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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …„Unter Risiko wird die Gefahr verstanden, dass Ereignisse (externe Faktoren) oder Entscheidungen und Handlungen (interne Faktoren) das Unternehmen daran… …. Interne Betriebsrisiken resultieren u.a. aus Personenrisiken (z.B. menschliches Ver- sagen, Mitarbeiterdelikte, mangelnde Qualifizierung, mangelnde… …Systemrisiken (z.B. IT- Risiken, Datenverfügbarkeit, -sicherheit). 46 Interne Betriebsrisiken werden deter- miniert durch und resultieren meist aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …henden verschiedenen lokalen Kulturen ist im Rahmen der Analyse auch zu erwäh- nen, dass sich dies auch auf die jeweiligen interne Prozesse und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …, Fachliteratur, Transparency In- ternational, Weltbank, Statistisches Bundesamt, etc.)  Interne Datenbanken (über Produktionsprozesse, Incidents… …. Abbildung 14: Amtsträgerrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.3.4 Einzelrisiko 4: Interne Anfälligkeit (korrIA) Während die bereits aufgeführten Risiken… …Indikators für die interne Anfällig- keit (korrIA) wieder. Es ist sofort ersichtlich, in welchen der Gesellschaften solche Vorfälle zu verzeichnen waren… …. Abbildung 15: Interne Anfälligkeit in ausgewählten Gesellschaften Eine wesentliche Zielsetzung der Stufe 1 des Risk Assessments besteht darin, dass… …India Ltd. dominieren hier das lokale Risiko und dann die interne Risikoanfäl- ligkeit noch vor dem Dritt- und dem Amtsträgerrisiko. Abbildung 16… …, ge- folgt von der indischen Bengal Ltd. Abbildung 23: Kollusionsrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.4.5 Einzelrisiko 5: Interne Anfälligkeit… …(kartIA) Analog zum Korruptionsbereich soll auch im Risikobereich Kartellrecht die interne Anfälligkeit für Kartellrechtsverstöße (kartIA) einfließen… …. Die folgende Abbildung 24 gibt die Werte des Indikators für die interne Anfällig- keit (kartIA) wieder. Es ist sofort ersichtlich, in welchen der… …Gesellschaften solche Vorfälle zu verzeichnen waren: Argentina Norte SA und Bayern AG. Abbildung 24: Interne Anfälligkeit in ausgewählten Gesellschaften…

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• Compliance: „Es gibt kein richtiges Leben im falschen“

  …Compliance-Management-Systems. Sein oder Nicht-Sein. Oder: „Es gibt kein richtiges Leben im falschen" Abschließend berichtete Thomas Schneider, Leiter Interne…

• GRC – schöne neue Welt?

  …Interne Revision, Risikomanagement und Compliance der EGT AG, Peter Fey, Leiter Interne Revision/General Manager Internal Auditing bei der SMS GmbH und… …Selbstverständnis der Kontrollgremien in den Unternehmen. Risk Management, Compliance und Interne Revision – kurz GRC: Wieviel Kontrolle ist gut und notwendig und was… …, die die Frage aufwarf, wie Risk Management, Compliance und Interne Revision zusammen agieren sollten. Compliance ist mehr als Recht, so Niewiarra… …Positionierung der Internen Revision“. Über das Verhältnis von Interner Revision und Risikomanagement gibt Carolin van Uum im ZIR-Beitrag (5/2015) „Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht

  Patrick Ulrich

  …Corporate Governance zu beachtenden Themenbereiche wie Risi- komanagement, IKS und Interne Revision verknüpft. Abgesehen von einigen bereits angesprochenen… …. integrity“ zusammengefasst. Hier schwingt eine Sicht ___________________ 70 Vgl. Zöllner, C.: Interne Corporate Governance, Wiesbaden 2007, S. 16ff. 71… …weiteren hier aufge- führten Kategorien, namentlich Geschäftsordnung/Satzung, sonstige interne Ver- haltensregeln sowie gesellschaftliche Werte und Normen… …andere interne und externe Aufgabenträger hier Aufgaben unter- nehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance f

  Wirtschaftsstrafrecht bei KMU

  Doreen Müller

  …gefasst, während man unter Geschäftsgeheimnissen eher kaufmän- nische Vorgänge wie interne Kalkulationen, Studien im Bereich von Forschung und Entwicklung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …und beinhaltet das Melden von Missständen oder Fehlverhalten innerhalb eines Unternehmens an interne oder externe Stellen durch einen Hinweisgeber.389… …bestimmen, an die Verstöße zu melden sind. Das kann zum einen eine interne Whistleblowing-Hotline oder aber auch ein externer Ombudsmann sein. Bei einem KMU…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …Bilanzrechts in Fami- lienunternehmen, Berlin 2009, S. 174. Thomas Ull 160 gelungen zur Corporate Governance des Unternehmens. Das interne Kontrollsys-… …mögliche Com- pliance-Risiken minimiert werden. Wie bereits angesprochen stellen die Unternehmensführung sowie die interne und externe… …Risikomanagementsystem kann als Teilbereich der Internen Revision angesehen werden. Weitere Bereiche sind die Kontroll-, Führungs- und Überwachungssysteme. Die Interne… …. Böcking, H.-J.: Corporate Governance in Familienunternehmen: Rechnungslegung und Überwachung, a.a.O.; S. 175. 449 Vgl. Arbeitskreis Externe und Interne… …regelkonformes Verhalten der Mitarbeiter umzusetzen.454 Das bereits angesprochene interne Überwachungssys- tem, welches in Bezug auf die Finanzberichterstattung… …eingesetzt werden kann, bie- tet eine gute Möglichkeit, eine Gewährleistung für die Güte der Rechnungsle- gungsdaten geben zu können. Kontrolle und Interne… …finden Risikomanagementsysteme und interne Kontrollsysteme in die- ___________________ 452 Vgl. ebenda, S. 22. 453 Vgl. Baetge, J./Brembt, T… …Unternehmen konzentrie- ren sich zu diesem Zeitpunkt im Regelfall ausschließlich auf die interne und exter- ne Rechnungslegung, wobei aber auch in diesen… …Rechnungslegungsrichtlinien durch die Mitarbeiter vorausgesetzt wird. Desweiteren würde das interne Rechnungswesen in einem geeigneten Com- pliance-Konzept eine große Rolle… …mithilfe von Überwachungs- und Auswahlkriterien zuständig. Als Überwachungsinstrument für das Rech- nungswesen eignet sich das bereits angesprochene interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …nachweisen und den Vorwurf der groben Fahrlässigkeit entkräften zu können. An- ___________________ 530 Vgl. Arbeitskreis Externe und interne Überwachung der… …des IDW (PS 330 oder FAIT 1 bis 3) – Interne Kontrolle: Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG), Aktiengesetz (AktG)… …Konformitätsnachweise werden benötigt für interne Anspruchsteller wie Revision und Unternehmensleitung sowie für externe Anspruchsteller wie Abschlussprüfer und…

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