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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Definitionen der einzelnen Unternehmen decken muss. Im Rahmen der formalen Umsetzung von Solvency II wird in der Richtlinie 2009/138/EG Artikel 44 das ALM als… …ALM oft im Rahmen von Prozessuntersuchungen betrachtet. Die Auswahl und die Verwendung einzelner Prüfungsschwerpunkte der nachfolgenden Ka- pitel müssen… …ALM ganz oder teilweise zentral ausgestal- ten und im Rahmen der Auslagerung die Analyse für die Versicherungsgesell- schaften des Konzerns vornehmen… …Schnittstellen betrifft, ist vorher festzulegen, welche Fachbereiche des Unter- nehmens im Rahmen der Prüfung eingebunden werden sollen und welche Fachbereiche… …im Rahmen von ALM die Zuständigkeit besitzen oder es können komplett heterogene ALM-Ansätze in den einzelnen Konzernunternehmen etabliert sein, die… …ALM durchgeführt werden soll.3) Werden ausgewählte Teilbereiche des ALM geprüft, so ist im Rahmen der Prüfungsplanung zu analysieren, ob sich…

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  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ALM-Modelltechnik 60 Die im Rahmen des ALM getroffenen Annahmen sind gemäß Rundschreiben vorsichtig zu wählen. Sie sind – wie auch die Methodik – regelmäßig zu… …prüfen und ggf. anzupassen. Neben den Anforderungen im Rahmen des Kapitalanlagerundschreibens sind insbesondere interne Anforderungen zu berücksichtigen… …Strategien und Entscheidungen zeitnah hinterfragt werden müssen. Laut Rundschreiben R 4/2011 (VA) (B. 2.4) (b) (ii) sind die im Rahmen des ALM getroffenen… …Annahmen vorsichtig zu wählen. Diese und die Methodik müssen regelmäßig geprüft und ggf. angepasst werden. Veränderte Rahmen- bedingungen oder strategische… …vorhersehbare Ereignisse (z.B. die Einführung neuer Pro- dukte oder das Inkrafttreten gesetzlicher Regelungen) sollte es ausreichend sein, im Rahmen des… …höhe (i.S. von Auslöser) niedriger liegen sollen als die der Risikomanagemen- tregelungen. Bei wesentlichen Veränderungen der in- und externen Rahmen…

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  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …wie das Zinsänderungsrisi- ko oder das Fremdwährungsrisiko im Rahmen der ersten Säule einbezogen. Zu- sätzlich werden auch in der zweiten Säule von… …sicherstellen sollen („Leitlini- en zum Governance-System“, EIOPA-CP- 13/08 DE, Leitlinie 22). Darüber hin- aus werden ALM-Risiken auch im Rahmen der durch alle… …zu Widersprüchen kommen. So stehen die beiden originären Zielkomponenten Risiko vs. Ertrag stets in einem gewissen Zielkonflikt. Im Rahmen des ALM… …Altgeschäfts) bzw. müssen proaktiv im Rahmen der ALM-Analysen angefordert werden. Zur Entwicklung der Prognosen wie auch für die anschließende Analyse der Risiken… …teilweise in den Modellberechnungen in der ersten Säule im Rahmen der Berechnung der Zins- und Währungsrisiken abgedeckt (vgl. z.B. Solvency II… …(VA) und aus den MaRisk (VA) ableiten13). Zudem haben sich im Rahmen der gelebten Pra- xis und im Rahmen von Veröffentlichungen (z.B. seitens des DAV14))… …Verlust führen kann. Prüfungsziele � Prüfung von klar definierten und abgegrenzten Rollen und Verantwort- lichkeiten im Rahmen des ALM-Modells (einschl… …Entwicklungen (z.B. Entwicklungen des Kapitalmarkts oder des Versichertenbestandes)? � Werden die IT-Systeme, die im Rahmen des ALM-Modells eingesetzt wer- den…

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  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …werden. Im zukünftigen Aufsichtsrecht unter Solvency II sind hier insbesondere die Anforderungen im Rahmen von „fit & proper“ zu nennen, die für… …und ist für diese verantwortlich. Diese Aufgaben nimmt die URCF im Rahmen ihrer Gesamtaufgaben wahr und dies ist nicht unmittelbar Teil des…