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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …performance of a routine governmental action by a foreign official, political party, or party official.” Vgl. das Statement des UK Serious Fraud Office… …Sentencing Council, Fraud, Bribery andMoney Laundering Offences, Definitive Guideline, S. 41 –https://www.sentencingcouncil.org.uk/wp-content/uploads/Fraud_… …bribery_and_money_laundering_offences_-_Definitive_guideline.pdf (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 24 UK Sentencing Council, Fraud, Bribery andMoney Laundering Offences, Definitive Guideline, S. 45… …UK, das Serious Fraud Office („SFO“), hat die Verfol- gungstätigkeit in der jüngeren Vergangenheit intensiviert. In Deutschland ist eine der… …https://www.sec.gov/spotlight/fcpa/fcpa-resource-guide.pdf (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 52 Siehe DOJ, Criminal Division, Fraud Section, Evaluation of Corporate Compliance Programs, UpdateMarch 2023…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Unternehmensverantwortung in der Spannung von Unternehmenszielen und Compliance

  Andreas Suchanek

  …fraud“) Vorgaben wurde, so Elrick und Thies, von den meisten Autoren, die Friedmans These diskutierten, schlicht übersehen oder ignoriert. Dabei ist sie… …justice“ nicht verletzt werden, d. h. dass die „Spielregeln“, die „rules of the game“, eingehalten werden und dass man von „deception und fraud“ Ab- stand… …gibt, sondern auch Tendenzen der Überregulierung bis hin dazu, dass man nicht mehr genau weiß, was denn schon als „deception and fraud“ gilt20. Diese… …long as it stays within the rules of the game, which is to say, engages in open and free competition without decep- tion and fraud” auf. Doch für ihn –… …. Suchanek, A.: Wir haben heute schon wieder nicht bestochen: Herausforderungen der Compliance und Inte- grity-Kommunikation, ZRFC-Zeitschrift für Risk, Fraud…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stand und Entwicklung der Internen Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …Untersuchungen zu bereits aufgetretenen dolosen Handlungen durchführt. Eine wesentliche Aufgabenstellung der Internen Revision ist somit Fraud Prevention und Fraud… …der Regulierung in allen Bereichen festzu- 7 Vgl. Peemöller/Richter 2000, S. 14–18. 8 Vgl. IIR 2002, Glossar: Stichwort Fraud. Ziele und Aufgaben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Meinungsbild zur Modernisierung des Bilanzrechtes und deren Auswirkungen auf die Abschlussprüfung

  Dr. Martin Plendl

  …Übersetzung des ISA 240: „The Auditor’s Responsibility to Consider Fraud in an Audit of Financial Statements“.23 Der Übersetzung war eine problemorientierte… …2004 (Revised): The Auditor’s Responsi- bility to Consider Fraud in an Audit of Financial Statements, Übersetzung des ISA 240 (n. F.) und Entwurf IDW… …Prüfungsstandard zur ISA-Ergänzung: Die Verantwortung des Abschlussprüfers zur Berücksichtigung von Verstößen (fraud) im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW E-IPS 240…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Berufsständische Zertifikate des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  Dr. Oliver Bungartz

  …Association of Certi- fied Fraud Examiners (ACFE) bieten beispielsweise die folgenden Berufsex- amen an: (1) Certified Information Systems Auditor (CISA) bzw… …. (2) Certified Fraud Examiner (CFE). (1) Certified Information Systems Auditor (CISA) Das CISA-Examen wird seit 1994 durch die deutsche Sektion der… …(14 %). (2) Certified Fraud Examiner (CFE) Das CFE ist ein Zertifikat für Interne Revisoren, das speziell auf die Bekämp- fung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Interne und externe Revision – die Erwartung des Unternehmens

  Wolfgang Stegmann

  …sich, stellen besondere Anforderungen und wecken auch vielfältige Erwar- tungen. Wie vielschichtig das Thema Fraud ist, zeigt die folgende… …Darstellung: Stegmann 34 Abb. 1: Ausgangssituation (vgl. Töller,E.-R.,2007,Folie 3) Wenn Interne und externe Revision von Fraud sprechen… …zeigt bezogen auf die heute üblichen Formen der Daten- analyse - allgemeine Datenanalyse, Aufdeckung von Fraud, Continuous Monitoring – die jeweiligen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Sarbanes-Oxley Act

  Dipl.-Ökonom Frank M. Hülsberg, Dipl.-Kffr. Verena Brandt

  …Studien und Berichte zu erstellen haben VIII Corporate and Criminal Fraud Accountability Regelungen zum Informantenschutz und zu den erweiterten… …Bestätigung X Corporate Tax Returns Festlegung zur Unterzeichnung der Steuer- erklärung durch den CEO XI Corporate Fraud and Accountability Bestimmungen zur… …internen Kontrollen (A) sowie 2. dolose Handlungen (Fraud), bei denen leitende Angestellte oder andere Personen mit wesentlichem Einfluss auf das Interne… …(Fraud Detection) zählt zu den klassischen Aufgaben der Internen Revision.35 3.3 Managementbericht nach Sec. 404 (Internal Control over Financial…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Staffing

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …Internal Control Testing / Systems Evaluation Investigations of Fraud and Irregularities Linkage of Strategy and Company Performance Management… …percentage of outsourcing of investigations of fraud and irregularities in Finland, Norway and Poland; • a high percentage of outsourcing of linkage of… …C ou nt ry Internal Control Testing / Systems Evaluation Investigations of Fraud and Irregularities Linkage of Strategy and Company… …co-sourcing of internal control testing / systems evaluation in Austria, Finland and France; • a high percentage of co-sourcing of investigations of fraud and…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision unter Nutzung eines Qualifikationsmodells

  Volker Hampel, Daniela Schermer

  …Fraud sind abzudecken und wesentliche Einzelaktivitäten zur Verhinde- rung von Straftaten zu entwickeln.32 Durch die verstärkte Verlagerung von… …beinhalten sowohl generelle Vertiefungen – sei es im Bereich der IT – als auch explizi- te Spezialisierungen (bspw. im Bereich Fraud). Der Mitarbeiter… …Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen, • Fraud nachhaltig vermeiden, • Durchführung forensischer Interviews, • Einführung in die technische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmensstrafrecht in Deutschland!, ZRFC, 8. Jg. (2013), S. 102–105. Hlavica, C./Klapproth, U./Hülsberg, F.M.: Rahmenordnungsbestrebungen als Mittel der Fraud… …- Bekämpfung, in: Hlavica, C./Klapproth, U./Hülsberg, F.M.: Tax Fraud & Forensic Accounting, Wiesbaden 2011, S. 247–366. Jastram, S.: Legitimation privater… …. ___________________ 40 Vgl. Hlavica/Klapproth/Hülsberg, in: Hlavica/Klapproth/Hülsberg: Tax Fraud & Forensic Accounting, 2011, S. 275f. 41 Vgl. OECD… …9789264122352-de, abgerufen am 21.5.2013. 42 Vgl. Hlavica/Klapproth/Hülsberg, in: Hlavica/Klapproth/Hülsberg: Tax Fraud & Forensic Accounting, 2011, S. 278…

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