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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Compliance als offene Gruppe

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …senschaftliche Ausbildung aufweisen. Die „klassischen“ Aufgaben können im Rahmen gezielter Schulungsmaßnahmen und des beruflichen Alltags erlernt wer- den. Bei… …im Rahmen der verschiedenen Aktivi- täten der unternehmensinternen Überwachung. Wobei die Compliance ihre Aufga- ben in diesem Rahmen wahrnimmt, nicht… …effizienten Unternehmenssteuerung um einen – von allen Beteiligten akzeptieren – Rahmen für die Corporate Governance zu begründen. Damit eignet sich das… …Prozent, aber nicht zwangsläufig. Stellt die Compliance im Rahmen der Bestandaufnahme fest, dass die Betroffenen bisher nicht von der Compliance erreicht… …, noch handelt es sich bei der Mehrzahl der Aufgabenfelder um besonders compliance-relevante Ge- biete. Im Rahmen des 80 Prozent Projektes kommt der… …Rahmen des Projekts in zu- nehmendem Maße Informationen an die Compliance herangetragen, die besser an andere Bereiche adressiert würden. Der Compliance… …, bspw. im Rahmen der Leistungser- stellung ausgesetzt sind, ab. Hier sind wertvolle Erfahrungen im persönlichen Umgang vorhanden, welche die Compliance… …im Rahmen des 80 Prozent Projektes erst noch erwirbt. Eine Teilnahme an Schulungen oder Arbeitsplatzbegehungen verschafft nicht nur unmittelbaren… …einbezogen werden. Wie dies erfolgt, ist einer näheren Betrachtung durch die Compliance wert, ebenso der Umgang mit der Zielgruppe im Rahmen von Prü- fungen… …der Einbezie- hung von Mitarbeitern im Rahmen ihrer Aus- und Weiterbildung öffnet sich diese Wagenburg, nicht nur bildlich. Ein gut vorbereitetes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Angermüller Die Anforderung, eine eigenständige Compliance-Funktion zu etablieren, wurde für Kreditinstitute im Rahmen der 4. MaRisk-Novelle formuliert. Bei der… …weitere neue Regel im Rahmen der Anlageberatung wurde vor zwei Jahren die Anzeigepflicht von Mitarbeitern und damit ein bei der Bundesanstalt für… …gehörenden Softwareprodukte im Rahmen einer Prüfung berücksichtigt werden. Wissenschaft Forschung Continuous Auditing zwischen Theorie und Praxis 28 M.Sc…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  "Wie viel wiegt die Milch?" Wie die Qualität von Daten die Effizienz von Prozessen beeinflusst

  Uwe Nadler

  …Unternehmen durchgeführten Transformationsprojekten auftreten. Typi- scherweise werden solche Kosten im Rahmen von IT-Projekten besonders wahrge- nommen: Die… …Materialnummern geführt wird. Nun wird im Rahmen eines Projektes zur Bestandsoptimierung eine Software zur Logistik-Optimierung beschafft und implementiert… …Prozesse werden im Detail untersucht. Dabei werden zunächst Performance-Kriterien für den jeweiligen Prozess erarbeitet. Im Rahmen der detail- lierten… …Vollständigkeit / Gültigkeit,  Strukturanalyse,  Semantische Analyse,  Individuelle Geschäftsregeln. 3.2.1 Domänenanalyse Im Rahmen der… …Rahmen von ersten Vollständigkeits- und Gültigkeitsdefinitionen können direkt aus der Domänenanalyse heraus bestimmte Werte oder Muster als gültig oder… …wird die Idee zur Anschaffung oder Ferti- gung eines solchen Gutes im Rahmen einer Investitions-Planungs-Applikation do- kumentiert. Im weiteren Verlauf… …von Freitextfeldern nähern und im Rahmen der Weiterverarbeitung Felder mit glei- chen Mustern gleich behandeln. Aus technischer Sicht werden all… …Ergebnis „NADLA“. Dadurch wird die Chance, Schreibfehler im Rahmen der Datenanalyse zu eliminieren, deutlich erhöht. In der Praxis weit ver- breitete… …ihre eigenen, häufig nicht dokumentierten impliziten Regeln bei der Verwendung von Textfeldern. Im Rahmen eines Daten Qualitäts- Assessments wurden… …Infrastruktur-Komponenten in einem Text-Feld hinterlegt. Im Rahmen der Klassifizierung sind Texte wie: „Stillgelegt“; „Stilllegung am 30. Juni er- folgt“; „stillgel.“ und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Steuerrechtliche und gemeinn

  Martin Liepert, Armin Weber

  …verwaltung ebenfalls dem Gebot der zeitnahen Mittelverwendung und können diesem nur im Rahmen der oben genannten gesetzlich bestimmten Ausnahmen entzogen… …Voraussetzungen Das zuständige Finanzamt prüft (auf Antrag oder im Rahmen der Bearbeitung der Steuererklärung), ob die Voraussetzungen der Steuerbegünstigung… …den Rahmen einer Vermögensverwaltung hinausgeht, zu verstehen (§ 14 AO). Somit wird jegliche wirtschaftliche Betäti- gung, die über die bloße Anlage… …Personen Grundsätzlich vollzieht sich die Vermietung und Verpachtung im Rahmen der ertragsteuerlich unbeachtlichen Vermögensverwaltung. Wenn jedoch gemein-… …Verpachtung von der gemeinnützigen Gesellschaft an deren nicht gemeinnützige Tochtergesellschaft im Rahmen einer sog. Betriebsaufspaltung (EStH 15.7 Abs… …Fernseher und Fernsprecheinrichtungen an Pa- tienten Diese vollzieht sich in der Regel im Rahmen eines wirtschaftlichen Geschäfts- betriebs und ist nicht… …vollzieht sich die Personal- und Sachmittelgestellung an eine Privatklinik oder an eine Gemeinschaftspraxis in der Regel im Rahmen eines wirtschaftli- chen… …Wahlleistungen durch das Krankenhaus erfolgt (in der Regel Zweckbe- trieb) oder im Rahmen einer genehmigten Nebentätigkeit des Chefarztes (in der Regel… …nur in den Genuss des ermäßigten Steuersatzes, wenn hier eine andere Begünstigung greift als die für gemeinnützige Körperschaften im Rahmen ihrer… …öffentli- chen Rechts betrieben wird, ist der nationale Unternehmerbegriff wesentlich enger, denn hier kann nur im Rahmen eines Betriebs gewerblicher Art (§…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Die Prüfung von latenten Steuern im Jahresabschluss

  Eva Romatzeck Wandt

  …prüfenden Unternehmens im Rahmen der Abschlussprüfung (Stand: 08.12.2005). 187 Vgl. § 267 Abs. 2, 3 HGB. 188 Vgl. § 264a HGB. 189 Vgl. §§ 267 Abs. 1… …jewei- ligen Differenzen. ___________________ 191 Vgl. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB. 192 Vgl. IDW PS 300 Prüfungsnachweise im Rahmen der Abschlussprüfung… …ist.206 Im Rahmen der Berichterstattung ergeben sich keine Besonderheiten für das Prüffeld „latente Steuern“. Insbesondere die Redepflicht kann zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Netzwerke im Handelsgesetzbuch

  Eva Romatzeck Wandt

  …erreicht wird, sei dahingestellt. Im Rahmen der Transparenzberichterstattung nach § 55c WPO249 sind hinge- gen die organisatorischen und rechtlichen… …Vorträge – Prüfungswesen 87 Im Rahmen des Qualitätssicherungssystems ist sicherzustellen, dass Geset- ze und das Berufsrecht in der gegebenen… …für Netzwerkmitglieder oder deren Angehörige vorhanden sind. Geeignete Maßnahmen im Rahmen der Auftragsabwicklung sind dementsprechend zu ergreifen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Anforderungen an die Wirtschaftsprüferpraxis durch das Geldwäschegesetz

  Anja Chalupa

  …anzusehen ist.413 Die Überwachung der Pflich- ten aus dem GwG erfolgt im Rahmen der anlassbezogenen Berufsaufsicht und der anlassunabhängigen… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaften mit nicht mehr als zehn bzw. 30 Berufsträgern. Im Rahmen der Geldwäscheprävention ergeben sich für die Wirtschaftsprü- ferpraxis umfangreiche… …Überarbeitungsprozess interner Strukturen und Sys- temen integriert werden. Im Juni 2015 ist die vierte EU-Geldwäsche Richtlinie beschlossen worden, die im Rahmen ihrer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Nichtigkeit des Jahresabschlusses

  Maren Hunger

  …Aufsichtsrat, – bei Feststellung im Rahmen einer nicht ordentlich einberufenen Hauptver- sammlung, Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 149 – bei… …mangelnder Beurkundung der Feststellung, – bei Feststellung durch Urteil auf Nichtigkeit des Jahresabschlusses im Rahmen einer Anfechtungsklage, – bei… …nicht bei unterlassener Pflichtprüfung sowie bei Feststellung der Nichtigkeit durch Urteil im Rahmen einer Anfech- tungsklage ein.508 Von der Heilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Aufbau und Methoden eines Risikomanagementsystems

  Eva Romatzeck Wandt

  …von Risiken abzudecken, wurde das COSO ERM, „Unternehmensweites Risikomanagement – Übergreifendes Rahmen- werk“858 mit Kernprinzipien und -konzepte… …Risikomanagementsystem ist als der aufbau- und ablauforganisatori- sche Rahmen zur Umsetzung des Risikomanagements zu verstehen. Die vielfältigen rechtlichen und… …. Die Zielfestlegung erfolgt, damit Führungs- kräfte Einflussfaktoren für die Zielerreichung bestimmen können. Im Rahmen der methodischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …qualitative Beurteilung der mit ORSA verbundenen Prozesse. Im Rahmen eines risiko- und prozessorientierten Vorgehens sollte die Prüfung auf Über- einstimmung… …verwendeten Methoden und Verfahren zur Berechnung von SCR bzw. MCR und Eigenmitteln nicht Inhalt dieses Prü- fungsleitfadens. Diese Themen sollten im Rahmen… …Erstellung des Leitfadens durch praxisorientierte Revisionsmitarbei- ter erfolgte, wurde im Rahmen seiner Konzeption wiederholt diskutiert, wie er möglichst…

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