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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  USA

  Anna Rode

  …registrierten Unternehmen das Vorhandensein von robusten Bi- lanzführungssystemen (books and records) und internen Kontrollen (internal controls). 1977 aus dem… …accounting Bestimmung, da es typischerweise in dieser Situation an robusten Internen Kontrollen und korrekter Buchführung mangeln wird. Dabei ist es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Überwachung des Integrated Reportings durch den Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Patrick Velte, M. Sc. Ralf Winkler

  …Unternehmens vermittelt. Da die Daten aus dem internen Management-Informationssystem generiert werden und nicht ihren Nieder- schlag in der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Labour Compliance und Investigations

  Volker Vogt

  …; Kock, M./Francke, J.: „Mitarbeiter- Screenings“ zur internen Korruptionsbekämpfung, ArbRB, 1. Jg. (2009), S. 110; Dann, M./Gastell, R.: Geheime… …geschränkt ist, können Eingriffe in das Persönlichkeitsrecht des Arbeitneh- mers gerechtfertigt sein.85 • Bei internen Ermittlungen besteht zunächst das… …Personalakten betrauten Mitar- beiter ist jedoch – vor allem bei internen Ermittlungen – so eng wie möglich zu halten. Es muss gewährleistet sein, dass die… …Zugriffsberechtigten sensible Informationen vertraulich behandeln und verschiedene Vertraulichkeits- und Zugriffsstufen eingerichtet werden. • Auch internen… …Arbeitnehmers durch einen internen Ermittler bzw. einen externen Detektiv ist lediglich eingeschränkt möglich: • Es bedarf des konkreten Verdachts einer… …technischen Hilfs- mitteln greifen, gelten weitere Voraussetzungen. • Bestätigt sich infolge des Einsatzes des internen Ermittlers bzw. Detektivs der… …zur internen Korruptionsbekämpfung, ArbRB, 1. Jg. (2009), S. 110. Volker Vogt 68 fahndung, bei der ein verdachtsunabhängiger Abgleich der… …im Fall einer Verdachtskündigung durchzuführen. Bis zum Zeitpunkt einer solchen Anhörung, die üblicherweise un- mittelbar nach Abschluss der internen… ….: „Mitarbeiter-Screenings“ zur internen Korruptionsbekämpfung, ArbRB 2009, 1. Jg. (2009), S. 110f. 109 Dies folgte aus §§ 3 Abs. 6, 6a BDSG a.F., vgl. nun §§ 30, 31, 37… …schützte Grundpositionen verletzt wurden.115 Um prozessual verwertbare Beweise zu erlangen, muss der Arbeitgeber daher bei internen Ermittlungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …wertpapierrechtlichen Vorschriftenist grundsätzlich systematisch zu überprüfen und zu überwachen. Dies hat im Rahmen eines einzurichtenden „Internen Kontrollsystems“ zu… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …Etablierung eines Internen Kontrollsystems (IKS) und einer Internen Revision, – angemessene personelle und technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts… …tete Vergütungssysteme. Bei den internen Kontrollverfahren differenziert das KWG ausdrücklich zwischen dem IKS und der Internen Revision, wobei das IKS… …Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion sind mit den Kontrollen der Ge- schäftsbereiche und den Prüfungshandlungen der Internen Revision zu koordinieren (Zif- fer… …7). Sie dürfen aber nicht ausschließlich auf die Prüfungsergebnisse der Internen Revi- sion gestützt werden (Ziffer 3). Dies schließt nicht aus, dass… …und Zugangsrechte. Anderen Mitarbeitern steht insoweit kein Verweigerungsrecht zu (Ziffer 1). Dem Compliance-Beauftragten ist zudem Zugang zu internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Lagerwirtschaft/Bestandsmanagement

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 166 Obwohl Ähnlichkeiten im Lagermanagement vorhanden sind, kann es für das Lagermanagement spezieller Lagertypen… …Lagerma- nagement nicht mehr geprüft. In diesem Fall greift der Wirtschaftsprüfer dann oftmals auf die Berichte der Internen Revision über die Ergebnisse von… …Tätigkeit der Internen Revision stellt insofern in diesem Umfeld einen be- deutenden Mehrwert für das betreffende Unternehmen dar. Dieser Mehrwert beziffert… …. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 168 A uf ba u- or ga ni sa ti on F eh le nd e R eg el un ge n bz w… …k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 170 W ar en ei n- ga ng (W E ) G el ie fe rt e… …. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 172 W ar en - au sg an g (V er br au ch / V er sc hr ot - tu ng ) D… …ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 174 2.8.2 Logistik Der Begriff Logistik stammt aus dem… …, München 2006, S. 1. Abbildung 8: Prozessmodell Logistik Quelle: Eigene Darstellung Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen… …Kontrollsystems 176 Im Nachfolgenden werden die rechnungslegungsbezogenen internen Steue- rungs- und Kontrollmechanismen hinsichtlich Planung, Controlling und In-… …Internen Kontrollsystems 178 A uf ba u- or ga ni sa ti on F eh le nd e R eg el un ge n bz w . R eg el un gs lü ck en h in si ch t- li…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Korruption = Black Box?

  Ein Fallstudienansatz zur Annäherung an ein komplexes Thema
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …Kenntnis der Schemata alleine nicht ausreicht, um mit dieser Thematik praxisorientiert umzugehen. Spätestens im Rahmen von internen Ermittlungen stellt der… …Untersuchende – sofern dieser kein Jurist mit Spezialkenntnissen ist – orientiert sich entweder an einer externen oder internen unternemerischen Vorgabe. Der… …internen Abläufe des Verkaufsprozesses dargestellt wurden. Der vorgeschaltete bzw. parallel verlaufende externe Verkaufsprozess mit den Schwerpunkten… …Datenbank beinhaltete sämtliche Aktivitäten rund um die Kundenbetreuung und die zweite alle Transaktionsdaten zur internen Verkaufsabwicklung. Die Problematik… …. Korruption = Black Box? ZRFC 1/16 13 einzelne Arbeitsschritte hielt er in einem internen Memo fest. Die Zielsetzung der Analyse wurde darin mit der Entwicklung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II und Implikationen für die IT-Infrastruktur

  Tanja Cetkovic, Claudia Max-Heine

  …Kapitalberechnung stattfinden. Neu ist in diesem Zusammenhang auch die Berücksichtigung eines externen oder internen Ratings zur Bestimmung der Höhe des… …unterliegt einer Vielzahl von Anforderungen. Dazu zählen z. B. die interne Bemessung im internen Risikomanagement der Bank einschließlich des… …methodischen Ansätzen anerkannter Ratingagenturen (ECAI) zu basieren. Die Berechnung der Kapitalanforderung erfolgt, indem die internen Ratings auf die… …Banken sollten sämtliche öffentlich verfügbaren Ratingverfahren der ECAIs bei der Entwicklung ihrer internen Bemessungsverfahren berücksichtigen. Dabei… …darf der Zeit- bzw. Ressourcenaufwand für die Prüfung des internen Bemessungsverfahrens durch unabhängige interne oder externe Prüfer nicht unterschätzt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Nutzung einer Compliance-Scorecard

  Putting Compliance Strategy Into Action
  

  Katharina Kneisel

  …Maßnahmen messen und ergänzt diese um operative Kennzahlen zu Kundenzufriedenheit, internen Prozessen und die Aktivitäten zu Innovation und Verbesserung der… …CMS zu ermöglichen. Dieser Ansatz ist im Folgenden gewählt. Compliance wird als Element in der Internen Perspektive und/oder in der Perspektive… …umfasst Interne Perspektive Elemente zur internen Ausgestaltung der organisatorischen Strukturen Interne Perspektive operative Aktivitäten der Compliance… …des CMS zu konkretisieren und zu überwachen. Im Unterschied zur klassischen BSC ist die CSC operativ ausgerichtet. Insbesondere die Inhalte der internen… …hinaus im internen Vergleich der CMS einzelner Einheiten untereinander, oder dem Benchmarking von CMS verschiedener Unternehmen für externe Stakeholder. 29…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  KI-Techniken und Digital Audit

  Prüferische Datenanalysen jenseits traditioneller Prüfsoftware
  

  Roger Odenthal, Kay Odenthal

  …aufwendiges Datentraining und zahlreiche humane oder automatisierte Feedback- Runden. Für den Einsatz in der Internen Revision ist dieser Unterschied von… …auf die vielfältigen Einsatzgebiete von KI-Systemen ab. 4 Für die operative Prüfungsunterstützung der Internen und externen Revision sind aus einer hier… …, während vergleichbare Erörterungen für Prüfungen der Internen Revision häufig in ein akademisches Umfeld führen. Dabei können erste Ansätze bereits mit… …der Internen Revision Die bereits dargestellten Lerneffekte durch Training und damit die Ergebnisse lernender Verfahren steiden Blickpunkt… …hierzu beschäftigt sich ein typisches Anwendungsszenario im Bereich der Internen Revision zum Beispiel mit Buchungen von Konto zu Gegenkonto gegebenenfalls…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  #nextlevelaudit @Deutsche Telekom AG - Teil 2

  Die acht Dimensionen des #nextlevelaudit-Programms
  

  Marco Dubanowski

  …Internen Revisionen haben wir zwei Handlungsfelder erfasst und in einer Digitalization Construction Map abgebildet (vgl. Abbildung 1): 1. Interne Prozesse im… …umgesetzten Lösungen basiert unter anderem auf folgenden Kennzahlen: Digitalisierungsrate der internen Prozesse, Zufriedenheit der Revisoren mit den angebotenen… …können. Eine gut ausgebildete und vielfältige Belegschaft der Internen Revision fördert auch die Innovation, trägt zur Verbesserung der Prüfungsqualität… …Ableitung basierte auf Audit-Ergebnissen der Vorjahre, Analysen im Rahmen der Risk Assessments, Erkenntnissen aus internen und externen Austauschen und… …Außenwahrnehmung zu verbessern. Darüber hinaus engagiert sich Group Audit regelmäßig in zahlreichen internen und externen Kommunikationsaktivitäten sowie in externen…

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