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  Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Leitfaden für eine erfolgreiche Revision
  

  978-3-503-17457-7

  Arbeitskreis "Revision des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten", DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …organisatorische Pflichten von Instituten“ muss ein Institut über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen, welche die Einhaltung der vom Institut zu…
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  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …finden eine Sperrabfrage und eine Autorisierung durch die Kreditinstitute statt. Das Verfügungslimit wird hier durch das kartenausgebende Institut… …. 2.5 Notfallverfahren im Zahlungsverkehr Gemäß AT 7.3 der MaRisk hat ein Institut Vorsorge für Notfälle in zeitkriti- schen Aktivitäten und Prozessen zu… …Tätigkeit nicht dem auslagernden Institut zuzurechnen oder organisatorisch von ihm abgegrenzt ist, ohne dass es auf die Kaufmannseigenschaft, Rechtsfähigkeit… …von mindestens zwei Jahren fortbeste- hen und relevante Unterlagen ebenso lange zur Verfügung stehen? � Hat das auslagernde Institut, soweit dies… …Institut den ausgelagerten Bereich nachweisbar in die internen Kontrollverfahren einbezogen? Outsourcing 69 � Ist die Preisgestaltung geregelt und…

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  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …beim erstbeauftragten Institut erfolgen. Beleghafte Überweisungsaufträge können � mittels SEPA-Überweisungsformular, � formlos brieflich, � mittels… …SEPA-Überweisungsverkehr der aktuellen Rechtsprechung? Prüfungsfragen: � Welche Auftragskanäle sind durch das Institut zugelassen? � Sind diese Auftragskanäle nur in… …Beleghafter Zahlungsverkehr 91 3.2.3 SEPA-Dauerauftragsbearbeitung 3.2.4 SEPA-Überweisungseingang beim endbegünstigten Institut Eingehende Überweisungen…

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  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, alle am Markt befind- lichen EB-Produkte gleichfalls anbieten zu können. Wichtig erscheint, dass das Institut die differenzierten Bedürfnisse seiner… …Allgemein Prüfungsfragen: � Informiert das Institut den Kunden in ausreichendem Maße über Risi- ken wie z.B. durch „Phishing“ (z. B. auf der Homepage des… …gewarnt? � Verfügt das Institut über Verfahren, um Transaktionen von Fi- nanzagenten aufzuspüren? � Wird in Fällen der Geldwäsche durch Finanzagenten eine…

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  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
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  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Worldwide Interbank Financial Telecommunication. Abbildung 1: Direkte Zahlung an endbegünstigtes Institut Zahlungen in das Ausland 143 6.1.2 Zahlungen… …bindung mit dem endbegünstigten Institut besteht. Es muss lediglich eine Verrechnungsmöglichkeit bestehen. Dies ist regelmäßig bei Zahlungen in Drittwährung… …Institut des Zahlungs- empfängers wird mitgeteilt, wie die Deckung für den Zahlungsauftrag erfolgt. Die auftraggebende Bank haftet dafür, dass die Deckung… …die Bank des Zahlungsemp- fängers weiterzuleiten. Abbildung 2: Direkter Zahlungsauftrag an endbegünstigtes Institut mit Verrechnung über einen…

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  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
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  Revision der Beschaffung

  Prüfungsfragen für die Praxis
  

  978-3-503-17199-6

  DIIR - Arbeitskreis "Beschaffung", DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“