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• Elektronische Langzeitspeicherung und ordnungsmäßige Buchführung

  …. Eine Klarstellung ist laut IDW besonders im Hinblick auf gesetzliche Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung notwendig. Mit der… …vertrauenswürdig und rechtssicher zu speichern. Veröffentlicht wurde der Katalog an Anforderungen und Empfehlungen Ende 2009. Unberücksichtigt bleibe vor allem –… …so das IDW in einem Schreiben an den Präsidenten des BSI, dass die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung keine spezifischen technischen Anforderungen… …, „Vollständigkeit“ und „Sicherheit“ des Gesamtverfahrens als maßgebliche rechtliche Anforderungen nicht sachgerecht definiert. Das IDW betont darüber hinaus, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wesentliche Maßnahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …große Anzahl von regulatorischen Anforderungen gibt, man diese jedoch auf einige wesentliche Maßnahmen der IT-Sicherheit be- schränken und dadurch bei… …Anforderungen müssen diese Anforderungen dann in Teilstückenweiter ausgebaut werden. 11.1 Managementansatz auf der Basis der wesentlichen Maßnahmen Obwohl es… …. nationalarchives.gov.uk/20080611021303/http://www.berr.gov.uk/files/file45714.pdf. handen sein müssen. Mit einem systematischen Management der Risiken, der regulatorischen Anforderungen und Maßnahmen können neue Anforderungen… …, müssten die wichtigsten Anforderungen der IT-Compli- ance einem einheitlichen Risikoprofil entsprechen. Eine aktuelle Sicht auf die Motivatoren (Treiber)… …von IT-Sicherheit (oder umge- kehrt gelesen: auf die wichtigsten Anforderungen an die Informationstechnolo- gie, die IT-Prozesse und Organisation eines… …angegeben https://www.unifiedcompliance.com/4239-2/. 341 Eine Übersicht von 350 internationalen Anforderungen findet sich in der Anlage A/2 Übersicht… …kontinuierlich weitere regulatorische Anforderungen aus und erfasst folgende drei Informationsbereiche in einer Datenbank: – regulatorische Dokumente (Authority… …gleiche Anforderungen unterschiedliche oder ähnliche Be- griffe benutzt werden). Des Weiteren werden die Anforderungen in Parameter, Methoden und… …Researching Unified Compliance (anmeldepflichtig)349 zur Abfrage von Infor- mationen und Zusammenhängen zwischen Anforderungen Kontrollen usw. –… …dann die Anforderungen angesehen werden. Wir haben in den An- hang einen Auszug aus dieser Anforderungsdokumente zur Übersicht aufge- nommen. Wie können…

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• Handbuch Unternehmensberichterstattung

  …, Zielsetzungen, Gestaltungsmöglichkeiten und prüfungsrechtlichen Anforderungen auch neue Kommunikationswege auf:– Jahres- und Konzernabschluss– Konzernlagebericht–…

• Basel III: Nur jedes dritte Unternehmen will sich vorbereiten

  …Zwei Drittel der mittelständischen Unternehmen fühlen sich über die Anforderungen von Basel III schlecht informiert und 58 Prozent befürchten, dass… …Kredite verteuern werden. Allerdings fühlen sich zwei Drittel (65 Prozent) der kleinen und mittleren Unternehmen über die Anforderungen aus Basel III…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Abschließende Wertung und Fazit

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …, speziell aus der Business Judgement Rule (§ 93 AktG), die im Wesentlichen aber betriebswirtschaftlich sinnvolle Anforderungen an Entscheidungen ausdrü- cken… …, einzuhalten. Schon immer hat man sich in der Betriebswirtschaftslehre und Praxis mit Anforderungen an eine gute Unternehmensführung befasst und speziell an… …gute unternehmerische Entscheidungen. Lutter676 hat die Anforderungen an das Verhalten in „10 Gebote an den Geschäftsfüh- rer“ zusammengefasst, die wie… …vorbereitete unternehmerische Entscheidungen, die den Anforderungen der BJR gerecht werden, nennen unternehmerische Ziele und Handlungsmöglichkeiten, zei- gen… …Anforderungen der Business Judgement Rule (BJR) ebenfalls orientieren. Man wird allerdings an einigen Stellen abweichen (müssen). Durch festgelegte Prämissen… …aber quasi nebenher die Anforderungen der BJR. Es werden ganz offensichtlich aus ökonomischen Grün- den „angemessene Informationen“, z. B. bezüglich der… …Entscheidungsvorbereitung quasi automatisch zur Erfüllung auch der ge- setzlichen Anforderungen. Der Gesetzgeber hat mit § 93 AktG damit lediglich einen Anstoß gegeben… …dokumentierte Entschei- dungen sind damit nicht nur aus wirtschaftlicher Hinsicht sinnvoll, sondern auch zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen, speziell der… …und Risiken). Wer die Anforderungen in dieser Form bei der Entscheidungsvorbereitung als Vorstand oder Geschäftsführer erfüllt, erfüllt entsprechend… …die diesbezüglichen Anforderungen an die Sorgfalts- pflicht und man wird ihm keine Pflichtverletzung vorwerfen können – auch wenn im Nachhinein sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …weitreichende Anforderungen an die Kreditinstitute gestellt. Diese wirken sich auch auf die Risiko- und Kapitalstrategie des Instituts sowie die Bestimmung der… …Risikodeckungsmasse aus und führen zu neuen Anforderungen in der Gruppensteuerung. In der Konsequenz muss sich auch die Interne Revision in ihrer Prüfungsarbeit… …, -planung und -organisation mit diesen Neuerungen auseinandersetzen. Der vorliegende Beitrag beleuchtet zunächst generelle Zielsetzungen und Anforderungen im… …. Allerdings haben weitere Anforderungen der MaRisk Ausstrahlungswirkung und sind insofern bei der Umsetzung bzw. der revisorischen Prüfung der Regelungen zu… …Anforderungen dem Prinzip der doppelten Proportionalität, um der heterogenen Institutsstruktur und der Vielfalt der Geschäftsaktivitäten gerecht zu werden. Den… …, quantitativer Umgang mit Risikokonzentrationen, Aggregation von Risikogrößen inkl. Korrelationen und Stresstesting. 3. Anforderungen an das Risiko- und… …Anforderungen der Bank als internes Steuerungssystem gerecht wird. Es ist zu beachten, dass die aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalanforderungen eine strenge… …deren Beurteilung sind nicht Gegenstand der Prüfungshandlungen der Internen Revision. 5 Rundschreiben 15/2009 (BA) vom 14. 08. 2009, Mindest anforderungen… …mehrperiodische Betrachtung ist auch vor dem Hintergrund der Anforderungen des AT 4.1 Tz. 1 der MaRisk von Relevanz, da seitens der Institute sicherzustellen ist… …Sinne des ICAAP“ geht auf die weiteren Bestandteile des ICAAP ein. Dargestellt werden die Anforderungen zur Ermittlung des Risikoprofils, die Aspekte der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Einführung

  …11 1 Einführung Angesichts steigender fachlicher Anforderungen an die Arbeit der Internen Revision aber auch im Hinblick auf Engpässe bei der… …. Aktuelle und zukünftige Aufgabenfelder der Revision �������������������������� ������� Steigende Anforderungen an Revisoren Geschäftsvorfall- prüfungen…

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• Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  …Anforderungen. Hierbei werden sowohl die organisatorische Einordnung der Pflichten als auch praktische Aspekte des Risikomanagements beleuchtet. Die Rolle der… …Jahresabschlussprüfung,• Überblick zu länderspezifischen Anforderungen: USA, Großbritannien, Schweiz, Österreich.Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Handbuch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2024

  Weiterbildungen des Aufsichtsrats

  Dr. Carola Rinker

  …Aufsichtsräte bilden sich regelmäßig weiter. Aufgrund der stetig steigenden Anforderungen und Gesetzesänderungen an den Aufsichtsrat sind jedoch regelmäßige… …gerecht zu werden. Die Anforderungen an Aufsichtsräte sind durch zunehmende regulatorische Anforderungen, komplexe Finanzstrukturen und rasche… …unerlässlich, um den Anforderungen des modernen Unternehmensumfelds gerecht zu werden. Im Vergleich zu einer Studie im Jahr 2021 1 hat sich die Transparenz in… …, Klimarisiken und gesetzliche Anforderungen im Bereich ESG an. Diese Schulungen sollen sicherstellen, dass die Aufsichtsräte die regulatorischen Entwicklungen in… …komplexen Anforderungen wider, denen sich Aufsichtsräte heute stellen müssen. Trotz dieser Fortschritte bleibt die Weiterbildung von Aufsichtsräten eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …zum außerdienstlichen und privaten Verhalten . . . . . . . . . . . . . . . . . 215 5. Spezifi sche Anforderungen des Wertpapierhandelsgesetz… …WpHG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219 5.4 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 3 WpHG… …Verfahren“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220 5.5 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 4 WpHG. . . . . . . . . . . . . 220 5.5.1 Kenntnis… …10.4.2. Anforderungen für eine wirksame Haftungserleichterung. . . . . . . . . 246 11. Arbeitsrechtliche Ausgestaltung des Compliancesystems… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.1 Gesetzliche Anforderungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.2 Arbeitsvertragliche Voraussetzungen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 13.2 Regelungen zu Vergütungspraktiken in der Finanzbranche . . . . . . . . . . . . . 261 13.2.1 Allgemeine Anforderungen für alle Mitarbeiter… …. . . . . . . . . . . . . . . . . 262 13.2.2 Besondere Anforderungen für „bedeutende Institute“. . . . . . . . . . . . 262 14. Bedeutung ausländischer Rechtsvorschriften… …Anforderungen an Risikomanagement, Corporate Governance und an arbeits- sowie mitbestimmungsrechtlichen Vorgaben Rechnung trägt, zu berücksichtigen. 2 Das… …und die Möglichkeit des Unternehmens, Complianceverstöße zu sanktionieren, werden die strengen Anforderungen an die Organisation nach § 33 WpHG und… …zu raten. Nur so können die arbeitsrechtlichen Anforderungen und Gestaltungsmöglichkeiten beachtet und zugleich die strengen Anforderungen an die…

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