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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …hu ng Interne Überwachung gemäß Auftrag Erteilung des Prüfungs- auftrags A APP A Aufsichtsrat (Konzern-) Abschlussprüfer Vorstand A P =… …Abhängigkeit „… von der Größe, der interne Organisation und der Art, des Umfangs, der Kom- plexität und dem Risikogehalt der Geschäfte des Unternehmens …“ (§… …Rechnungswesen, Interne Revision und Compliance gemäß § 109 Abs. 1 Satz 2 AktG eingeladen werden, wobei zum Schutz der offengelegten Sachverhalte von diesen eine… …Berichten des Vorstands an den Aufsichts- rat nach § 90 AktG verdichtete Informationen zu entnehmen sein,81 die primär die Bereiche Rechnungswesen, Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Kriminalistische Fallbearbeitung

  Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio

  …. 227 ff. 555 Vgl. den Überblick zu den Ursachen bei Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unter- nehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.)… …153/11, juris. 558 Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirt- schaftsstrafrecht in der Praxis, 2. Auflage, Bonn… …. 559 Vgl. nur BGH, Urteil vom 17.2.2010 – VIII ZR 70/07, juris. 560 Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirt-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …, Fachliteratur, Transparency In- ternational, Weltbank, Statistisches Bundesamt, etc.)  Interne Datenbanken (über Produktionsprozesse, Incidents… …. Abbildung 14: Amtsträgerrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.3.4 Einzelrisiko 4: Interne Anfälligkeit (korrIA) Während die bereits aufgeführten Risiken… …Indikators für die interne Anfällig- keit (korrIA) wieder. Es ist sofort ersichtlich, in welchen der Gesellschaften solche Vorfälle zu verzeichnen waren… …. Abbildung 15: Interne Anfälligkeit in ausgewählten Gesellschaften Eine wesentliche Zielsetzung der Stufe 1 des Risk Assessments besteht darin, dass… …India Ltd. dominieren hier das lokale Risiko und dann die interne Risikoanfäl- ligkeit noch vor dem Dritt- und dem Amtsträgerrisiko. Abbildung 16… …, ge- folgt von der indischen Bengal Ltd. Abbildung 23: Kollusionsrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.4.5 Einzelrisiko 5: Interne Anfälligkeit… …(kartIA) Analog zum Korruptionsbereich soll auch im Risikobereich Kartellrecht die interne Anfälligkeit für Kartellrechtsverstöße (kartIA) einfließen… …. Die folgende Abbildung 24 gibt die Werte des Indikators für die interne Anfällig- keit (kartIA) wieder. Es ist sofort ersichtlich, in welchen der… …Gesellschaften solche Vorfälle zu verzeichnen waren: Argentina Norte SA und Bayern AG. Abbildung 24: Interne Anfälligkeit in ausgewählten Gesellschaften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …des Finanzsektors in Luxemburg v. 27. 09. 2004 betreffend die Compliance-Funktion; Rundschreiben der Eidg. Bankenkom- mission: Überwachung und interne… …Compliance CSSF 04/155 aufgehoben wurde; Rundschreiben der Eidg. Bankenkommission: Überwachung und interne Kontrolle v. 26. 09. 2006 unter Compliance-Funktion… …Rn. 100–112 – jetzt FinMa Rundschreiben 2008/24 Überwachung und interne Kontrolle Banken. 12 Es wird daher eher auf den Sinn und Zweck der MaRisk… …den das interne Kontrollsystem abdeckenden Funktionen diejenige mit dem am wenigstens klar definierten Verantwor- tungsbereich und ist ein nicht klar… …Zuständigkeitsbereich verantwortlich“. Streitigkeiten über die interne Verantwortung für die aufgetretenen Missstände und das „hinreichende Hinwirken“ der… …; Bungartz:Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), Steue- rung und Überwachung von Unternehmen, 2. neu bearbeitete und erweiterte Aufl. 2011, S. 473 ff. 38 Vgl. hierzu… …interne Prozesse durch Erstellung der mit der Ablauforganisa- tion des Business verbundenen Dokumentation einschließlich solcher schriftlichen Unterla- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …tango: Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, pwc financial services, Ausgabe Januar 2009, S. 9 ff. 20 24 Auch soweit… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …, Steuerung, Überwachung und Kommunika- tion von Risiken umfasst. Dabei soll das IKS prozessabhängig, die Interne Revision dagegen prozessunab- hängig sein33… …Interne Revision ver- pflichtet, alle Feststellungen zu compliance-relevanten Sachverhalten der Compliance-Stelle mitzuteilen. 38 Die Interne Revision… …Compliance und Interne Revision auf Prüfungsergebnisse der anderen Einheit zurückgreifen.37 Die Durchführung der Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion… …. Kombinationen sind aber zu begründen und prüfungssicher zu dokumentieren (BT 1.3.3.2, Ziffer 1). Lediglich eine Anbindung an die interne Revision ist nicht ohne… …weiteres möglich: Die interne Revision soll schließlich auch die Compliance- Funktion überwachen (Ziffer 2). Nach Absprache mit der BaFin können aber auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldw?schebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …naldelikte die Personalabteilung, die Rechtsabteilung oder die interne Revision zuständig. 203 V.1 Grundsätze 385 386 387 Bei kleineren Instituten… …hingegen war für strafbare Handlungen in der Regel die Rechtsabteilung oder die interne Revision zuständig. Seit Ende der 1990er Jahre besteht die… …Risikoanalyse be- züglich strafbarer Handlungen gem. §25h KWG erweitert. §25h Abs. 2 KWG verlangt, dass ein angemessenes Risikomanagement und interne Sicherungs-… …Mitarbeiter einen Sachverhalt mit dem GWB besprechen möchte oder eine Auffälligkeit zu melden hat. Nicht jeder Sachverhalt löst sofort eine interne… …könnten.Wichtig ist nur, dass der GWB informiert wird. Auch interne Berichte, die z.Bsp. von Filialen oder Abteilungen regelmäßig evtl. für andere Zwecke, z.Bsp… …Durchfüh- rung der Überwachungshandlungen durch Dritte. Damit kann nur die interne Revision gemeint sein. Es empfiehlt sich, dass der eigene Kontroll- und… …Mitarbeitern ausgeübt werden, um interne Vorgaben und Richtlinien umzusetzen und seine Aufgaben als GWB erfüllen zu können. Dieses Weisungsrecht geht bis zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Einführung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Instrumente, insbesondere interne Kontrollsysteme, werden aufeinander – abgestimmt und sind integraler Bestandteil der Geschä�s- und Führungsprozesse. – Die… …Abschlussprüfung ist [⇨ Rz 53]. Die Rahmenbedingungen unterscheiden sich insoweit von der Kernverwaltung; dies gilt auch für die interne Unternehmensverfassung. Die… …5. Risikoarten und -folgen 5.1 Interne und externe Risiken Risiken betreffen die öffentliche Hand und die Privatwirtschaft gleichermaßen, auch wenn… …nicht als extern anzusehen, sondern sind als interne Vorgänge ihrer Einfluss- nahme zugänglich. Sie sind mithin interne Risiken; im Vordergrund stehen… …anschaulich. Auch auf kommunaler Ebene gibt es interne Risiken, die von der Kommune selbst zu beeinflussen sind. Dabei ist es unerheblich, ob das Handeln die… …beeinflussbare Risiken Interne Risiken, beeinflussbar Unvorstellbar Vorstellbar 38 Kapitel 1 Einführung 18 „Querschnittsrisiken: Ereignisse oder… …. efv.admin.ch/efv/de/home/themen/finanzpolitik_grundlagen/risiko_ versicherungspolitik.html (Abruf 25.8.2021) Abbildung 8 Externe und interne Risiken Quelle: Eigene Darstellung Schließlich unterscheiden sich… …Differenzierung konzentriert sich auf die jeweiligen Prozessschritte (Beispiel: Risiken nach Prozessschritten). Dabei handelt es sich im Wesent- lichen um interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenkommunikation

  …und angemessene Maßnahmen zu ergreifen . ■ Die Entwicklung von klaren und verständlichen Anweisungen, um interne Mitar- beiter über ihre Rollen und… …. Das Team entwickelt und implementiert Kommunikationsstrategien und -kanäle, um die interne Kommunikation während der Krise sicherzustellen… …Eine ordentliche Protokollierung und Verfolgung der eingehenden Informationen und Anfragen sind erforderlich . ■ Die zeitnahe interne Kommunikation… …gewinnen . ■ Die Organisationsleitung wird darin geschult, klare Statements abzugeben und Interviews souverän zu führen . Dies kann durch interne oder… …genehmigt . ■ Interne Schlüsselthemen, die während einer Krise kommuniziert werden müssen, sind zu identifizieren . Dies betrifft beispielsweise… …Alle Kommunikationsmittel für die verschiedenen Interessengruppen sind zu identifizieren . Dies können interne Kommunikationstools wie Intranet oder… …internen Interessengruppen wer- den ermittelt . Dies kann durch interne Umfragen, Feedback-Mechanismen oder regelmäßige Gespräche erfolgen . Dadurch können… …erfordern soziale Medien möglicherweise kürzere und prä- gnantere Botschaften, während Pressemitteilungen oder interne Mitteilungen detailliertere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …auf der Grundlage der Risikoberichte ermöglichen. Eine konkrete Zeitangabe für die interne Erstellung des Berichts gibt es nicht. Die Aufsicht… …erwartet eine gewisse zeitliche Bandbreite, die künftig auch von einem Industriestandard abhängig sein kann. Generell ist der Zeitraum, um interne Berichte… …die Kundengeschäfte (z. B. rückgekaufte Inhaberschuldver- schreibungen) und interne Handelsgeschäfte ein. Eine explizite Unterschei- dung zwischen… …für die Liquiditätsdeckungsanforderung angewandte Schwelle auch für die interne Berichterstattung zu verwenden. Das Liquiditätsrisiko in einer… …Automatische Routine- entscheidungen • Maschinelle Prüfung von Zusammenhängen und Treiber- analysen Qualität • Fokus auf interne Datentypen • Geringe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2017

  Nachricht vom 07.04.2017 bis 22.06.2017

  …Revisionstätigkeit in Krankenhäusern und Rehakliniken systematisch gestalten lässt, stellen Ihnen anerkannte Experten in dem Band Interne Revision im Krankenhaus [4]… …Datenschutzbeauftragter benannt, ff bei 53 Prozent trägt das interne Kontrollsystem und ff bei 49 Prozent die Interne Revision zumindest eine Mitverantwortung. Zeitschrift… …Management Systemen hat breite Akzeptanz gefunden. Nun hat das IDW weitere Prüfungsstandards für das Risikomanagementsystem, das interne Kontrollsystem und die… …Interne Revision verabschiedet. Der Arbeitskreis „Prüfungsfragen und betriebswirtschaftliche Fragen zu Governance, Risk und Compliance (GRC)“ des IDW hat… …Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) entwickelt. Der DIIR-Revisionsstandard Nr. 3 ist somit weitestgehend identisch, Unterschiede in den Formulierungen…

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