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• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Schlussbemerkung

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …um Warnsignale, die auf unlautere Geschäftspraktiken hinweisen, als auch das Wissen um die Funktionsweisen und Grenzen von Risikomanagement- Systemen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …mäße Geschäftsorganisation zu sorgen. Der Norm ist konkret zu entnehmen, dass Institute ein Risikomanagement, Risikocontrolling, Internes Kontrollsystem… …Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex vom Vorstand einer Unternehmung erwartet, ein angemessenes Risikomanagement und Risikocontrolling zu… …Risikomanagement (MaRisk). Hierbei handelt es sich um normen- konkretisierende Verlautbarungen der für die Aufsicht zuständigen Bundesanstalt für… …2.3 Geschäfte AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 4.1 Risikotragfähigkeit AT… …Stresstests AT 4.4 Besondere Funktionen AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion AT 4.4.2 Compliance-Funktion AT 4.4.3 Interne Revision AT 4.5 Risikomanagement… …ersichtlich, dass nach dem Verständnis der BaFin das Risikomanagement (allgemein geregelt in AT 4) neben der Risikotragfähigkeit (AT 4.1), den Risiko-… …. Zusammenfassend kann die geforderte Struktur des Risikomanagements wie folgt veranschaulicht werden: Risikomanagement Festlegung von Strategien (unter… …Risikomanagement insgesamt. 2.4 Zwischenfazit und Ableitung von Herausforderungen Als Zwischenfazit ergibt sich: – Die rechtlichen Vorschriften verknüpfen für… …. Becker A./Gruber W./Wohlert D. (Hrsg.): Handbuch MaRisk und Basel III. Neue Anforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis, Frankfurt 2012…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie sollte der Vorstand an den Aufsichtsrat berichten?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …einandersetzt. Der DCGK empfiehlt ausdrücklich die Delegation der Beschäftigung mit Compliance und Risikomanagement an den Prüfungsausschuss (Ziffer 5.3.2)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …Risikomanagement (MaRisk) sowie den Merkblättern der BaFin. Naturgemäß betrifft auch der Deut- sche Corporate Governance Kodex (DCGK) nebst seiner jeweiligen… …Kreditinstituten und auch von Versiche- rungen21. Ergänzende Regelungen finden sich in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement i. d. F. vom 14.12.2012… …das Risikomanagement von Geschäfts- ___________________ 22 Abrufbar unter http://www.publicgovernance.de/23607.htm. 23 Abrufbar unter… …an Compliance und Risikomanagement gestellt. Als eine wesentliche Neue- rung wird die Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements obligatorisch… …Aufsichtsratsmitgliedern. Die Verletzung wesentlicher Risikomanagement- pflichten beispielsweise wird unter Strafe mit bis zu fünf Jahren Gefängnis gestellt, wenn in der… …über alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, Planung, Geschäftsentwick- lung, Risikolage, Risikomanagement und Compliance zu… …Informationsversorgung des Bank-Aufsichtsrates ist es, diesen eng ins Risikomanagement des Unternehmens einzubinden. Die BaFin bezweckt mit dieser Implementierung eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welchen Haftungsrisiken sieht sich der Aufsichtsrat gegenüber?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …getan zu haben. Daher ist die Vorbereitung auf eine mögliche Verteidigung ein sehr wichtiges Risikomanagement in eigener Sache. Im DCGK wird der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Wegen dieser mangelnden sicheren Prognostizierbarkeit erfolgt im Rah- men der Risikodefinition und im Risikomanagement oft eine Anknüpfung an die… …ausgeglichen werden. Das Risikomanagement umfasst Methoden und Prozesse zum Umgang mit Risiken und adressiert neben Fragen zur Risikopolitik auch die… …. Indentifikation/ Analyse Steuerung BewertungMonitoring Abbildung 5: Risikomanagement in Phasen Risiken und Risk Assessment 35 Im Anschluss an die… …Risikomanagement Da Menschen täglich mit Risiken umgeben sind, verwundert es nicht, dass insbe- sondere auch betriebswirtschaftliche Unternehmungen und die damit… …kontinuier- lich überwachen und das eigene Risikomanagement System gegebenenfalls fort- entwickeln. 3.3 Wie werden Risiken gemessen? Obgleich in der… …Bedarf nach aktivem Risikomanagement erzeugen. Wie kann also Transparenz über mögliche Auswirkungen erzeugt werden? Risikofolgen können von ganz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …___________________ 444 Vgl. Diefert, D.: Corporate Compliance und Risikomanagement im Mittelstand, Risk, Com- pliance & Audit, 2. Jg. (2010), S. 27. 445 Vgl… …Rechnungslegungsdaten, insbesonde- ___________________ 456 Vgl. Grab, H.: Risikomanagement und IKS für KMU – Schikane oder Chance?, in: Mathis, A./Nobs, R.: Treuhand… ….: Risikomanagement und IKS für KMU – Schikane oder Chance?, a.a.O., S. 166f. 476 Vgl. Böcking, H.-J.: Corporate Governance in Familienunternehmen: Rechnungslegung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …, Frankfurt a.M. 2009, S. 76. IT-Compliance 183 gemessenes Risikomanagement, Sicherheitsmanagement und Notfallmanagement stellen im Rahmen von… …(KAG), Basel III, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), BaFin-Regeln – Versicherungen: Solvency II – Pharma- und Lebensmittelbranche… …• ISO 27005 Information Security Risk Managemant • ISO 31000 Risikomanagement • BSI-Standard 100-1 Management für Informationssicherheit •… …etwa Datenschutz, Datensicherung, Archivierung, Prüfung, Risikomanagement, Notfall- und Katastrophenmanagement. Entsprechend ist bei der Sichtung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Accounting-Compliance

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …. Scheicht/Loy (2013): Aspekte. 32 Vgl. Liese J./Schulz M. (2011): Risikomanagement. 33 Vgl. dazu unten Abschn. 3.4. Tanski 85 3.2 Vorschläge für ein… …Compliance, in: ZIS 2/2009, S. 68–81. Dahlke J. (2014): Tax Compliance im internationalen Konzern – Organisation, Kommunikation und Risikomanagement, in: BB… …K. (2013): Tax Compliance, in: BB 14/2013, S. 791–803. Liese J./Schulz M. (2011): Risikomanagement durch Compliance-Audits, in: BB 22/2011, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Umgang mit Warnsignalen

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …. Regelmäßige Gegen- stände der Sitzungen sind Budgets, Finanzberichterstattung ein- schließlich Jahres- und Quartalsabschlüsse, Risikomanagement, wesentliche…