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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datengetriebenes Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …gibt den Unternehmen beim kritischen Thema der interne Untersuchungen Handlungssicherheit. Der Regulator – insbesondere der europäische – greift…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Spekulanten auf Preisbewegungen setzen und Arbitrageure Preisunterschiede zwischen Märkten für risikofreie Gewinne nutzen. KI verfeinert ­interne Modelle (IMA)… …, einfach gesagt, das Risiko von Verlusten, die entstehen, wenn interne Abläufe nicht richtig funktionieren, Menschen Fehler machen, Systeme ausfallen oder… …Barings Bank, bei dem die Marktrisikoaktivitäten von Nick Leeson durch interne Kontrollfehler verstärkt wurden, was zu operationellen Risikofällen führte… …fortschrittlicher Risikomanagementtechniken zu reduzieren. AMA beinhaltet die Kapitalmodellierung basierend auf mehreren Schlüsselkomponenten: f Interne Verlustdaten… …: Die historischen Verlustdaten der Bank. f Externe Verlustdaten: Verlustdaten anderer Banken, bei Bedarf skaliert, verwendet, wenn interne Daten fehlen… …würden mit denselben Daten zu unterschiedlichen Kapitalanforderungen gelangen. Der SMA ist viel einfacher als der AMA, da er interne Verlustdaten (die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datenschutz: Hindernis oder Grundlage von Internal Investigations?

  Datenschutzrechtliche Anforderungen an Internal Investigations in Unternehmen
  

  Dr. Peter Gänßle

  …interne Untersuchungen sein. Die Sorgfalts- und Leitungspflichten von Vorständen, Aufsichtsräten und Geschäftsführern umfassen die Pflicht zur Untersuchung… …, im German Chapter of ACFE und im Arbeitskreis Interne Untersuchungen und Hinweisgebersysteme des DICO; Kontakt: Peter.Gaenssle@deutschebahn.com. 1… …Beschäftigungsverhältnis. § 26 Abs. 1 S. 2 BDSG entfaltet dabei keine Sperrwirkung gegenüber Compliance-Verstößen unterhalb der Straf barkeitsschwelle. Interne… …Persönlichkeitsrecht des Betroffenen eingedrungen werden. Das gilt für das Vordringen von der allgemeinen Geschäfts- und Sozialsphäre 5 DICO Standard SO4 Interne… …Kollektivvereinbarungen gemäß Art. 88 DSGVO in Betracht. 5.2 Plausibilisierung des Hinweises Keine interne Untersuchung beginnt ohne einen Anfangsverdacht. Erst wenn dieser… …(Stand: 06. 10. 2025). 14 Leitfaden Interne Revision und Datenschutz, DIIR, AK Interne Revision und Datenschutz, Version 2.0, August 2021. Jede Internal… …Beschl. vs. 13. Oktober 2003 – 2 BvR 132/02; BGH v. 23. Februar 1989 – IX ZR 236/86, BAG v. 7. September 1995 – 8 AZR 828/93. 17 DICO, A21 – Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 2

  IKT-Risikomanagement, Resilienztests und Drittparteienkontrolle im Lichte der DORA-Verordnung
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …wichtigsten Umsetzungsfelder skizziert. 2.1 Risikomanagement und Security Framework Zunächst gilt es, das interne IKT-Risikomanagement auf DORA-Linie zu bringen… …den gesamten Lebenszyklus eines Zwischenfalls abdeckt: Erkennung, interne Eskalation, technische Eindämmung/ Behebung, Kommunikation und externe… …Governance-Strukturen zu modernisieren, Daten- und Systemregister zu aktualisieren sowie interne Verantwortlichkeiten neu zu ordnen. Eine besondere Rolle nimmt dabei das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …, Interne Revision) IKT-Risiken abdecken. So ist beispielsweise ein IKT-spezifischer Prüfungsplan der Internen Revision zu genehmigen. 3 DORA verlangt, dass… …. Beispielsweise, wenn die interne Revision wiederholt hohe IT-Risiken berichtet, sollte der Aufsichtsrat nachfragen, welche Maßnahmen der Vorstand einleitet, und… …und Reporting von IKT-Risiken O Compliance: Überwachung der Einhaltung der DORA-Vorgaben O Interne Revision: Prüfung der Wirksamkeit der IKT-Kontrollen… …, ihren IKT- Risikomanagementrahmen (zum Beispiel ISMS, BCM) mit Blick auf DORA-Anforderungen aktualisieren und zugleich interne wie externe Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …entfallen, käme es zu einer ungewollten Schutzlücke. § 87 Abs. 1 Nr. 1, Nr. 6 BetrVG, § 12 HinSchG f Stichworte: HinSchG, interne Meldestelle… …interne Meldestelle nach dem Hinweisgeberschutzgesetz ein. Sie beauftragte hierfür eine externe Steuerberatungs- und Anwaltskanzlei, die bereits zuvor für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  School GRC

  …Themen wie Vertrags- und Transaktionsrecht, Arbeitsrecht, interne Richtlinien sowie die Ausgestaltung eines belastbaren IKS. Sein fachlicher Fokus liegt… …schützen können. Mit vielen Praxisbeispielen bringt Ihnen Birgit Benz (Dipl.-Kffr.; über 30 Jahre Ermittlungserfahrung) anschaulich näher, wie interne…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  ZRFC in Kürze

  …besorgniserregend sind laut Studie externe Bedrohungen wie polymorphe Malware, Deepfakes und KI-Phishing sowie interne Risiken durch Mitarbeitermissbrauch und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Vertrauen stärken durch Transparenz

  Wolfhart Fabarius

  …und Drittparteien geraten verstärkt in den Fokus, interne Untersuchungen gewinnen an Bedeutung. Das erfordert nicht zuletzt belastbare Kontrollen und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Antikorruptionsregime im Widerspruch?

  Entwicklungen in den USA, der EU und UK – Folgen für die Unternehmenspraxis
  

  Wolfhart Fabarius

  …und typischerweise frühzeitige Selbstanzeige, umfassende interne Ermittlungen, freiwillige Offenlegung relevanter Informationen, aktive Unterstützung…