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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance ist noch nicht überall angekommen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 2/19 49 Compliance ist noch nicht überall angekommen Liebe Leserinnen, liebe Leser, es ist ungefähr 15 Jahre her, dass der Begriff… …Compliance in den Alltag des deutschen Geschäftslebens Eingang gefunden hat. Spätestens im Zuge des Siemens Korruptionsskandals errichteten viele… …Compliance-Abteilung stiften kann. Aber es sind nicht alle Unternehmen, die den Nutzen von Compliance bereits wahrnehmen. Ganze Unternehmensbereiche haben noch keine… …, Barth und Unruh untersuchen in ihrem Beitrag, inwiefern die Literatur sich mit Compliance in Familienunternehmen befasst. Dabei kommt das Autorenteam zu… …dem Schluss, dass die Literatur nur wenige Aussagen zu Compliance und Korruption in Familienunternehmen bereithält. Nebenbei wird festgestellt, dass… …Compliance in gerankten – also wissenschaftlichen – Journalen unterrepräsentiert ist. Hier zeigt sich eine Lücke zwischen wissenschaftlicher… …Betriebswirtschaftslehre und praktischer Relevanz, die der Schließung bedarf. Angermüller befasst sich mit der zweiten Gruppe von Institutionen, bei der Compliance noch… …Migration und Flüchtlinge oder jüngst beim Bundesverteidigungsministerium (Gorch Fock) – zeigen aber, dass Compliance ein Thema auch in öffentlichen… …und andere Fragen gehen über reine Compliance hinaus, sie beinhalten wichtige, ethische Fragestellungen, denen sich auch Unternehmen stellen müssen… …Unternehmenspraxis, ihr Nutzen und ihre Beschränkungen im praktischen Einsatz. Abgerundet wird dieses Heft mit unseren Rubriken: Law Report, Compliance bewegt … und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  Compliance als Gestaltungsaufgabe der Corporate Governance

  Studienergebnisse mit besonderem Fokus auf die Kontextfaktoren Familieneinfluss und Unternehmensgröße
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich

  …214 • ZCG 5/19 • Recht Compliance als Gestaltungsaufgabe der Corporate Governance Studienergebnisse mit besonderem Fokus auf die Kontextfaktoren… …in Deutschland Compliance ist aktuell „in aller Munde“; dies liegt nicht nur an Diskussionen um Unternehmensbeispiele wie den Diesel-­ Skandal bei… …Compliance als Teil von Governance, Risk und Compliance (GRC) zu 7 . Bisherige empirische Studien und andere Beiträge sprechen deutschen Unterneh- men im… …Bereich der Compliance sowohl in Großunternehmen als auch im Mittelstand bzw. den Familienunternehmen nur eine moderate Ausprägung zu, wenn auch mit… …ansteigender Tendenz 8 . In bisherigen Studien werden die Kontextfaktoren des Compliance-Managements nur unzureichend betrachtet. Da Compliance neben der… …„viel“ Compliance rechtlich notwendig und betriebswirtschaftlich sinnvoll ist. Der vorliegende Beitrag widmet sich deshalb bewusst den Unterschieden und… …Einflüssen von Unternehmensgröße und Familieneinfluss auf das Compliance-­ Management in Deutschland anhand einer empirischen Studie unter 149 Unternehmen aus… …die Methodik und die Stichprobe beschrieben; Abschn. 3 zeigt einige deskriptive Ergebnisse zum Compliance. Abschn. 4 kontrastiert nach Unternehmensgröße… …Compliance-Management (IGRC), ZCG 2018 S. 80 ff. 8 Vgl. Schweinsberg/Laschet, Haftung und Compliance in Familienunternehmen, 2010, S. 13 ff.; Ulrich, Der… …compliance, 2018; Behringer, Compliance ist noch nicht überall angekommen, ZRFC 2019 S. 49. 9 Vgl. unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …41 Kapitel 3: Rechtliche Vorgaben für die Einführung und die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz… …Sitz in Deutschland eingesetzt werden können. I. Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern Eine Pflicht zur Einführung eines… …: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, § 25 a KWG Rn. 21. 217 Hauschka, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, § 48 Rn. 2.; vgl. Lösler, NZG 2005, 104 (106); vgl… …das Compliance- Verständnis zu stark beschränken würde. Auch Sinn und Zweck der Rege- lung, der nicht nur auf den Schutz der Anleger, sondern ebenso auf… …Compliance- Struktur sind die Geschäftsleiter für die Einrichtung einer gruppenweiten Compliance-Funktion verantwortlich. Unterstützt wird diese Aussage durch… …___________________ 223 Gebauer/Niemann, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, § 48 Rn. 71 f. 224 Die Compliance-Richtlinie des… …können. Die Gesamtverantwortung für die Compliance- Funktion bleibt jedoch auch hier bei der Geschäftsleitung.235 Ebenso erstreckt sich § 33 I 2 Nr. 3… …Schlüsselfunktionen in Form von Aktuariat, Revi- sion, Risikomanagement und Compliance bestehen muss.244 Dabei ist gem. Art. 46 Solvency II die Compliance-Funktion… …der Einhaltung der Anforderungen (Compliance- Funktion) umfassen. Die Compliance-Funktion ist als eine unternehmensin- terne Stelle zu sehen. Aufgabe… …. ___________________ 251 Weitere Ausführungen zu Solvency II und der Novelle des VAG, Mutter/Kruchen, in: Bürkle, Compliance in Versicherungsunternehmen, S. 104 f…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Ausbildung, Forschung und Praxis von Compliance an Hochschulen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 4/19 145 Ausbildung, Forschung und Praxis von Compliance an Hochschulen Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance ist auch an… …Hochschulen ein wichtiges Thema. Klar ist, dass dort der Ort für eine Ausbildung ist, die alle Aspekte der Compliance berücksichtigt – sowohl die juristischen… …. Handlungsleitend ist Compliance aber selbstverständlich auch für die Hochschule als Institution. Vielfältige Rechtsakte werden von Hochschulen ausgeführt. Jede… …überwachen die Einhaltung der Regeln. Es gibt also ein sehr breites Aufgabengebiet, das unmittelbar mit Compliance zu tun hat. Wie man ein… …einen großen Teil seines Wertes verliert. Das ist bei den Geschäftsgeheimnissen anders. Zum zweiten Mal hat das Institut für Compliance im Mittelstand… …Urteile mit Compliance-Bezug vor. Bei Compliance bewegt … erfahren wir mehr über Christian Parsow, Partner bei Ebner Stolz. Wir berichten dieses Mal auch… …von Veranstaltungen zur Compliance: Der Hanseatische Compliance Tag und die Compliance Tagung der Universität Liechtenstein. Wir wünschen Ihnen, liebe…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Wie es um Compliance in Deutschland bestellt ist

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/19 97 Wie es um Compliance in Deutschland bestellt ist Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance in Deutschland heißt die Studie in… …Unternehmen verschiedener Größe, verschiedener Branchen und Rechtsformen ist. Nur acht Prozent geben Compliance eine sehr hohe Bedeutung, 30 Prozent empfinden… …Compliance entweder positiv oder negativ auseinandergesetzt haben, erstaunen diese Zahlen. Man hätte höhere Werte erwartet. Allerdings gibt eine Mehrheit der… …Unternehmen Compliance in der Zukunft eine wachsende Bedeutung. Dies ist ein positives Signal an alle, die mit Compliance zu tun haben und die sich in ihren… …diesen Durchsuchungen ergeben können. Abgerundet wird dieses Heft mit einem Bericht von der Fachtagung Compliance, dem Law Report, in dem wir wiederum… …aktuelle Urteile aus dem Bereich Compliance vorstellen und unserer Rubrik Compliance bewegt … Hier stellt sich diesmal mit Kurt Bröckers ein Praktiker des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Wesentliche Risiken im Griff behalten: Compliance, Robotics, Zoll, IT-Projekte und Energiegroßhandel

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Wesentliche Risiken im Griff behalten: Compliance, Robotics, Zoll, IT-Projekte und Energiegroßhandel Liebe Leserinnen und Leser, im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Literatur

  …Literatur ZRFC 2/19 95 Jürgen R. Müller / Christian Fischer Tax Compliance Steuerstrafrechtliche Verantwortung im Unternehmen Erich Schmidt Verlag… …Tax Compliance auseinandersetzen. Müller und Fischer sind profunde Kenner der Materie, praktizieren sie doch schon lange als Anwälte in den Feldern… …Steuerrecht und Steuerstrafrecht. Die Autoren ordnen Tax Compliance innerhalb des allgemeinen Gebiets Compliance ein. Es handelt sich nicht um eine… …steuerlichen Normen zugunsten des Unternehmens – auch eine Aufgabe von Tax Compliance ist. Für alle Unternehmen, explizit auch für kleine und mittlere… …, dass notwendige Voraussetzung für diese Entlastung ist, dass Tax Compliance mit Ernsthaftigkeit betrieben wird. Hier wird auch angeführt, dass es… …Wirkungsvolle Compliance Mit praxiserprobten Maßnahmen zur ­erfolgreichen Umsetzung Springer Gabler, Berlin 2018, 214 Seiten, 34,99 Euro, ISBN 978-3-662-55940-6… …ausgetretenen Wege zeigen, wie Compliance funktionieren kann. Auf diese unbekannten Wege lädt der Autor seine Leser ein und zeigt mit vielen praktisch umsetzbaren… …Hinweisen den Pfad zu wirkungsvoller Compliance. Das Vorwort macht neugierig, die weiteren Kapitel befriedigen diese Neugier. Dabei befasst sich der Autor… …ein Compliance-Manager nur eine Wahl: das Unternehmen zu verlassen. Das Verdikt des Managementautors Sprenger, dass Compliance – wie jede übertriebene… …Kalender mit Werbeaufdruck) zurückgegeben oder jede Einladung abgelehnt werden muss. Dem ist sicherlich zuzustimmen. Auch die Ansicht, dass Compliance häufig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  School GRC

  …ZRFC 3/19 100 Service School GRC Fachtagung Compliance Zum fünften Mal jährte sich am 3. April 2019 die diesjährige Fachtagung Compliance von… …erwarteten uns, so zum Beispiel künstliche Intelligenz und die entsprechenden Überlegungen auf europäischer Ebene; Tax Compliance und Tech Compliance waren… …den Herausforderungen, denen die Automobilindustrie derzeit ausgesetzt ist und beschlossen den Tag mit einem Blick in die Glaskugel zu Compliance 2030… …. Es hat wieder Spaß gemacht, 13 Experten auf der Bühne mit etwa 100 Experten im Auditorium zusammenzubringen. Die nächste Runde zu „Criminal Compliance… …“ findet am 24. Oktober 2019 in Düsseldorf statt. Interessierte mit vier Tagen Zeitinvestment können sich auch zum ZCO – Zertifizierter Compliance Officer… …Türen offen für die etablierten – und etwas längeren – Compliance-Zertifikate CCE – Certified Compliance Expert oder CIE – Certified Investigation Expert… …aktuelle Beispiele zeigen Ihnen Handlungsmöglichkeiten auf, wie Sie Haftungsrisiken verringern und dem Themenfeld Compliance rechtssicher begegnen können…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  GRC-Report

  …GRC Report ZRFC 4/19 189 GRC-Report 15 Jahre Compliance – Blick zurück und nach vorn Bericht vom 7. Hanseatischen Compliance Tag Prof. Dr. Stefan… …Behringer* Zum siebten Mal fand Mitte Mai in der Handelskammer Hamburg der Hanseatische Compliance Tag statt, der gemeinsam von der Kaufmannsvereinigung Pro… …Honore e.V. und dem Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE veranstaltet wird. Diesmal stand die Veranstaltung unter dem Motto „15 Jahre… …Compliance – Blick zurück und nach vorn“. Die Zeitspanne von 15 Jahren wurde gewählt, weil vor circa 15 Jahren der erste große deutsche Compliance-Fall im… …damaligen DaimlerChrysler Konzern passierte. Referenten des Hanseatischen Compliance Tages (von links nach rechts: Dr. Malte Passarge, Prof. Dr. Stefan… …diese gezwungen wären, ihre Rechnungen selbst zu bezahlen. Man sieht an diesem Fundstück, dass es Compliance schon immer gegeben hat und immer wieder… …Hamburger Verfassungsgerichts Friedrich-Joachim Mehmel gehalten. In seinen Ausführungen machte Mehmel deutlich, dass es sich bei Compliance zwar um ein… …. 3 Start-up und Compliance Jonas Fitschen, Risk Manager bei dem Finanzdienstleister figo GmbH, stellte vor, wie ein Start-up mit dem Thema Compliance… …umgeht. Er nahm das Verdikt des Verfassungsrichters auf. Compliance kann ein Wettbewerbsvorteil sein. Figo ist ein Zahlungsdienstleister, der eine… …Zahlungsdienstleister Produkte anbieten, die nicht über diese Lizenz verfügen. Damit wird Compliance zu einem Produkt, das verkauft wird. Plastisch stellte Fitschen dar…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 4/19 150 Service ZRFC in Kürze Neue Studien zu Wirtschaftskriminalität und Compliance Quelle: Chones Bereits zum vierten Mal wurde von der… …Anwaltssozietät CMS Hasche Sigle das Compliance-Barometer veröffentlicht, eine Befragung von 177 Compliance- Verantwortlichen in deutschen Großunternehmen. Ziel ist… …es jedes Jahr einen Ein- und Ausblick zum Stand und zur Entwicklung von Compliance in großen deutschen Unternehmen zu bekommen. Wie auch in den letzten… …Compliance in ihrem Unternehmen externe Berater nutzen. Waren es 2017 noch 54 Prozent der befragten Unternehmen, so stieg der Anteil 2018 auf 70 Prozent…

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