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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing

  Möglichkeiten und Grenzen einer aktiven ­Rollenwahrnehmung des Aufsichtsrats
  

  Thomas Lohre

  …durch Aufsichtsorgane kapitalmarktorientierter Gesellschaften, DB 2009 S. 84. 9 Vgl. Leisinger, Whistleblowing und Corporate Reputation Management, 2003… …Management und beteiligte Mitarbeiter befragt und aktiv die Untersuchung voran treibt. Dies ist eine gefährliche Abkehr vom Prinzip „Der Prüfungsausschuss… …, die das Management, die Geschäftsleitung oder den Vorstand betreffen. Die Umsetzung eines solchen Vorgehens bedeutet in der Praxis, dass Hinweise von… …Mitarbeitern, welche das Management betreffen (ohne jegliche Filterung durch das Management selbst oder anderes Personal), direkt an den Prüfungsausschuss… …des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing. Einer aktiven Rolle des Prüfungsausschusses in den Untersuchungen kann bei Hinweisen, die das Management… …als Mittelsmann zwischen Mitarbeitern, Prüfungsausschuss und Management fungiert 39 . Eine direkte und permanente Beauftragung des Ombudsmanns – der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Financial Reporting und Enforcement als Mittel der Corporate Governance

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben
  

  Marcel Bode

  …zwischen dem Management und den Investoren abgebaut und die Gefahr des eigennützigen Verhaltens des Managements verringert werden, was die zentrale Bedeutung… …Fehlern mit einer anschließenden Sanktionierung 32 ist das Management tendenziell bestrebt, derartige Fehler und Manipulationen zu vermeiden und somit Sorge…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Immobilienkapitalgesellschaften (Daniel Maul / Stefan Maul / Dr. Mark Mietzner / Prof. Dr. Dirk Schiereck) c Prüfung von Compliance Management Systemen gem. IDW EPS 980 (WP/StB… …von Strategien c Business Continuity Management und Business Resilience – Betriebliche Kontinuität und Robustheit c Lean Six Sigma als Beratungsprodukt… …c Anwendung der Wertanalyse c Total Cost of Ownership c Data Warehouse-Systeme: Architektur und Vorgehensweise bei der Einführung c Management…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …& Fraud Management Institute Corporate Integrity Management, Institute Crisis & Continuity Management Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management… …Certified Fraud Examiners (ACFE) e.V. , des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis- Hochschule-Berlin GmbH oder Transparency International Deutschland…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Kosten von Compliance-Management in Deutschland

  Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung
  

  Birthe Görtz, Michael Roßkopf

  …Compliance-Managements für Unternehmen geben. 2. Risiken der Non-Compliance und Bedeutung von Compliance- Management Allein in diesem Jahr 2010 wurden bereits Birthe Görtz… …neben der fallbezogenen Ressourcenbindung von Management und weiteren Spezialisten die nachgezogenen arbeitsrechtlichen Korrekturbelastungen gemein. 3 2… …Folgenden kurz dargestellt werden sollen. 4.1 Wesentliche Kostentreiber für Compliance- Management Compliance-Management wird in der Praxis unterschiedlich… …Kompensationszahlungen auf, die direkt an den persönlichen Erfolg gekoppelt sind. 6 Aufgrund des aktuell 4 Vgl. Böing C./Kaiser T./Schäl, I.: Methoden zum Management von… …Compliance-Hotline, Gesamtkommunikationskonzept sowie Dokumentation. Viele Unternehmen verbinden mit Compliance- Management eine hohe Kostenintensität. ZRFC 4/10 154…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …Risiko Management Funktion Personal Prozesse IT und Datenaufsicht (Governance) turen zu wachsen und erfolgreich an der Zukunft zu partizipieren. 3… …, die Steuerung von Liquiditätsrisiken sowie den korrekten Rahmen für das Management von Risikokonzentrationen beschreiben 1 . Weiterhin werden neue… …Rundschreiben/2010/rs__1004__wa__macomp.html 3 www.biz.org/press/p091217.htm 4 Vgl. The Senior Supervisors Group: Observations on Risk Management ­Practices during the Recent Market Turbulence… …involvierten Funktionen zur jeweiligen Zielerreichung stellt die integrierte Betrachtung der Thematik dar. Eine analoge Situation kann auch im Management des… …Eigenkapitals (Management Risk Weighted Assets) eines Instituts beobachtet werden. Den Instituten werden extern aufsichtsrechtliche Vorgaben als auch… …verschiedenen funktionalen Bereichen sichergestellt. Eine verbesserte optimale Handhabung der verschiedenen Ziele kann auch beim Management des Eigenkapitals… …Bereichen Risikomanagement, Investment Management und ähnlichen Funktionen. Auch hier werden redundante Arbeiten beziehungsweise Überlappungen und… …priorisierter Opportunitäten/ Chancen zur Verbesserung von Strukturen und Abläufen erstellt und zentral genehmigt ist. Parallel muss eine breite Management… …und verbesserte Kosten Management Verbesserte Governance und Interaktion Verbesserte Transparenz Es sollte klar geworden sein, dass das Thema Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Die Vermeidung und Aufdeckung von Fraud durch den Aufsichtsrat

  Verantwortung und mögliche ­Vorgehensweisen
  

  Dr. Sebastian Nimwegen

  …ableiten. 8 Zum einen muss der Aufsichtsrat beurteilen, inwieweit die Vorstands ebene Mitarbeiter ebene Unternehmenshierarchie Top Management Middle… …Management Lower Management Ausführungs ebene Verm idu ufdecku ors an vom Vorstand ergriffenen Maßnahmen angebracht sind. Der Aufsichtsrat hat z. B. zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. J�rgen Stierle

  …Reputation Management, München 2003, S. 192. 11 Vgl. Leisinger, K.-M.: Whistleblowing und Corporate Reputation Management, München 2003, S. 57. 12 Vgl… …Compliance-Beauftragten, sowie sonstigen internen und externen Prüf- und Steuerungsorganen, soll das Management zur Abwehr von Unternehmenskrisen Frühwarnsysteme entwickeln…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Genormtes Risikomanagement

  Die neue ISO Norm 31000 zu Grundsätzen und Richtlinien für Risikomanagement
  

  Karl-Heinz Withus

  …2009 veröffentlichten ISO Norm 31000 – Risk Management – Principles and guidelines 1 veröffentlicht. Die International Organization for Standardization… …erkennen lässt. 1. COSO – Enterprise Risk Management Das Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) wurde im Jahr 1985… …Rechnungslegungsbetrug in Unternehmen 3 befasste sich COSO frühzeitig mit den Grundlagen für die Struktur von Management Systemen, die geeignet sind, solch fraudulentes… …Prozess, der von den Leitungsorganen der Gesellschaft (board of directors, management) und anderen Personen beeinflusst und unternehmensweit bei der… …Unternehmensziele zu verschaffen 7 . COSO bezieht das RMS grundsätzlich auf das ganze Unternehmen (Enterprise Risk Management). Zur Berücksichtigung unter- *… …definiert das IKS als integralen Bestandteil des RMS (Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management –… …on the Combined Code, London 2005. 6 Hofmann, S.: Handbuch Anti-Fraud Management, Berlin 2008, S. 377. 7 COSO II: S. 13, Übersetzung aus dem Englischen… …eine Reihe von Definitionen auf, die insgesamt aus dem ISO Guide 73:2009 – Risk Management: Vocabulary entnommen sind. Hierbei ist nicht klar erkennbar… …zusammenfassend von „Enterprise Risk Management“ spricht, unterscheidet ISO 31000 zwischen Risikomanagement, Risikomanagementpolitik, Risikomanagementrahmen… …Abschnitt klar hinausgehen. Zur Risikobeurteilung zählt die Norm die Identifikation von Risiken auf der 12 Vgl. COSO II: S. 17 „Enterprise risk management is…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Entwicklungsperspektiven des Nachhaltigkeitsmanagements

  Michael Werner, Dr. Patrick Albrecht

  …, -management und -berichterstattung tätig. 1 Deutsche Lufthansa AG: Geschäftsbericht 2009, Köln, 2010, S. 122. 2 RWE AG: Presseinformation. RWE richtet… …. Aufl., Frankfurt am Main 2010, S. 13. 4 Grünes Image. Puma entsorgt Verpackungen, in: FTD, München, 13.04.2010. 5 Vgl. Wieland, J.: Compliance Management… …Management, Berlin 2010, S. 15–38. 6 ebd., S.18. 7 Vgl. Palazzo, G./Rasche, A.: CSR-Compliance: Gloable Unternehmensverantwortung zwischen Hard Law und Soft… …Law, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./ Grüninger, S. (Hrsg): Handbuch Compliance Management, Berlin 2010, S. 745-760. Entwicklungsperspektiven des… …Lieferkette stellt somit ein Tätigkeitfeld mit großen Potenzialen für das Compliance Management dar. Um dieser Vielfalt von Aufgaben und Forderungen zu begegnen… …, ist die systematische Einbindung des Compliance-Gedankens in das Management von Nachhaltigkeitsthemen unerlässlich. Nachhaltigkeitsmaßnahmen müssen… …Wertschöpfungskette und im Großprojekt-Management, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./ Grüninger, S. (Hrsg.): Handbuch Compliance Management, Berlin 2010, S. 315-332. 10… …Technologie, Frankfurt am Main 2007. 13 Vgl. Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission COSO: Enterprise Risk Management - Integrated… …, B.: „Innovation diffusion. A stakeholder and social network view, in: European Journal of Innovation Management”, 02/2007, S. 176-200.…

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