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• eBook-Kapitel aus dem Buch Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Ausblick und Fazit

  Benedikt Hirthammer

  …Überwachungsor- gan.1711Die Prävention selbst wird durch das Risikofrüherkennungssystem, die Interne Revision, das Compliance Management System und die… …kommt, dass es vor allem durch das Management Override immer wieder Personen geben wird, die eine Gelegenheit für die Begehung von Bilanzdelikten haben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Einf?hrung

  Prof. Dr. Thomas Kaiser, Dr. Laura Mervelskemper

  …quantitativen Lösungen imORSA zur Verfügung stehen. „Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern“ ist das Motto des vierten Teils. Risiken zu… …schließt mit dem Beitrag Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung vonDr. JohannaDichtl (UNEP FI). Sie stellt dar, wie ein gutes Management von ESG-Risiken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance - Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.1 EU KI-Verordnung als Regulierungsgebiet für die Compliance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.2 KI Compliance Management… …leitet hierfür – ausgehend vom Compliance Management Begriff und den damit verbundenen Zielen und Funktionen – Anforderungen und Anwendungsfelder als Basis… …menschlichen Nutzern wirksam beaufsichtigt und im Zweifelsfall angehalten oder zurückgesetzt wer- den können (Art. 14). 4.1.3.2 KI Compliance Management Die… …Aufgaben-Perspektive ist wiederum einzubetten in ein über- geordnetes KI Compliance Management Framework, welches darüber hinaus u. a. Dimensionen wie Compliance-Ziele… …Eger/Schmuck Teil III – Business Conduct Compliance Tab.1: Rahmenwerk für ein EU-KI-Verordnungs-Compliance Management („AI Compli- ance Management“) Manage-… …. automatisiertes Case- Management und Generierung von Verdachtsmeldungen. Erzeugung von Berichten inkl. Konsistenz- und Vollständigkeitsprüfungen. Automatisierte… …wendungen entgegenzuwirken. Literatur Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, Best Practices im Compliance- Management, 2018. Bundesanstalt für…

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• "Whistleblower handeln im Interesse des Unternehmens und aller Mitarbeitenden"

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Die Interne Revision als Change Agent

  Dr. Peter Kundinger

  …Da das Management für ein innovationsfreundliches organisatorisches Umfeld verantwortlich ist, werden Führung und Organisation hier in einer Kategorie… …dem Operational bzw. Management Auditing aufbauen, nun aber unter Fokussierung auf die Innovationsfreundlichkeit durchzuführen sind. Die… …-psychologie sowie schließlich dem Change Management. Für die IR sind darüber hinaus die in der Innovationsfunktion implizierten Kenntnisse (wie z. B. die CIF…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Einfluss der Corporate Governance auf die Weiterentwicklung von Controlling und Interner Revision

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank, Dipl.-Kfm. Patrick Velte

  …US-amerikanische Literatur hat die Felder Corporate Voting, die Ausübung der Verfügungsmacht durch das Management und Wege einer Corporate Democracy untersucht, die… …Hintergrund hat die US-amerikanische Literatur der 60er und 70er Jahre des 20. Jahrhunderts die Frage untersucht, wie das Management i. S. d. Ziele der Eigen-… …angloamerikanischen Bereich unter der Bezeichnung Earnings Management geführt wird.12 Besondere Bedeutung haben dabei zwischen Principal und Agent bestehende… …Unternehmensadressaten auszurichten hat.82 In jüngerer Zeit gewinnen die schon angesprochenen wertorientierten Steuerungs- konzepte (Value Based Management) und die… …der Abbau von Informationsasymmetrien zwi- schen den Investoren und dem Management sowie die damit einhergehende Vermei- dung vonWertlücken am… …Zeit das Konzept der unternehmenswertorientierten Steuerung (Value Based Management) im Zentrum des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …regelkonformen Verhaltens der Mitarbei- ter sowie des Management bzw. der Organe gesehen.8 Besteht für das jeweilige Unternehmen bereits eine Aussage eines… …Management mit gutem Beispiel vorangehen und die Unternehmenswerte verkörpern. Compliance als Teil der Organisationsphilosophie bzw. Führungsphilosophie muss… …hier konkret und erlebbar werden.21 Der Code of Conduct, Code of Ethics und Mission Statements sind Aus- druck dessen, wie das Management sich und das… …beispielsweise) sollten nicht nur als Marketinginstrument erscheinen, sondern ebenso vom Management an die Mitarbeiter vermittelt und vorgelebt werden. Diese… …durchgängig und konsequent angewendet werden muss. Hiermit verträgt es sich nicht, wenn das Management belastete oder sogar verdächtige Perso- nen in… …Kapitel 11: Anpassung der Compliance-Struktur – Tone from the Top/Tone at the Top Die Bedeutung sowohl einer klaren Verpflichtung des Management zu Com-… …Compliance-Funktionen er- füllen. Vorstand CCO Risikomanagement Internal Audit Legal Management Human Resources Business Unit 1 Business Unit 2 Business… …Compliance. Dabei ist jedoch nicht jeder Mitarbeiter gleichermaßen schu- lungsbedürftig. Das Management beispielsweise muss auf den Leitungsbereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Risiko- management, Rundschreiben 18/2005. 246 2 Prüfung der Intensivbetreuung 2 Prüfung der Intensivbetreuung Die Intensivbetreuung ist die… …das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4, Tz1. 4 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestfanforderungen an das… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4 Intensivbetreuung, Tz. 2. 2.4… …Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 3.2 Unterschied Sanierung/Abwicklung 255 3.2 Unterschied… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das… …Risiko- management vom 14. 12. 2012, AT 7.2, Tz. 2. 3.5 Federführung für den Sanierungs- und Abwicklungsprozess und dessen Überwachung 257… …an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1. 2 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestanforderungen an… …Abwicklungsbereich überführt? • Ist das Management des Unternehmens in der Lage und auch willens, die Krise zu meistern? • Verfügt das Unternehmen über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Goodwill Impairment Test

  Stefan Lenz

  …value in use (Nutzungs- wert). 6 6 Die Grundidee dieses Konzeptes ist, dass jedes rational handelnde Management sich stets für die wirtschaftlich… …werden, die nicht Gegenstand der Transaktion waren.26 Generell ist es sinnvoll und dem „management approach“ entsprechend, die Allo- kation an den… …entspricht der Definition eines operativen Segments nach IFRS 8 auf deren Ebene das Management die Budgetplanung vornimmt. 28 Vgl. KPMG AG… …der Praxis bildet in den meisten Fällen die aktuellste vom Management geneh- migte Mehrjahres-/Budgetplanung die Basis der Informationen. Dieses… …Vorgehen entspricht dem geforderten „management approach“, da diese Informationen dem Management zur Steuerung dienen und somit die unternehmensinterne… …und ggf. Interessendifferenzen zwischen Management und Ab- schlussadressaten als klassische „principal-agency-Beziehung“ diskutiert.29 37Der Standard… …Setter ist sich dieser Problematik bewusst und verlangt gem. IAS 36.34, dass das Management die verwendeten Zahlen und Annahmen u.a. durch Vergleich der in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen

  …der Antikorruptionspolitik von der Führungsebene verlangen: “The top-level management of a commercial organization […] are committ- ed to preventing… …management and a clearly articulated policy against corruption. A strong ethical culture directly supports a strong compli- ance program.”2 Genauso wie jede… …Management und Mitarbeiter müssen überzeugt sein, dass ein einwand- freies professionelles Handeln keinen Nachteil, sondern einen Vorteil für das… …, durch welche diese Kompeten- zen im Top Management verankert werden. In diesem Zusammenhang kommt der Personalabteilung eine wesentliche Rolle zu. Sie… …ten vom Top Management vorgetragen werden, wobei der Bereich „Ethik & Compliance“ dem CCO zugedacht werden sollte. Beim „Erstkontakt“ der neuen… …wird auch der Grad der Absicherung sowohl für den einzelnen Mitarbei- ter als auch für das Unternehmen  – insbesondere für das Top Management… …Compliance-Gesichtspunkten kritischen Bereichen (z. B. Ver- trieb / Einkauf / Key Account Management / Projektleitung – um einige zu nen- nen) einer detaillierten Nacharbeit… …Rahmenbedingungen und ethischen Grundsätzen des eigenen Unter- nehmens ist. 1.6 Management der Geschäftsbeziehung Mit der Auswahl und Qualifizierung des richtigen… …aufgebautes Programm verbindet demnach die Complian- ce mit dem Enterprise Risk Management. Darin hinterlegte Einzelziele sollten allerdings skalierbar sein… …, was bspw. über − Eintrittswahrscheinlichkeit und − Schadenshöhe dargestellt werden könnte. 66 67 68 69 70 Management- verantwortung Vermeidung…

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