere Fokussierung auf externe Berichterstattung als… …zweites Standbein neben der Internen. CC Die Anforderungen durch das Management an Transparenz werden immer größer. CC Stärkere Fokussierung auf… …Auswirkungen ergeben sich veränderte Anforderungen an die 17 Gemessen mit Cramer’s V bzw. Phi-Koeffizient als Zusammenhangsmaße für nominal skalierte Daten (hier… …im Controlling in der Zukunft. Diese wurden auch in der Studie adressiert. Als Ergebnis sind vor allem veränderte Anforderungen an Aufbau- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …der Unternehmensleitung beauftragt die Übereinstimmung mit den Anforderungen aus den Unternehmensgesetzen sicher- zustellen, andererseits sind… …Institut für Interne Revision e.V. Begrifflichkeiten und Anforderungen, die im Zusammenhang mit Regelungen der Haftung der Unternehmensleitung verwendet… …Konflikt zu den Anforderungen des BDSG in der aktuellen Fassung, welches für massendatenbasierte Analysen einen konkreten Anfangsverdacht auf eine… …finden sich im Allgemeinen sowohl die Sorgfaltspflicht, die Organhaftung aber auch die Anforderungen an einen „ordentlichen Geschäftslei- ter“. Die… …und/oder regulatorischen Anforderungen sichergestellt werden. Dabei nutzen die Unternehmensleitungen die Interne Revision als wesentliches… …Anforderungen des BDSG in der aktuellen Fassung, welches einen konkreten Anfangsverdacht auf eine Straftat fordert. Um die Forderung zu untermauern… …Bereiche über. Folglich erscheint die Durchführung manueller Stichprobenprüfungen nicht zwei- felsfrei den Anforderungen nach einer angemessenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mehrwert durch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Ergebnisse einer europäischen Studie
  

  Dr. Oliver Bungartz, Gregor Strobl

  …Verantwortlichkeit der Unternehmensleitung schon seit langer Zeit aus der deutschen Gesetzgebung herleiten. Neben der Pflicht zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen… …Festnetz bestellen: 0800 25 00 850 COMPLIANCEdigital begegnet den wachsenden Anforderungen an das notwendige Know-how mit seinem umfassenden, anerkannten und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Bedeutung von unternehmensbezogenen Krisenindikatoren in der Finanzkrise

  Arno Kastner

  …................................................................... 105 3 Anforderungen an Krisenindikatoren....................................................... 110 3.1 Grundlegende Anforderungen an… …Krisenindikatoren................ 110 3.2 Unternehmensseitige Anforderungen an Krisenindikatoren..... 115 3.3 Bankseitige Anforderungen an Krisenindikatoren… …Risikoklassifizierungssysteme .................................................. 131 4.2.1 Anforderungen an Risikoklassifizierungsverfahren.... 131 4.2.2 Einsatz von… …Berichterstattung....................................................................... 137 6 Anforderungen an die Interne Revision… …................................................... 138 6.1 Anforderungen an die Revision eines Unternehmens............... 138 6.2 Anforderungen an die Revision eines Kreditinstituts… …Mindestanforderun- gen an das Risikomanagement eindeutige Regelungen bezüglich der Festlegung und den Anforderungen an den Einsatz von Krisenindikatoren erlassen, die… …in der Folge mit den Anforderungen an Krisenindikatoren in einer sich abzeichnenden oder bereits eingetretenen Finanzkrise und deren Prü- fung durch… …Indikatoren für eine frühzeitige Risikoidentifizierung im Kreditge- schäft zu entwickeln.220 3 Anforderungen an Krisenindikatoren Die Anforderungen an… …grundlegenden Anforderungen an Krisenindikato- ren kommt insbesondere den unternehmens-, branchen- und bankspezifischen Kri- senindikatoren bzw… …. Indikatorensystemen eine besondere Bedeutung zu. 3.1 Grundlegende Anforderungen an Krisenindikatoren Die kritische Auseinandersetzung mit Krisenindikatoren soll den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Der Überwachungsprozess als Teilaspekt des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …beschreiben die Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Internen Revision sehr präzise. Ein Qualitätsmanagementsystem ist jedoch nur effektiv, wenn… …. 436. 4 Der Überwachungsprozess 84 – Angemessenheit des Prüfungsumfangs und der Prüfungstiefe, – Einhaltung von formalen Anforderungen, –… …HGB zu beurteilen, ob die In- terne Revision im geprüften Kreditinstitut den Anforderungen der MaRisk entspricht. 466 Für Versicherungen ergibt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Bestandteil der MaRisk sind die Anforderungen zur Behand- lung von operationellen Risiken. Die Umsetzung der Mindestanforderun- gen an das Risikomanagement… …teilweise durch betriebswirtschaftliche Gründe, meist jedoch durch aufsichtsrechtliche Anforderungen modifi ziert. 11.1.2 Risikoarten und -faktoren… …qualitativen Anforderungen auf die Identifi kation der Risiken, insbesondere in Wechselwirkung zu den übri- gen klassischen Risiken. Die Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 1.2 Im Besonderen: Die Compliance-Funktion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 1.2.1 Organisatorische Anforderungen an die… …. Finanzdienstleistungsinstitut gelten (§ 53 Abs. 1 Satz 1 KWG), unterliegen Wertpapierdienstleistungsunternehmen gleichzeitig den organisatorischen Anforderungen des KWG; diese… …eingeführten gesetzlichen Anforderungen an Mitarbeitergeschäfte konkretisiert hatte11, dokumentieren die MaComp nun- mehr auch die Verwaltungsauffassung zu den… …Anforderungen an Verhaltensregeln für Mitarbeiter der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute in Bezug auf Mitarbeitergeschäfte vom 7. Juni 2000… …resultierenden Anforderungen für den organisatorischen Aufbau einer Wertpapiercompliance darzustellen. Keywords: 6Compliance-Funktion… …durch das Unternehmen selbst als auch durch seine Mitarbeiter sicherzustellen. Als wesentlichen Bestandteil der organisatorischen Anforderungen im… …dauerhafte und wirksame Compliance-Funktion einrichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Nähere Anforderungen an die Ausgestaltung der… …Compliance-Funktion ergeben sich aus § 12 Abs. 4 Wp- DVerOV. 1.2.1 Organisatorische Anforderungen an die Compliance-Funktion a) Qualifi kation 21 Die effektive… …BaFin; – die Anforderungen an die Prozesse von Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen im Allgemeinen und die Compliance-Funktion im Besonderen; – die… …unternehmensspezifi sche Aspekte wie die jeweils gehandelten oder vertriebenen Finanzinstrumente und fallabhängig auf die Anforderungen an Dienstleistungen mit…

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