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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …355 Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 1. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen (I) 1.1 MaRisk1 1.1.1 Überblick Die ursprünglich… …Risikomanagement“ (MaRisk) zusammengefasst. Die Ban- kenaufsicht verfolgte mit den MaRisk auch die Vereinheitlichung bisher in ähnlicher Weise geregelter… …Requirements Regulation). Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 356 SREP zu beurteilen. Der ICAAP ist demnach der bankinterne Einschätzungspro-… …Geschäftsorganisation verfügen. Das im Mittelpunkt der MaRisk stehende Risikomanagement beinhaltet als Teil  einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation eine… …das „Risikomanagement“ i. S. d. MaRisk als zentralen Bestandteil der institutsinternen Leitungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesse. Es ist Teil einer… …Risikomanagement (AT 4) Ausgehend von der Verantwortlichkeit der Geschäftsleitung definiert AT 4 die (all- gemeinen) Anforderungen ans Risikomanagement, wobei… …die Auf- bau- und Ablauforganisation im Kredit- und Handelsgeschäft (BTO) sowie die Risi- Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 358… …Risikomanagement 360 Prinzip die Transparenz der Kreditgeschäftsprozesse verbessern. Das Zwei-Voten- Prinzip erfährt in zwei Fällen eine Durchbrechung (BTO 1.1)… …Umfang von der Anwendung des Verfahrens zur Früherken- Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 362 nung von Risiken ausnehmen. Die Auswahl… …Kreditrisiken Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 364 schäft abgeschlossen werden. Limite erstrecken sich insbesondere auf Kreditnehmer und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement, DIIR RS Nr. 2 und StaRUG und FISG

  Prof. Dr. Werner Gleißner

  …13 Entscheidungsorientiertes Risikomanagement, DIIR RS Nr. 2 und StaRUG und FISG Prof. Dr. Werner Gleißner 1. Einführung und Überblick Mit… …(Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz) für das Risikomanagement deutscher Unternehmen. In Abschnitt 6 wird basierend auf einer empirischen Studie zum Risikomanagement der DAX- und… …. Lediglich in einigen wenigen Aspekten ist nun eine Ergänzung des DIIR RS Nr. 2 empfehlenswert. So sollte nun beispielsweise im Risikomanagement der… …integratives Risikomanagement Mit dem DIIR Revisionsstandard Nr. 2 des Deutschen Instituts für Interne Revision liegt erstmalig ein Standard vor, der die… …„entscheidungsorientiertes Risikomanagement“ gefordert (RZ 16): „Es gehört auch zu den Aufgaben des Risikomanagements sicherzustellen, dass schon bei der Vor- bereitung… …aufzeigt. Das Risikomanagement soll bei der Vorbereitung unternehme- rischer Entscheidungen mitwirken, was zur Integration in den Prozess der Entschei-… …Entscheidungsorientiertes Risikomanagement, DIIR RS Nr. 2 und StaRUG und FISG 3. Neue rechtliche Anforderungen an das Risikomanagementsystem Der DIIR RS Nr. 2 wurde im… …. Im Jahr 2021 wurden die Mindestanforderungen an das Risikomanagement durch zwei Gesetze erweitert: ■ Am 1.1.2021 ist das StaRUG… …, mit dem das AktG insb. § 91 Abs. 3 ergänzt wurde. Die Implikationen beider Gesetze für das Risikomanagement werden nachfolgend knapp zusammengefasst… …an die Krisenfrüherkennung und damit das Risikomanagement formuliert. § 1 StaRUG enthält dazu folgende Regelung: „§ 1 Krisenfrüherkennung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  „Performance Risk Management – Unternehmen besser steuern“

  Dr. Stephanie Nöth-Zahn, Klaus Martin Jäck

  …80 „Performance Risk Management – Unternehmen besser steuern“ Dr. Stephanie Nöth-Zahn, Klaus Martin Jäck * 1. Risikomanagement als Teil der… …das Risikomanagement zwingend ver- knüpft sein sollten. Das Risikomanagement agiert dabei als Input-Größe, um genau solche Planabweichungen zu… …in der Praxis dieses Zusammenspiel zwischen Unterneh- menssteuerung und Risikomanagement häufig nicht oder zumindest nicht ausrei- chend etabliert. In… …Unternehmen der Trend, das Risikomanagement stär- ker zu digitalisieren und der Disziplin mehr Steuerungsrelevanz zukommen zu las- sen, zu erkennen… …Risikomanagementsysteme stark. In der täglichen Praxis ist in der deutschen Unternehmenswelt vom ganzheitlich unternehmensweiten Risikomanagement, über die sehr… …denen ganze Ge- schäftsmodelle digitalisiert werden sollen, kommt dem Risikomanagement eine ent- scheidende Bedeutung zu. Zum einen sind die mit der… …Reifegrad abgeleitet werden. Wir unterscheiden dabei die folgenden drei Stadien (Abbildung 2): ■ Stadium 1 – initiales Risikomanagement: Diese Form ist in… …Stadium 2 – quantitatives, etabliertes Risikomanagement: In diesem Stadium sind die Methoden zur Risikoquantifizierung oft quantitativ orientiert und… …Risikomanagement: Hier liegt eine klare Integration zwischen dem Risikomanagement und der strategischen Unter- nehmenssteuerung vor. Die Stadien sind je nach… …Entwicklungsschritte definiert. 83 „Performance Risk Management – Unternehmen besser steuern“ 3.1 Stadium 1: initiales Risikomanagement – Compliance als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Über Sonnenschein und schwarze Schwäne

  Ulf Venne

  …grundsätzliches Problem im Risikomanagement. Viele Risikomanager sehen sich im Moment fast täglich der Frage ausgesetzt: „Wie hätten wir das Problem verhindern… …bekanntlich noch nie den Umsatz gesteigert, daher ist Wage- mut vonnöten. Das Risikomanagement einer Firma sollte daher die primäre Aufgabe haben, der… …die Schaffung von Transparenz daher einfach sein und nicht zeitraubend, Risikomanagement darf nicht zur Investitionsbarriere werden. Wichtig ist die… …neuen Pfaden im Risikomanagement Risiken müssen also auch als Chance gesehen werden und dies Umdenken geschieht durch eine bessere Transparenz von… …Sonnenschein und schwarze Schwäne klarer sind und folgerichtig mehr Wagnisse eingegangen werden können. Die Rolle des Risikomanagement ist also eine der Hilfe… …, jedoch müssen sie besser verstehen auf welcher Logik die internen ERP Daten aufgebaut sind und wie diese Struktur fürs Risikomanagement genutzt werden… …Daten im Risikomanagement: Diese kön- nen zum einem taktisch verwendet werden, um bestehende unternehmerische Tä- tigkeiten zu schützen, zum anderen… …und Risikodaten 78 Ulf Venne Wie Daten im Risikomanagement genutzt werden und welche Art von Transparenz dadurch geschaffen werden kann ist ein… …Risikomanagement entwickelt sich also weiter und hat dabei die Möglichkeit sich von dem Pathos des reaktiven und krisenverhindernden Aufga- bengebiets zu lösen. Es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung

  Dr. Johanna Dichtl

  …unterschiedliche Perspektiven liegen den Konzepten von Risikomanage- ment und Wirkungsmanagement zugrunde: Während unter (Nachhaltigkeits-) Risikomanagement die… …Zielen ad- ressiert, soll auf kollektiver Ebene systemischer Wandel in der Realwirtschaft eingeläutet werden. 2.2 Vom Risikomanagement… …des Bankge- 272 Teil 6 „It’s not a sprint, it’s a marathon“: wo die Reise noch hingeht schäfts wie Finanzierung, Investitionen, Risikomanagement… …arbeiten. – 53% der Unterzeichnerbanken Nachhaltigkeit in das Risikomanagement (teilweise) integriert haben, 41% dabei sind, dies zu tun. Das bedeutet, dass… …unserer Wirtschaft ist Impact Management jedoch unverzichtbar: Während Risikomanagement ein wichtiger Ansatzpunkt ist, da es die globalen Herausforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …, das die eigene Berichterstattung, das Risikomanagement und die Strategie verbes- sern kann. Die Standardsetzer sind dabei gefordert, praxisorientierte… …Investitionstätigkeit, vor allem aber auch das Risikomanagement zu nennen. Hierauf konzentrieren sich auch die aktuellen und noch weitergehend umzusetzenden Anforderungen… …Sorgfaltspflichten. Diese sind im LkSG wie folgt aufgeteilt: – Risikomanagement (§4 LkSG) – Risikoanalyse (§5 LkSG) – Präventionsmaßnahmen (§6 LkSG) –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …Risikomanagement integrieren.4 Denn einschneidende Ereignisse wie die Corona-Pandemie oder der Krieg in der Ukraine und die damit verbundenen Auswirkungen auf… …verändert sich das Risikomanagement durch den Klimawandel im Hinblick auf die relevanten Risikoarten einer Bank? Wie können Finanzinstitute ihre Kunden auf… …beleuchten und die Kunden oder Investoren zum Anlass nehmen, ihre Geschäftsbeziehung zu dem Unternehmen zu beenden. Das Risikomanagement wird so durch ver-… …. Gleichwohl müssen auch Transformationsbemühungen des Kunden in die Analyse einfließen. Zudem gebietet ein umfassendes Risikomanagement auch, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement

  Elisabeth van Bentum

  …50 Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement Elisabeth van Bentum 1. Einleitung Risikomanagement ist seit der ersten großen Bankenpleite in… …des Risikomanagement, der Wunsch nach präventiver Steuerung personeller Risiken auf. Zu den personellen Risiken zählen dabei jedwede Minderung oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Einführung

  Prof. Dr. Thomas Kaiser, Dr. Laura Mervelskemper

  …menkomplex Risikomanagement und die Sicht der Finanzinstitute (insbeson- dere Banken und Versicherungen), zu dem es außer einigen aufsichtsrecht- lichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der betrieblichen Versicherungen

  Planung von Versicherungsprüfungen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Hans Gladow, Tobias Hübner, u.a.

  …Nichteindeckung von Versicherungen in das allgemeine Risikomanagement (Risikoverhütung/-teilung/-streuung, finanzielle Risikoeigenvorsorge, Risiko- abwälzung gegen…