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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein

  Dirk A. Zetzsche, David Eckner

  …(EWRA) - ABl. L 1 v. 1.3.1994, S. 3, LR 0.110, LGBl. 1995 Nr. 68. 10 Vgl. Institut für Wachstumsstudien (EU-Mitgliedstaaten, 2011). Dirk A…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …darin, dass eine Aufsichts- oder Verwal- tungsratsposition für die Kandidaten weniger kritisch ist als für das Institut selbst. In diesem Sinne besteht… …Bankenaufsicht verlangt von den Mandatsträgern, dass sie zuverlässig sind und Sachkunde besitzen, also „ge- eignet sind, die von dem Institut … getätigten… …insb. die obigen bankaufsichtlichen Anforderungen nach „Umfang und … Komplexität der vom Institut betriebenen Geschäfte“7 zu konkretisieren. Damit… …Regionalität: Die Besetzung wird sich tendenziell umso schwieriger gestalten, je kleiner und dabei regional orientierter das Institut ist. ___________________… …gemeinsam zu entwickeln; zum anderen kann bei der Besetzung dann auf eben solche Talente zurückgegriffen werden. – Institut in Gründung: Bei einer Bank… …Kenntnisse und Erfahrungen in den für das jeweilige Institut relevanten kreditwirtschaftlichen, juristischen, volkswirtschaftlichen etc. Be- langen voraus… …Dritten – Kandidaten nicht über Anzeige erreichbar – Kandidaten nicht bekannt – Kandidaten nicht durch Institut selbst ansprechbar (z.B. wegen… …Vorstand der Bank oder Sparkasse), und – wenn dem Institut mit der Suche in der breiten Öffentlichkeit und damit auch transparent für den Wettbewerb oder… …entstehen, sodass der Kandidat immer den Eindruck erhält, dass das Institut den Fortschritt treibt. Die mit der Auswahl betrauten Personen sollten den… …. (Hrsg.): Deutsches Institut für Bankwirtschaft – Schrif- tenreihe, Band 7, Berlin 2011, S. 1–50.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …Rechtsform ver- bindlich. Die Anforderungen an die Vergütung der Vorstände (sowie anderer Mit- arbeiter) unterscheiden sich dabei je nachdem, ob das Institut… …an Bedeutung. Sie entspricht sicher nicht der Idealanforderung des Gesetzgebers, ist andererseits aber auch einem Institut nicht untersagt… …Institut – wie üblich – vorab Versorgungsleistungen bzw. -beiträge fest zugesagt werden und nicht erst ermessenabhängig aus Anlass seines Ausscheidens… …das Institut verbundenen Kosten. Welche Altersversorgung (noch) angemessen ist, kann der Aufsichtsrat letztlich nicht ohne Betrachtung des sonstigen… …Aufsichtsrat das für den Vorstand mildeste Mittel zu wählen hat, dürften sicherlich nur besonders starke wirtschaftliche Schieflagen, etwa wenn ein Institut… …Sonderfall des Eingriffs in die Vergütung stellt es dar, wenn ein Institut beim SoFFin staatliche Hilfe in Anspruch nimmt. In diesem Fall ist die Barvergü-… …wesentlichen Beteiligung zwischen Berater und Institut, keine hohe wirtschaftliche Bedeutung der Umsätze mit dem Institut für den Bera- ter), zweitens die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bank in der Krise: Die Arbeit des Aufsichtsrates im Lichte der neuen Gesetzgebung zur Reorganisation, Sanierung und Abwicklung von Probleminstituten

  Yorick M. Ruland

  …offensichtlich: Ein Institut von höchster Reputation, welches seit 159 Jahren am Markt tätig war und stets schwar- ze Zahlen geschrieben hatte, war innerhalb von… …eröffnet wird, nachrangig gegenüber solchen Gläu- bigern sind, die Forderungen aus Darlehen und Krediten haben, welche das Kredit- institut zur Umsetzung des… …sieht § 13 KredReorgG eine Sonderregelung für die Beendi- gung von Schuldverhältnissen, welche mit dem reorganisationsbedürftigen Kredit- institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis

  Joachim Paulus, Christian von Villiez

  …Bank in Liquidation nicht mehr dieselben Anforderungen wie bei einem werbenden Institut zu stellen sind.6 Insofern sind der Kreis der Kandidaten und… …Schuldnern ausgesetzt zu sein. – Welche Risiken verbleiben bei dem abzuwickelnden Institut? Nicht selten wer- den vom Investor erhebliche Zusicherungen und… …Transaktionen tatsächlich und rechtlich sehr komplex sind. Zeit aber ist für das in der Liquidation stehende Institut kritisch, und dies ist auch den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …von den Mitgliedern der Verwaltungs- und Aufsichtsorgane verlangt wird, dass sie zuverlässig und ge- eignet sind, die von dem Institut oder der… …. Materielle Anforderungen 2.1 Sachkunde Die Anforderung an die Mitglieder eines Aufsichtsorgans, dass sie die von dem Institut oder der… …Verwertungs- maßnahmen drohen, weshalb das Organmitglied für das Institut kritische Entschei- dungen der Geschäftsleitung mittragen könnte, um derartigen… …Aufsichtsratsmitglieder des über- nommenen Instituts, die in dem übernehmenden Institut weiterhin als Aufsichtsrat tätig werden sollen, nicht gefordert wurde. Das… …ergreifen. Unterstützung erfahren sie dabei zunächst von § 25a Abs. 1 KWG, demgemäß ein Institut über eine ord- nungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen… …muss, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftli- chen Notwendigkeiten gewährleistet… …, auf dessen Basis ein Institut die Risikotrag- fähigkeit laufend sicherzustellen hat. Die recht unbestimmte Norm des § 25a KWG wird konkretisiert durch… …Ge- schäftsleitung direkt bei dem Leiter der internen Revision Auskünfte einholen kann. Sofern das Institut einen Prüfungsausschuss eingerichtet hat…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …nachdem, ob das Institut als Handelsbuchinstitut oder als Nichthandelsbuchinstitut klassifiziert ist.20 Letztere müssen ausschließlich die Risiken aus… …Organkreditregelungen im KWG sehen traditionell erschwerende Vorausset- zungen bezüglich der Vergabe für eine im Gesetz umrissene Gruppe von Krediten an dem Institut… …. Damit die Beschlussorgane durch Kredite, bei denen angesichts der Kre- dithöhe unbeachtliche Risiken für das Institut entstehen, nicht unnötig belastet… …dem Aufsichtsrat des Instituts angehören nachgelagerte Unternehmen des Instituts (bei mehr als 10% Kapitalanteil am Unternehmen)* dem Institut… …übergeordnete Unternehmen (bei mehr als 10% Kapitalanteil am Institut)* dem Institut überordnete Unternehmen, wenn deren Vertreter bzw. Gesellschafter mehr als… …10% Kapitalanteil am Institut* aufweisen Organe der nachgelagerten Unternehmen (samt Ehegatten, Lebenspartnern und Kindern) weniger als 50.000 EUR…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …genommene Forderung nach einer Risikoinventur zur Identifizierung der für das Institut wesentlichen Risiken ist im Kern keine materielle Neuerung. Auch vor… …Abschwungpha- sen oder in für das Institut sehr ungünstigen Marktphasen keinen Bestand mehr haben, dürfen im Risikotragfähigkeitskonzept keine Berücksichtigung… …beeinflussen können. So lässt sich ein zusätzlicher Orientie- rungspunkt gewinnen, wie anfällig ein Institut für existenzgefährdende Ent- wicklungen ist. –… …Kontrollmechanis- mus zusammenfügen und damit gewährleisten, dass die Geschäftsleitung die we- sentlichen Risiken kennt, denen das Institut ausgesetzt ist, diese… …Instituts (Ertragskonzentrati- onen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das Institut seine Erfolgsquellen voneinander abgrenzen und diese… …wichtige Öffnungsklausel dar. Nach AT 2.2 Tz. 1 MaRisk beziehen sich die Anforderungen der MaRisk auf das Management der für das Institut wesentlichen… …Risiken. Die Festlegung, welche Risikoarten für das Institut wesentlich sind, ist damit neben der Festlegung von risikorelevanten Kreditentscheidungen… …eine der wichtigsten Entscheidungen im Institut. Die MaRisk differenzieren weitere Aspekte hinsichtlich der „Wesentlichkeit“: – wesentliche… …Geschäftsorganisation umfasst insbe- sondere „ein angemessenes und wirksames Risikomanagement …, auf dessen Basis ein Institut die Risikotragfähigkeit laufend… …AT 4.1 Tz. 2 MaRisk das Institut einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit einzurichten. Die Risikotragfähigkeit ist bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der kreditwirtschaftliche Jahresabschluss – Aufbau, Inhalt und zentrale Bewertungsvorschriften

  Reinhold Hölscher, Nils Helms
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die Tätigkeit des Aufsichtsrates in Kreditinstituten

  Jörg Baetge, Michael Janko

  …. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 46. 4 Vgl. § 171 Abs. 1 AktG. 5 Im weiteren Verlauf auch als „Institut“ bezeichnet. 6 Vgl. Winkeljohann… …durch den Vorstand zu bestehen. Anders als die Rechnungslegungsadressaten ist der Aufsichtsrat bei der Ge- winnung von Informationen über das Institut… …, denn bei gleich ausführlicher bzw. umfangreicher Berichterstattung würde das kleinere bzw. weniger diversifizierte Institut mehr über seine… …, S. 774. 76 Vgl. DRS 20.167. 77 Vgl. DRS 20.136. Jörg Baetge/Michael Janko 720 Die Risikoklassen, über die ein Institut zu berichten…

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