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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance meets Industry

  Bericht vom 6. Hanseatischen Compliance Tag
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 4/18 190 Service GRC-Report Compliance meets Industry Bericht vom 6. Hanseatischen ­Compliance Tag Prof. Dr. Stefan Behringer ∗ Bereits zum… …sechsten Mal hat die Hamburger Kaufmannsvereinigung Pro Honore e. V. gemeinsam mit dem Institut für Compliance im Mittelstand in die Handelskammer Hamburg… …zum Hanseatischen Compliance Tag eingeladen. Dieses Mal standen unter dem Motto „Compliance meets Industry“ Compliance-Themen im Vordergrund, die das… …Compliance bei dem großen Kreditversicherer Euler Hermes, stellte die besonderen Beziehungen in dem Dreiecksverhältnis zwischen Versicherer… …. So müssen die Kunden hinsichtlich Geldwäscherisiken und außenwirtschaftlicher Compliance geprüft werden. Ein wichtiges Kriterium bei der Prüfung von… …den Unternehmen eine restriktive Haltung und lieber den Verzicht auf Geschäfte als das Risiko von Verstößen. 2 Zertifizierung des Compliance… …- Management-Systems mit dem Hamburger Compliance Zertifikat In einem Co-Referat gingen Dietrich von Saldern, geschäftsführender Gesellschafter der von Saldern Gruppe… …, auf die Zertifizierung des Compliance-Management-Systems mit dem Hamburger Compliance Zertifikat ein. Von Saldern betonte, dass gerade in einem… …Wichtigkeit betont. Behringer zeigte die Besonderheiten des Hamburger Compliance Zertifikats auf, das als einziger Compliance-Standard von den Behörden als… …über eine Zertifizierung entscheidet. 3 Erfüllung von Compliance- Anforderungen im industriellen Wachstum Thorsten Kern, Compliance Officer der SWARCO AG…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Stephan Maruschke, Dr. Doreen Müller

  …Compliance bewegt … ZRFC 5/18 235 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Stephan Maruschke, RA, Department Head Legal & Chief Compliance Officer bei Dachser… …und bekleidet zusätzlich die Position des Chief Compliance Officer der Dachser Gruppe. Zudem ist er ­Mitglied im Compliance Netzwerk e. V. sowie Dozent… …am ZWW Augsburg (Zertifikatskurs ­„Compliance Officer“). In Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance ist für mich in erster Linie eine… …verhindern. Wenn ich mit Compliance jedoch die Grundhaltung der handelnden Personen im positiven Sinne „manipulieren“ kann, ist das eine tolle Sache… …. Compliance ist das ethische Verhalten, das einen „ehrbarer Kaufmann“ auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ich würde eher sagen, dass das… …Thema Compliance mich gefunden hat. Als Leiter der Rechtsabteilung hat man sich natürlich auch schon im Vorfeld der Implementierung eines… …Entwicklungsprozess. Gerade die Tatsache, dass sich Compliance auf einem sehr abwechslungsreichen Terrain bewegt und man gleichzeitig einen noch tieferen Einblick in… …die eigene Organisation erhält, hat mich sehr gereizt. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance… …allen Marktbeteiligten ist hochaktuell und wird es immer bleiben. Compliance spielt dabei eine sehr wichtige Rolle und kann auch in manchen Situationen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  …Compliance bewegt … ZRFC 3/18 137 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Prof. Dr. Stefan Siepelt ist seit 25 Jahren Rechtsanwalt für Gesellschafts- und… …­Kapitalmarktrecht, Partner LLR, seit 2013 Direktor des Instituts für Compliance und Corporate Governance bei der RFH Köln, seit 2011 geschäftsführender ­Vorstand des… …Arbeitskreises deutscher Aufsichtsrat, AdAR und Leiter des ­Arbeitskreises „Aufsichtsrat und Compliance“ im DICO und verantwortlicher Mit­herausgeber der… …Zeitschrift BOARD. In Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance ist die systemische Gewährleistung der Einhaltung allgemeiner wie spezifischer… …, selbstformulierter Regelungen und Vorgaben in einem Unternehmen oder sonstigen Corporation zur Vermeidung von Nachteilen jedweder Art. Compliance sollte dabei aber vor… …einer Dienstleitungsperspektive unterstützt und umgesetzt wird. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ich beschäftige mich schon länger mit Fragen… …Siemens-Skandal, haben mich zu dem Thema Compliance und dessen Vertiefung geführt. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und… …Compliance auseinanderzusetzen? Die Unternehmen, aber auch öffentliche Verwaltungen, das ganz globale Umfeld, sind ständigen Veränderungen ausgesetzt, die… …, den Vorstand, das von diesem zu steuernde Risikomanagement und hinsichtlich der sachgerechten Umsetzung auch auf nachhaltig ausgerichtete Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Compliance ist nicht nur relevant in der Privatwirtschaft

  Compliance erlangt zunehmend auch Relevanz bei Unternehmen der öffentlichen Hand
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Unternehmen der öffentlichen Hand | Privatwirtschaft | Public Corporate Governance Kodex | Innenrevision ZRFC 5/18 225 Compliance ist nicht nur… …relevant in der Privatwirtschaft Compliance erlangt zunehmend auch Relevanz bei Unternehmen der öffentlichen Hand Dr. Yvonne Conzelmann* In der Vergangenheit… …ist das Thema Compliance immer mehr in den Fokus der Öffentlichkeit gelangt, was sich auch an der Flut von Publikationen auf diesem Gebiet aufzeigen… …lässt. Man kann sagen, Compliance ist in jedermanns Munde. Während anfänglich noch Skepsis bestand, was sich hinter diesem Modewort verbirgt und ob die… …mittelständischen Unternehmen haben sich mehr oder minder erfolgreiche Compliance-Organisationen und Compliance-Strukturen gebildet. Compliance ist insbesondere… …Compliance bei Unternehmen der öffentlichen Hand. Der nachfolgende Aufsatz beschäftigt sich ausschließlich mit Compliance bei Unternehmen der öffentlichen Hand… …. In diesem Bereich gibt es bislang nur wenig einschlägige Publikationen. Wie dieser Beitrag jedoch zeigen wird, spielt Compliance auch in diesem Bereich… …eine entscheidende Rolle. Compliance hat nicht nur Relevanz im Bereich der Privatwirtschaft. Daher ist auch das Unternehmen der öffentlichen Hand gut… …Begriffsbestimmung Zunächst wird auf die beiden Begrifflichkeiten Compliance und Unternehmen der öffentlichen Hand näher eingegangen. Hinter dem Modewort Compliance… …verhalten. 3 Entwicklung Der Umstand, dass Compliance nicht nur ein Thema für die Privatwirtschaft ist, zeigt, dass gerade auch bei öffentlichen Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  …Compliance bewegt … ZRFC 2/18 87 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt… …und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Prof. Dr. jur. Josef Scherer ist Rechtsanwalt, Richter am Landgericht a. D. sowie… …Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Wie erklären Sie Ihren Kindern, was Sie täglich im Büro tun? Ich versuche, zu erforschen und dann verständlich… …und motivierend zu erklären, dass regelkonformes Verhalten (Compliance) zumeist auch etwas mit Vernunft zu tun hat: Wie können Manager und Mitarbeiter… …das Richtige richtigmachen? Und wenn nicht: Wie sind diese Fälle zu lösen? Compliance ist das ethische Verhalten, das einen ehrbaren Kaufmann… …auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? In erster Linie muss sich der ehrbare Kaufmann an zwingende Vorgaben halten. Ich habe längere Zeit als… …Staatsanwalt und Richter gearbeitet, bevor ich mich in Forschung, Lehre und Praxis mit Risk und Compliance befasste: Schön ist es natürlich, wenn zu legalem… …Verhalten auch legitimes Verhalten kommt. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Es ist… …spielen. Und wie schätzen Sie die Zukunft von Compliance im öffentlichen Sektor ein? Wir sind erst am Anfang einer Bewegung: Die Menschen sind es leid, an… …Berufseinsteiger? Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Mit Wissenschaft, Lehre und Praxis in Bezug…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance bewegt ...

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Hans-Peter Fröhlich, Dr. Doreen Müller

  …ZRFC 4/18 186 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Hans-Peter Fröhlich ist Stellvertretender Direktor am Institut der deutschen Wirtschaft (IW) in Köln… …Geschäftsführers beinhaltet. In Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance reicht aus meiner Sicht im Anspruch deutlich weiter als die Einhaltung der… …. Integrität, Glaubwürdigkeit, Verlässlichkeit – auf diese Werte gilt es für jeden, in allem seinem Handeln einzuzahlen. Wie sind Sie zum Thema Compliance… …. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Vertrauen und ein guter Ruf sind… …Eckpfeiler der unternehmerischen Compliance. Die diversen Datenskandale der jüngeren Vergangenheit haben gezeigt, welche Sprengkraft dieses Thema entwickeln… …Thema Rollen und Rechte beschäftigt. Gesellschaftsrechtlich sind wir ein Verbund mehrerer Compliance bewegt … ZRFC 4/18 187 rechtlich selbständiger… …Womit soll sie/er sich befassen, um ­einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Aus meiner Sicht sollte möglichst jeder… …Berufseinsteiger zumindest eine Vorstellung von guter Unternehmensführung besitzen oder diese im Zeitablauf entwickeln – nicht nur, wenn er das Berufsfeld Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance in Polen

  Was Führungskräfte einer Tochtergesellschaft wissen müssen
  

  Konrad Schampera, Agnieszka Poteralska

  …Compliance-Pflichten | Rechtsänderungen | Führungskräfte | Polen | Haftung ZRFC 4/18 167 Compliance in Polen Was Führungskräfte einer… …Tochtergesellschaft wissen müssen Konrad Schampera / Agnieszka Poteralska* Obwohl in Polen bisher Begriffe wie Compliance oder CMS vorwiegend großen, börsennotieren… …Gesellschaften bekannt waren, hat sich der polnische Gesetzgeber entschieden, Compliance- Maßnahmen als Standardlösung auch für KMU einzuführen. Diesem Zweck… …Regelungen und stellt eine Systematik neuer Pflichten und Herausforderungen für Führungskräfte im Bereich Compliance dar. 1 Einleitung: Best Practice oder… …­Rechtspflicht – Vergleich Sowohl in Polen als auch in Deutschland betrifft das Thema Compliance vor allem börsennotierte Gesellschaften, die wegen Beteiligung… …Unabhängig davon hat Compliance durch die in der Gesellschaft bewusster wahrgenommene Wirtschaftskriminalität und die damit einhergehende zivil- und… …jedoch individuelle Compliance- Pflichten geschafft (zum Beispiel Geldwäsche-Compliance, Geschäftsgeheimnis, Korruptionsbekämpfung, Whistleblower). Dabei… …Referendarin und Approved Compliance Officer. Sie ist Mitglied des German Desk bei SDZLEGAL SCHIND- HELM und berät in- und ausländische Unternehmen im Bereich… …des Gesellschaftsrechts sowie Compliance; Kontakt: agnieszka.poteralska@sdzlegal.pl. 1 Vgl. „Gute Praktiken für börsennotierte Gesellschaften“, Titel… …Einhaltung der Pflichten aus dem Gesetz durch die Gesellschaft und ihre Mitarbeiter verantwortlich sein wird (Compliance Officer). Außer hoher Geldstrafen, die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2018

  Rübenstahl/Idler (Hrsg.), Tax Compliance

  Dr. Julia Baedorff

  …(Hrsg.), Tax Compliance C.F. Müller 2018, 1.501 Seiten, ISBN 978-3-8114-4701-1, 159,99 Euro. I. Einleitung Tax Compliance, also die Einhaltung von… …, in denen das Steuer(straf-)recht in der lebhaften Diskussion um Corporate Compliance eine eher untergeordnete Rolle spielte, gehören mittlerweile der… …steuerliche Risikomanagement, also insbesondere der Aufbau eines Tax Compliance Management Systems, verstärkt in den Fokus der Betrachtungen gerückt. WiJ… …Steuerabteilungen und externe Berater bei allen Fragen rund um die Implementierung und Pflege von Tax Compliance Management Systemen zurate ziehen konnten. Die bis… …dato erschienenen Handbücher zur Corporate Compliance bzw. zum Steuerstrafrecht enthalten, wenn überhaupt, lediglich einzelne Kapitel zur Tax Compliance… …Rübenstahl, Mag. iur. und Dipl.-Kfm. Jesco Idler als Herausgeber des im März 2018 erschienenen und 1.501 Seiten umfassenden Handbuchs "Tax Compliance –… …Prävention – Investigation – Remediation – Unternehmensverteidigung", welches das Thema Tax Compliance umfassend behandelt und auch einen Blick ins Ausland… …den Strafverfolgungsbehörden, Antworten liefern wollen: "Welche regulatorischen Anforderungen sind inzwischen speziell zur Tax Compliance zu beachten?… …gelungenen Struktur und Untergliederung. Dabei erscheint das Werk sowohl für Compliance Spezialisten als auch für Einsteiger in die Materie gleichermaßen… …Tax Compliance erörtert und wird das Thema in die verschiedenen Phasen des Besteuerungsverfahrens, inklusive eines möglichen Steuerstrafverfahrens…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance bewegt …

  Otto Geiß

  …ZRFC 1/18 46 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Otto Geiß, Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Dualen Hochschule in Mannheim, Abschluss zum… …übernahm er den neu etablierten Zentralbereich Compliance, Werte- und Risikomanagement und engagierte sich für die Fortführung und Festigung von… …wertebasierten Compliance Maßnahmen. Zum 30. Juni 2016 beendete er seine berufliche Tätigkeit auf eigenen Wunsch, um sich stärker ­familiären, persönlichen und… …ehrenamtlichen Tätigkeiten widmen zu können. In ihren eigenen Worten: Was ist Compliance und womit befasst sich das Deutsche Netzwerk für Wirtschaftsethik (DNWE)?… …Compliance hat die Aufgabe, die Fragen rund um die Einhaltung der jeweils spezifischen Themenbereiche (oft Korruptionsprävention, Kartell- und Wettbewerbsrecht… …soll dazu beigetragen werden Lösungen in moralischen Dilemma Situationen zu entwickeln. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Mit Einstieg bei der… …, Anfang 2002, sprach niemand in Deutschland von Compliance. Heute spricht man von wertebasierter Compliance als zielführendem Weg. Was motiviert Sie heute… …und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance oder Wertemanagement auseinanderzusetzen? Ich bin der festen Überzeugung, dass… …es mir in vielen Aktivitäten darum, die Compliance relevanten Fragestellungen immer wieder auf die essenziellen Herausforderungen zurückzuführen. Neben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Tax Compliance rückt stärker in den Fokus

  Innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …§ 153 AO | Steuerstrafrecht | TCMS | IDW Prüfungsstandards 980 ZRFC 3/18 125 Tax Compliance rückt stärker in den Fokus Innerbetriebliches… …geratenden Tax Compliance. Insbesondere vor dem Hintergrund des Schreibens des Bundesfinanzministeriums aus dem Jahre 2016, in welchem ein bestehendes… …innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen das Vorliegen von Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO angesehen wird, hat die Tax Compliance an Praxisrelevanz… …unter dem Begriff Tax Compliance generell versteht und gibt einen Überblick über den § 153 AO. Anschließend wird das Handlungsmotiv des… …Hintergrund ist eine Tax Compliance zunehmend zur Vermeidung von Verstößen in das allgemeine Bewusstsein gedrungen. Das Schreiben des Bundesfinanzministeriums… …vom 23. Mai 2016 hat das allgemeine mediale Interesse bezüglich der Tax Compliance nochmals wesentlich bestärkt. Die Beschäftigung mit einer… …Implementierung und Umsetzung eines steuerrechtlichen Kontrollsystems (Tax Compliance Managment System; kurz: TCMS) im Unternehmen hat daher seit der… …Veröffentlichung dieses Schreibens radikal zugenommen, da die Einführung eines solchen konkrete Folgen in der Praxis hat. 2 Begriffsbestimmung Die Tax Compliance ist… …nichts anderes als ein kleiner Ausschnitt von einer allgemeinen Compliance- Struktur innerhalb eines Unternehmens. Die Tax Compliance kann als integraler… …Bestandteil der Corporate Compliance verstanden werden. 1 * Die Autorin, Dr. Yvonne Conzelmann, ist Rechtsanwältin in der Kanzlei Arnecke Sibeth am Standort…

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