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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …254 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen 3.2 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei… …, stellt hohe Anforderungen an die Interne Revision sowohl des auslagernden als auch des aufnehmen- den Unternehmens. Die Rahmenbedingungen für die… …präzisiert. BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision (1) Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines risikoorientierten… …durch das Auslagerungsunternehmen hat sich die Interne Revision des auslagernden Instituts von der Funktionsfähigkeit der Internen Revision des… …Auslagerungsunternehmens gem. AT 4.4 und BT 2 regelmäßig zu über- zeugen. Die maßgeblichen Prüfungsergebnisse sind an die Interne Revision des auslagernden Instituts… …Outsourcing (Tz. 6) (b) Festlegung von Prüfungsrechten der Internen Revision sowie externer Prüfer. Die Interne Revision des auslagernden Unternehmens kann… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). (2) Delegation der Prüfungstätigkeit auf die Interne Revision des Insourcers inkl. Definition der… …. vertraglich ver- zichtet werden, wenn  die Funktionsfähigkeit der Internen Revision des Insourcers durch dessen Abschlussprüfer bestätigt wird oder  die… …. Zu Ergänzungsprüfungen ist die Interne Revision des Mandanten berechtigt/ verpflichtet, wenn z. B.  gemeldete schwerwiegende bzw. wesentliche Mängel… …22.07.2008 10:42:12 Uhr 256 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen (5) Einräumung von jederzeitigen, vollumfänglichen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Wesentliche Prüfungsaspekte bei Post Merger Integration

  Thomas Keller

  …das Unternehmensergebnis. Ziel der Internen Revision muss es hier sein, im Rahmen ihrer Möglichkei- ten, die erfolgreiche Integration und damit den… …130 Revisionsmanagement 2.4.2 Mögliche Einsatzgebiete der Internen Revision (IR) Bei einer Integration können drei Phasen unterschieden werden: … …lichkeiten für die Interne Revision bestehen. Strategische Analyse- und Konzeptphase Die „Strategische Analyse- und Konzeptphase“ umfasst die Analyse der… …Akquisitionsstrategien. Aufgrund der rein strategischen Ausrichtung dieser Phase kann die Interne Revision wegen ihrer vielfältigen Erfahrungen in vielen Prüfgebieten… …direktes Betätigungsfeld der Internen Revision zu erkennen ist, kann sie im Teilbereich „Unternehmensbewertung, Kaufpreisfi ndung, DIIR_Forum_7.indd 131… …. DIIR_Forum_7.indd 132 22.07.2008 10:41:37 Uhr 133 Wesentliche Prüfungsaspekte bei Post Merger Integration Aus der Beauftragung der Internen Revision lassen… …führt die Beauftragung an die Interne Revision zur direkten, ergebniswirksamen Einsparung von externen Beraterkosten. Integrationsphase In der… …Auffassungen die eigenen Unternehmens- ziele optimal erreicht werden? Das wesentlichste Betätigungsfeld der Internen Revision findet sich im Be- reich der… …„Erfolgskontrolle“. Dabei bilden die Ziele, die ursprünglich zum Kauf geführt haben, die Grundlage für eine Revision:  Gewinnoptimierung  Umsatzsteigerungen … …eines Unternehmens sollte ein sogenanntes „Post Aquisition Audit“ durchgeführt werden. Diese Art der Revision vergleicht die ursprünglichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbek

  Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis

  Das STAAN-Projekt der Konzern-Revision der Bayer AG
  

  Günter Müller, Arno Boenner

  …Revision der Firma ist zentral aufgestellt und betreut von Deutschland aus alle Tochtergesellschaften. Der Leiter der Beschaffung der Automo- tive Supplies… …machen und bittet die Revision zunächst um eine massendatenge- stützte Risikoanalyse. Anhand der grafischen Aufbereitung ist es ihm unverzüglich möglich… …Abweichungen geführt haben. Aus diesem Grund bittet er die Revision um Unterstützung. Nachdem die Vorarbeiten in Form der Makroanalyse abgeschlossen sind, muss… …die Revision bzw. der Vorstand die Gesellschaften selektieren, die einer Prüfung vor Ort unterzogen werden. Nur im Rahmen einer Prüfung ist es möglich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Change Agent

  Begriffsabgrenzungen

  Dr. Peter Kundinger

  …weiteren Ausführungen abzugrenzen sind: ¾ Die Funktion „Interne Revision“ (kurz: IR) in ihren grundlegenden Bestand- teilen ¾ „Innovation“ und… …H./ Richter, Martin: Entwicklungstendenzen, S.34ff 1. Begriffsabgrenzungen 24 1.1 Interne Revision Als Einstieg in die Thematik greifen wir auf die… …Internen Revision, S.50; Das deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR), Frankfurt am Main ist seit 1995 Mitglied des IIA; vgl. Lück, Wolfgang… …: Lexikon der Internen Revision, Vorwort S.VIII 6 IIA (Hrsg.): standards, S.2 7 wobei diese beiden Aspekte noch um weitere Eigenschaften, die die IR als… …1.1 Interne Revision 25 • den Einsatz (adäquater) Ressourcen zur Förderung dieser Produkte und Dienstleistungen.9 Zusammengefasst könnte man also von… …, Jan-Erik/ Hippner, Dirk: Beschwerdemanagement, S.147 15 vgl. Arbeitskreis Arbeitsgemeinschaft Interne Revision: Kosten/Nutzen-Relation von Über-… …sein. vgl. Lück, Wolfgang: Zukunft der Internen Revision, S.53 18 Zu diesem indirekten Nutzen der IR gehören auch Aspekte wie deren prophylaktische bzw… …Unternehmenszielen27 und Kundenbe- dürfnissen;28 ___________________ 19 vgl. Ruud, T.Flemming/ Linsi, Alexander CS: Neudefinition der Internen Revision, S.1152 20 vgl… …umgesetzt); angelehnt an Arbeits- kreis Arbeitsgemeinschaft Interne Revision: Kosten/Nutzen-Relation von Überwachungs- maßnahmen, S.38 22 vgl. Roth, James… …Unternehmensleitung; vgl. Palazzesi, Mauro/ Pfyffer, Hans-Ulrich: Neues Verständnis von Interner Revision, S.141 25 vgl. Pfyffer, Hans-Ulrich: Strategie für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Interner Revisor heute – quo vadis?

  Christine Brand-Noé

  …, 1835–1919) 5.1 Interner Revisor heute – quo vadis? Christine Brand-Noé M. A. 1. Problemstellung: Die Interne Revision und ihr Personal – eine Analyse… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 2. Kritische Bestandsaufnahme: Herausforderungen für die Interne Revision und ihre Revisoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367… …These 1: Funktion der Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 These 2: Das Bild des Revisors in der Öffentlichkeit… …. . . . . . . . 372 These 5: Beratungsleistung der Internen Revision. . . . . . . . . . . . 375 These 6: Anforderungen an eine Interne Revision… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386 367 1 Problemstellung: Die Interne Revision und ihr Personal – eine Analyse Das DIIR – Deutsche Institut für Interne Revision e. V. feiert… …vor- zutragen. Die Funktion Interne Revision findet ihre Ausgestaltung durch ihre Reviso- ren, denn es sind ja Menschen, die die Dienstleistung… …Aufgabenstellungen die In- terne Revision aufgrund ihrer Zielsetzung anbietet, wählen Personen mit be- stimmten Persönlichkeitsstrukturen eine Tätigkeit in der… …Internen Revision oder versuchen sie zu meiden. Diese Personalauswahl hat wiederum gewisse Rückwirkungen auf das Revisionskonzept. Insofern gibt es eine… …Bestandsaufnahme: Herausforderungen für die Interne Revision und ihre Revisoren These 1: Funktion der Internen Revision Die Funktion Interne Revision befindet… …sich noch immer in einem Prozess der Selbstfindung. Die Funktion „Interne Revision“ befindet sich auf einem langen Weg zur Selbstfindung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Corporate Governance

  Dr. Eckhard Knapp

  …, eine Diskussion ausgewählter Kodizes sowie Reflexionen im Hinblick auf das Untersuchungsinteresse der Einbindung der Internen Revision in eine… …. Interne Revision und Corporate Governance 64 Compensation Committee, das Audit Committee oder der Bilanzausschuss, der Personalausschuss, das… …welche an Bedeutung verlieren werden. Bisher war die Interne Revision als zentrale Prüfungsinstitution eine Unterstüt- zungseinrichtung für das… …Revision in Unternehmen resultieren. Im weiteren Verlauf dieses Fachbuches ist daher zu klären, ob und wie sich das Rollenverständ- nis der Internen… …Revision durch die Corporate Governance ändert und welche Be- deutung und Stellung die Interne Revision erlangen wird. Für die weiteren Bearbeitungen wird… …Zu- nahme der Wichtigkeit der Internen Revision? Als Hinführung auf diese Diskussion werden im Folgenden einige theoretische Grundlagen zum Thema… …kritische Perspektive zur wertorientierten Steuerung von Unternehmensbereichen am Beispiel der Internen Revision, in: Controlling, Verlag C.H. Beck… …, München, 3/2007, S. 131. Interne Revision und Corporate Governance 66 zur Verwirklichung seines Hauptzieles, den unternehmerischen Erfolg… …der prozessunab- hängigen Internen Revision als Instrument des Aufsichtsrates bzw. Verwaltungsra- tes empfohlen. Diese könnte im Hinblick auf die… …Rosen, R., a.a.O., S. 1f. Interne Revision und Corporate Governance 68 Committee). Er hat die Aufgabe, das Finanzgebaren der Gesellschaft und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Baurevision – Ausschreibung und Verhandlung von Gemeinkosten für Nachträge

  Armin Barutzki, Klaus A. Werner
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts f�r Interne Revision e.V.

  …. Hier sind Ansatzpunkte für ein entsprechendes Risikomanagement des Unternehmens bzw. der Internen Revision gegeben. Ein individuelles Risikomanagement… …deutlich, daß zu den zentralen Aufgaben der Internen Revision die Prüfung des Überwachungssystems, d. h. neben der Überprüfung des IKS auch eine Beurteilung… …Vorgesetzte, interne Kontrollstellen, Interne Revision, Wirtschaftsprüfer und Aufsichtsbehörden ist ebenso unabdingbar wie externe Hinweise und Rückmeldungen… …Reaktionsplan ist als Anlage 3 am Ende der Schriften- reihe beigefügt. 5.4 Handlungsrahmen der Revision Neben allgemein verbindlichen Anweisungen und… …Reaktionsplänen, die generell zu beachten sind, ergibt sich für die Interne Revision ggf. weiterer Handlungsbedarf, der beispielhaft in Anlage 4 beschrieben ist… …. Der Handlungsrahmen soll die Mitarbeiter der Internen Revision unterstützen, sich im Rahmen der Prüfungstätigkeiten verstärkt mit der Thematik…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Berücksichtigung des Self Assessments bei Prüfungsplanung und Durchführung

  Frank Giesing, Hans-Ulrich Wabnitz

  …Revision als auch an die zu prüfenden Einheiten neue Anforderungen. Eine erste Be- fragung im Rahmen der Erfahrungsbörse zeigte, dass nur ein geringer An-… …ermöglicht der Internen Revision, in Zusammenarbeit mit dem Manage- ment und den operativ Tätigen, effektiv und effizient Risikobereiche in den… …Instrument der Internen Revision B: Fragebögen als Instrument des Fachbereiches: ohne Rücklauf an die In- terne Revision C: Fragebögen als Instrument des… …Fachbereiches: mit Rücklauf an die Inter- ne Revision D: Fragebögen als Instrument des Fachbereichs: mit Moderation durch die Interne Revision E: Business… …verschiedenen CSA-Methoden bedeuten unterschiedlichen Aufwand für die Interne Revision und tragen unterschiedlich stark zu einer Stärkung des Internen… …Kontrollsystems (IKS) bei.21) Methode Vorgehen Aufwand für die Interne Revision Stärkung des IKS A Fragebogen als Instrument der Internen Revision… …Fachbereich füllt aus. Interne Revision wertet mit dem Ziel aus, die Information für Prüfungen zu verwenden Fragebogen erstellen und aktualisieren… …; auswerten nein B Fragebogen als Instrument des Fachbereichs: ohne Rücklauf an die Interne Revision Fachbereich füllt aus und beurteilt das… …des Fachbereichs: mit Rücklauf an die Interne Revision Fachbereich füllt aus, Interne Revision wertet aus Fragebögen erstellen und… …aktualisieren; auswerten gering, Gefahr „geschonter“ Antworten D Fragebogen als Instrument des Fachbereichs: mit Moderation durch die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management – Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …steht der Praxisbezug am Beispiel der Umsetzung bei der Frankfurter Sparkasse einschließlich der Rolle der Internen Revision im Fokus. 2.6.2… …Tagen (z. B.: Revision) Zusätzlich ist pro Organisationseinheit, die jeweils fest einer WAK zugeord- net ist, eine zeitliche Staffelung der… …Abarbeitung der notwendigen Schritte und Maßnahmen unterstützen. Die betroffenen Fachbereiche sowie die Interne Revision müssen aktiv bzw. projektbegleitend… …eingebunden werden. Die Fachbereiche können so die Not- falldokumentation besser durchdringen und nachvollziehen. Die Revision spielt in einem… …Revision hat im BCM-Um- feld eine Doppelrolle einzunehmen: auf der einen Seite ist die Organisations- einheit Revision selbst in der Wiederanlaufklasse… …Themas durch die Revision von Beginn des Projektes bis hin zur Testbegleitung zum Gewinn für die Interne Revision und für das Unternehmen als Ganzes…

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