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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Einarbeitungsmaßnahmen, die das interne ALM-Rahmenwerk vermitteln und die ALM spezifischen aufsichtsrechtlichen Anforderungen mit einbeziehen, existieren? � In welcher… …eigene „fit & proper“ Regelungen für Entschei- dungsträger festgelegt, die auf das interne ALM-Rahmenwerk angewandt werden? Wenn ja, wie erfolgt diese… …. Aufgaben und Verantwortlichkeiten 27 Interne Anforderungen an die Ausgestaltung bzw. Verteilung von Aufgaben können ebenfalls vorhanden sein, wenn dieses…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …, kontrolliert und berichtet? � Werden die rechtlichen Restriktionen eines ALM (z.B. Rundschreiben R 4/2011 (VA), Anlageverordnung, interne Anlagerichtlinien… …interne Modelle“, EIOPA-CP- 13/011 DE, Leitlinie 4 und 19. 14) Vgl. beispielsweise DAV Ausschuss Investment, Unterarbeitsgruppe „Kapital-… …legen müssen.15) Eine wesentliche interne Anforderung für die Themen Model Governance und Model Change ergibt sich aus der Nutzung des ALM-Modells von… …Anpassungsbedarfen beeinträchtigen die re- gelmäßige/zeitnahe Überprüfung der Modelleignung. 15) Vgl. hierzu z.B. „Leitlinien zum Vorantragsverfahren für interne… …Modell (Angemessenheit und Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Einbettung des ALM-Modells in das interne Kontrollsystem (beispielweise bei Modelländerungen)… …Entscheidungsregeln über die verwende- ten Parameter in Abhängigkeit von zukünftigen Informationen. Interne Annahmen (Geschäftspolitik) z.B. Neugeschäft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …prüfen und ggf. anzupassen. Neben den Anforderungen im Rahmen des Kapitalanlagerundschreibens sind insbesondere interne Anforderungen zu berücksichtigen… …ist aber für Unternehmen die interne Anforderung, im Zeitablauf kon- sistente Ergebnisse zu generieren und eine hinreichende Validität des Mo- dells zu… …Vorantragsverfahren für interne Modelle“, EIOPA-CP- 13/011 DE, Leitlinie 22. Validierung und Back-Testing zum Modell 67 � Prüfung von klar definierten Rollen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Generelle Aspekte des Risikomanagements im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Interne Revision als Bestandteil des Risiko- managementsystem integriert werden können, um die Unternehmensüber- wachung zu optimieren. Dabei sollen nicht… …Kontrollen eine Accounting Compliance herstellen kann. Des Weiteren ist die Interne Revision aktiv ein- zubinden, um eine prozessunabhängige Überwachung zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Fraud im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …für Interne Revision e.V. (DIIR) zusammen mit der Gesellschaft für Datenschutz und Datensicherheit e.V. (GDD)11). Im Zweifelsfall erscheint eine… …. 11) GDD/DIIR: Datenauswertungen und personenbezogene Datenanalyse: Beispie- le für den praktischen Umgang im Revisionsumfeld 12) Arbeitskreis „Interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder der Marketingrevision: Von der Strategie zur operativen Umsetzung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Revisionsplanung in Unter- nehmen findet, und dass auch in diesem Bereich durch die Interne Revision ein Beitrag zur Risikominimierung und Effizienzsteigerung… …Schlussfolgerungen bezüglich der langfristi- gen Marktentwicklung nachvollziehbar, aktuell und realistisch? 4. Werden diese Prämissen durch zuverlässige interne und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand – Prüffelder bei der Revision von Anreizsystemen/Incentives unter vertrieblichen Aspekten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, wenn die Interne Revision im Vertrieb durch Prü- fung des Incentivesystems zu einer Steigerung der Effizienz und Effektivität des Anreizsystems… …Vergütung und entspre- chende Anreize einen bedeutenden Kostenblock dar. Diesem prozessimma- nenten Risiko kann sich auch die Interne Revision nicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder beim Vertrieb von ergänzenden Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …gewährleistet, dass der externe Dienstleister externe Vorschriften und interne Standards – z.B. beim Datenschutz mit Kundendaten – durchgän- gig einhält? Wird… …organisatorisch si- chergestellt? � Besteht die Möglichkeit, ein Prüfrecht für die eigene Interne Revision beim externen Dienstleister einzurichten? 20.6.3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiserichtlinien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …eingesetzt, durch die ggf. direkte Reisekosten und interne Prozesskosten gespart werden. Die Abrechnung erfolgt entweder zu Lasten eines Firmenkontos oder… …(konzern-)internen und externen Kunden/ Geschäftspartnern? � Bestehen Regelungen für Begleitpersonen? � Werden ggf. Rahmenbedingungen gesetzt für interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Strategie und Controlling

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kommunikation der dazugehörigen Prozesse, Verantwortlichkei- ten und Kompetenzregelungen sind notwendig und wesentliche Grundlage für das interne Kontrollsystem… …. Unternehmen, die mit externen Mitarbeitern arbeiten, führen daher in der Regel Hilfsmittel und interne Kontrollen zur Vermeidung von Risiken und zur Absicherung…