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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Unabhängigkeit einer Prüfung: Als zuständiger Unternehmensbereich wird die Interne Revision benannt und es stellt sich die Frage, ob eine Compliance-Organisation –… …eine typische „Überwachung“ durch Interne Revision, Rechtsabteilung und zuweilen auch externer Unterstützung durch Anwälte, Wirtschaftsprüfer und Berater… …Interne Revision und in manchen Fällen durch die Unternehmenssicherheit durchgeführt. Warum sollte Compliance dann ebenfalls Prüfungen durchführen? Dabei… …darf es nicht die Aufgabe einer Compliance- Organisation sein, eine „bessere“ Interne Revision dazustellen oder das Interne Kontrollsystem (IKS) des… …-Verbesserung darstellen. Sowohl die Interne Revision als auch das IKS lassen sich eher von den Maßstäben der unternehmenseigenen Rechnungslegung und Buchführung… …unterwandern, der kann ein IKS ausspielen. Die Interne Revision ist von definierten Standards abhängig; sie braucht Prüfungsgrundlagen, nach der sie die… …. Übrigens sollten bei Compliance Spot Checks die Compliance-Organisation, die Interne Revision und auch das Qualitätsmanagement eng zusammenarbeiten… …der Internen Revision Zeitschrift Interne Revision (ZIR) Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis 48. Jahrgang 2013, ca. 50 Seiten pro Ausgabe, 6…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …Faktoren, die Einfluss auf die Compliance-Risikoanalyse haben, sind u. a. die Rechtsform, Organisation, Größe und Komplexität des Unternehmens, interne… …und / oder ein Risiko- oder Compliance-Komitee berichten. Das Interne Kontrollsystem (IKS), als essentieller Baustein des Risikomanagements, hat… …des Risikomanagement, Compliance-Management und IKS durch die Interne Revision überwacht. Die Interne Revision nimmt im Governance System eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Haftungsfalle bei Managemententscheidungen

  Maßnahmenpaket zur Vermeidung und Abwehr einer persönlichen Haftung
  

  Dr. Rolf Cyrus, Dr. Werner Gleißner

  …: „Nach Maßgabe der Abschlussprüferrichtlinie ist das interne Risikomanagementsystem somit als allgemeines Risikomanagement zu verstehen, das nicht auf die… …. DIIR-Schriftenreihe Für mehr Planungssicherheit In der Revisionspraxis spielte das interne Rechnungswesen als klassisches Kontroll- und Planungsinstrument für die… …interne Bereitstellung von Informationen lange eine untergeordnete Rolle. Erst durch steigenden nationalen und internationalen Wettbewerbsdruck rückte mit… …Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet von Sami Abbas, Clemens Jung, Alexander H. Krause, Dr. Wolfgang Kuhn, Dr. Stefan…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Der Protected Disclosures Act (2000)

  Der Rechtsrahmen für Whistleblowing in Südafrika
  

  Dr. Rüdiger Helm

  …Fehlentwicklungen schneller aufgegriffen werden können und entsprechende interne Strukturen einen Abschreckungscharakter haben. Das durch Whistleblowing entstehende…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …www.school-grc.de. DIIR – Tagung für Rechnungs‑ hof- und Rechnungsprüfer 2013 Am 21. Juni 2013 lud das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) zusammen mit dem… …können eigene interne Untersuchungen dazu beitragen, weitere materielle und immaterielle Schäden vom Unternehmen abzuwenden und dabei zu helfen, das… …Beweissicherung, Rechtsstellung des internen Ermittlers, Ablauf und Organisation von Mitarbeiterbefragungen, Bedeutung von Hinweisgebersystemen für interne… …. Diese grundlegenden Ausführungen im ersten Teil des Werkes werden ergänzt durch einen zweiten Teil, in dem spezialisierte Anforderungen an eine interne…

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• Weckruf für die Betriebswirtschaftslehre: Mehr Praxistransfer!

  …universitärer Forschung und Lehre zu wahren. Obwohl das Interne Rechnungswesen und das Controlling nicht von extern vorgegebenen Normen und damit gesetzlichen…

• Der Compliance Officer - Polizist oder Kulturbotschafter?

  …die Verzahnung mit anderen Überwachungsfunktionen wie Risikomanagement, IKS und Interne Revision hingewiesen. Darüber hinaus sind…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Die Verfassung schützen - aber richtig

  Aufgaben und Befugnisse der Sicherheitsbehörden müssen neu verteilt werden
  

  Prof. Dr. Hans Peter Bull

  …Verfassungsschutz zu bekämpfenden „Bestrebungen“ 4 handelt es sich zum Teil um interne theoretische Überlegungen und Planungen, die nicht verboten sind und als… …Geheimdienstes angeregt worden waren. Nur wenn schwere Verbrechen nicht verhindert werden und wenn „Whistleblower“ interne Vorgänge publik machen, beschäftigt sich…

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• SEC verklagt einen Portfoliomanager wegen Irreführung und Behinderung des Chief Compliance Officers

  …ermahnt, dass sich insbesondere Mitarbeiter im Finanzbereich an Wertpapiergesetze, interne Compliance-Richtlinien und Ethikkodes halten müssen und auf gar…

• Integrierte Berichterstattung und die Rolle der Internen Revision

  …kritische Rolle, die die Interne Revision bei der Einführung und Umsetzung der integrierten Berichterstattung spielt. Integrierte Berichterstattung umfasst… …nicht nur Finanzkennzahlen, sondern auch viele nicht finanzielle Informationen, über die interne Prüfer einen weit besseren Überblick haben und die sie… …Herausforderungen herangehen. Die integrierte Berichterstattung, die sich noch in der Entwicklung befindet, biete eine gutes Feld, auf dem interne Prüfer beratend…

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