…Berufsstand · ZIR 2/13 · 55
Follow-up-Prozess der
Internen Revision in Kreditinstituten
DIIR-Arbeitskreis „MaRisk“*
Der Arbeitskreis MaRisk hat in…
…Mängel stellt einen wesentlichen Prozess der
Internen Revision in Kreditinstituten dar. Die besondere Bedeutung
der angemessenen Reaktion auf die…
…die Ausgestaltung des Follow-up-Prozesses in Kreditinstituten
entwickelt. Dabei ist die Interne Revision für die Begleitung
und Unterstützung der…
…Follow-up
als Mindeststandard.
56 · ZIR 2/13 · Berufsstand Follow-up in Kreditinstituten
Wie werden Maßnahmen festgelegt? Durch die IR oder durch den…
…Kreditinstituten Berufsstand · ZIR 2/13 · 57 Die Festlegung der
Verantwortlichkeiten
für Maßnahmen
ist zwingend
erforderlich.
umsetzen und die Interne Revision…
…Kreditinstituten
Abb. 2:
Verantwortung für die
Abarbeitung von Maßnahmen
Wie detailliert legt die IR die Verantwortlichkeiten für die Abarbeitung
von Maßnahmen fest?…
…% 81–100 %
X
X
X
X
X
Follow-up in Kreditinstituten Berufsstand · ZIR 2/13 · 59 Die Nachschauprüfung
ist ein gängiges
Instrument der
Revisionsarbeit…
…Maßnahmenerledigung
sollte eine Eskalationsprozedur
definiert
werden.
60 · ZIR 2/13 · Berufsstand Follow-up in Kreditinstituten
Wann und in welchem Umfang erfolgt die…
…Überwachung der Einhaltung bzw. Umsetzung
X
Keine Verfolgung
X
Weitgehender Verzicht auf Empfehlungen
X
Follow-up in Kreditinstituten Berufsstand · ZIR 2/13 ·…
…alle Maßnahmen
zur Mängelbeseitigung
umfasssen.
62 · ZIR 2/13 · Berufsstand Follow-up in Kreditinstituten
Ist die Verteilung des Prüfungsberichtes an die…
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