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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken

  …der Berichterstattung § 3 Berichtszeitraum § 4 Anlagen, Verweisungen und Vergleiche Abschnitt 2 Allgemeiner Teil des Prüfungsberichtes… …zu berücksichtigen. § 2 Art und Umfang der Berichterstattung (1) Der Prüfungsbericht muß so übersichtlich und vollständig sein, daß aus ihm die… …wirt- schaftliche Lage des Instituts mit der gebotenen Klarheit ersichtlich ist. (2) Der Umfang der Berichterstattung unterliegt, vorbehaltlich der… …Monaten hingenommen. § 4 Anlagen, Verweisungen und Vergleiche (1) Außer für die Bereiche, für die diese Verordnung eine Berichterstattung in Anlagen… …Prüfungsbericht vorgelegt werden, wenn die Angaben im Prüfungsbericht selbst hinreichend dargestellt sind und die Berichterstattung in Anlagen den Prüfungsbericht… …geschäftsstruktu- relle Veränderungen einzugehen; die Berichterstattung hierüber sollte im Hauptteil des Prüfungsberichts erfolgen. Ein Verweis auf eine… …internen Überwachungssystems, 13. die Ausgestaltung der Innenrevision und deren Einbindung in das interne Überwa- chungssystem; die Berichterstattung muß…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Vorschriften zur Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …Zusammenstellung von Anhaltspunkten zur Berichterstattung nach § 11 I PrüfbV über die Einhaltung der Mindestanforderungen an das Be- treiben von Handelsgeschäften… …Vorschriften beinhalten vor allem allge- meine Anforderungen an die Berichterstattung, wie Übersichtlichkeit, Voll- ständigkeit und Klarheit der… …Berichterstattung, Anforderungen an die Ver- wendung von Anlagen, Verweisen und Vergleichszahlen. Außerdem sind Re- gelungen zum regelmäßigen Berichtszeitraum… …weitergehenden An- forderungen des § 25a I und II KWG vor: • § 5 II PrüfbV fordert eine gesonderte Berichterstattung über auf externe Dienstleiter ausgelagerte… …Unternehmensbereiche (Outsourcing) unter Be- rücksichtigung der in § 25a II KWG genannten Voraussetzungen. • Eine gesonderte Berichterstattung hat nach § 11 I PrüfbV… …ebenfalls über die Handelsgeschäfte zu erfolgen. Der Schwerpunkt der Berichterstattung liegt dabei auf dem Bericht über die Einhaltung der… …den Erläuterungen auch die Anhalts- punkte zur Berichterstattung nach § 11 I PrüfbV über die Einhaltung der MaH (BAKred Schreiben vom 5. Januar 1000 I… …Ansprüche und Verpflichtun- gen zu erfolgen. Außerdem hat sich die Berichterstattung auf die Erläuterung von stillen Reserven und stillen Lasten, bestehenden… …ist auch nach § 56 I PrüfbV im Rahmen der Berichterstattung zum Kreditge- schäft zu berichten, die in dem gesonderten Erläuterungsteil II zusammenge-… …nach dem Geldwäschegesetz (§ 14 II GwG) nachgekom- men ist. Die Ausführungsbestimmungen zur Prüfung und Berichterstattung enthält § 17 PrüfbV, der einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Der Bericht über die Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …155 Im Rahmen der Berichterstattung können nach § 4 I PrüfbV Anlagen gebildet werden, wenn die Angaben im Prüfungsbericht selbst hinreichend… …dargestellt sind und die Berichterstattung in Anlagen den Prüfungsbericht nicht unüber- sichtlich macht. Nach § 4 II PrüfbV sind zudem Verweise auf andere… …Konzernadressenausfallrisiko, zu Währungsrisiken und ähnlichen Risiken. Die Berichterstattung über das Konzernadressenausfallrisiko umfasst auch Darstellungen der… …selbst hinreichend und damit wohl zusammenfassend dargestellt sind und die Berichterstattung in Anlagen den Prüfungsbericht nicht unübersichtlich macht… …Auslagerungsunternehmens erfüllt wer- den (Tz. 49). Hinweis: Die Berichterstattung über die Prüfung der MaIR kann in diesem Abschnitt oder im Abschnitt über das… …Die PrüfbV sieht zum einen eine Berichterstattung über die Ausgestaltung und Angemessenheit des internen Überwachungssystems vor (§ 5 I Nr. 12 PrüfbV)… …darzustellen sein. Da der Gesetzgeber kein bestimmtes Risikomanagementsystem vorschreibt, wird die Berichterstattung sicherlich individuell unterschiedlich… …Unterrichtung der zuständigen GL. Abb. 55: Die Berichterstattung über die MaH (ohne Risikomanagement). III. Kreditgeschäft Der Bericht über das… …richten. Schließlich sieht § 31 PrüfbV eine separate Berichterstattung über die Länder- risiken sowohl auf Bank- wie auch auf Gruppenebene vor. Dabei ist… …, Garantien oder Sicherheitenstellungen, die für die Beurteilung der Vermögenslage relevant sind. Außerdem hat sich nach § 14 II PrüfbV die Berichterstattung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Gegenstände der Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …allgemeinen Vorschrif- ten in § 2 I PrüfbV zur Berichterstattung und die Vorschriften über die zu- sammenfassende Schlussbemerkung in § 18 I PrüfbV, dass die… …Lage der Bank im Rahmen der Berichterstattung über die Jahresabschlussprüfung transparent wird. • Die Lage der Bank ist nach § 289 I HGB auch ein… …Vorgaben zur Berichterstattung ist das Prüfungsergebnis in einem besonderen Teil des Prüfungsberichts darzustellen. Daher ist zunächst zu beschreiben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die periodischen Prüfungen

  Dr. André Jacques Dicken

  …Berichterstattung über die Beachtung der Pflichten nach dem GwG. (2) Der Prüfungsträger Da es sich bei dieser Prüfung um eine besondere Pflicht des… …richt nach § 73 II-VI PrüfbV zusammengefasst: PrüfbV Anforderungen an den Prüfungsbericht § 73 I • Gesonderte Berichterstattung vom Bericht der JAP… …PrüfbV in 14 Unterpunkten (Nr. 1-14) detaillierte Anforderungen an die Berichterstattung. bd. Die Prüfung der Einhaltung des WpHG Das Gesetz über den…

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