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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

  …. 2009 08. 12. – 11. 12. 2009 Aufbau der Internen Revision im Unternehmen 04. 05. – 05. 05. 2009 05. 11. – 06. 11. 2009 Geschäftsprozessrevision 14. 05. –… …14. 09. – 16. 09. 2009 agens Consulting H. Tenzer Govennancet/Risk/Compliance aus Sicht der Internen Revision 14. 05. 2009 H. Tenzer Prüfung der… …Präsentationstechnik für Revisoren 27.04. – 30.04.2009 14.09. – 17.09.2009 Stichprobenprüfung 25.02.2009 07.10.2009 Berichterstattung der Internen Revision 04.03. –… …Geschäftsprozessen 09.03. – 11.03.2009 25.05. – 27.05.2009 16.09. – 18.09.2009 30.11. – 02.12.2009 Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 09.03. – 11.03.2009… …Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten 03. 03. – 05. 03. 2009 G. Holler J. Krüll Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen… …. – 10. 11. 2009 A. Kastner Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision - Aufbaukurs 31. 03. 2009 21. 10. 2009 D. Auerbach… …Prüfungsgegenstand der Internen Revision 23. 09. – 24. 09. 2009 B. Regge Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Versicherer (Ma- Risk VA) 27. 05. – 28. 05… …26. 05. 2009 H. W. Jackmuth et al. Modul 3: Softwareeinsatz in der Internen Revision 09. 09. 2009 H. W. Jackmuth et al. Modul 4: Sicherung der Qualität… …in der Internen Revision 19. 03. 2009 H. W. Jachmuth et al. Modul 5: Systemüberwachung via Follow-Up 22. 09. 2009 H. W. Jackmuth et al. Modul 6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2016

  …12. 08. 2016 Prof. Dr. N. O. Angermüller Internationalisierung der Internen Revision 24. 08. 2016 Prof. Dr. M. Eulerich ➔ Grundstufe Basiskurs II für… …Recht – Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis der Internen Revision Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am Laptop… …. Dr. J. Tanski • Seminare Arbeitstechnik ➔ Grundstufe Stichprobenprüfung 02. 11. 2016 Prof. Dr. M. Richter Berichterstattung der Internen 09.– 11. 11… …Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision 20.– 22. 09. 2016 12.– 14. 12. 2016… …C. Rausch Kommunikation in der Internen Revision Die Erfolgsformel starker Menschen – Resilienz für prüfende und beratenden Berufe 19.– 22. 09. 2016… …Revisor DIIR Teil 1: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung… …und Handeln Aufbau einer modernen Revisionsabteilung Ausrichtung und Strategie der Internen Revision 18. 08. 2016 14. 12. 2016 18. 08. 2016 16. 11. 2016… …Internen Revision Wirksame IT-Compliance für Banken • DIIR-Tagungen 2016 14.– 15. 11. 2016 RA Dr. T. Münzenberg Prof. Dr. A.–U. Hucke 15.– 16. 08. 2016 R…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  DIIR Prüfungsstandard Nr. 4

  Standard zur Prüfung von Projekten - Definitionen und Grundsätze
  

  Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Frank Giesing, Michael Peis, u.a.

  …neuerlichen Standards folgen wir unserem wichtigsten Anspruch, die praktische Arbeit der Internen Revision zu unterstützen, Werkzeuge und Leitfäden zu… …entwickeln, die Qualität der Internen Revision stetig zu verbessern und den aktuellen Entwicklungen anzupassen. Wir sind sicher, dass dieser Standard fundierte… …kompensiert werden und führen oft zu erheblichen Zielverfehlungen. Wenn es die Aufgabe der Internen Revision ist, risikoorientiert die Aufbau- und… …Internen Revision begleiten zu lassen. Die Prüfgegenstände in Projekten, speziell im Projektmanagement, lassen sich grundsätzlich genau so prüfen wie alle… …oder Äquivalent an internen Arbeitsstunden Programm Ein Programm ist eine Anzahl mehrerer Projekte unter einheitlicher Leitung, die einem gemeinsamen… …unternehmenspezifischen Mandat der Internen Revision festgelegt werden, um eventuelle Unabhängigkeitskonflikte und Überschneidungen mit anderen Unternehmensbereichen oder… …Durchführung von Projekten kann erhebliche Risiken für den Unternehmenserfolg beinhalten. Projektprüfungen sollten daher zum Aufgabenkreis der Internen Revision… …gehören. Empfehlungen: ◆ Die Planung von Projektprüfungen sollte fester Bestandteil der Prüfungsplanung der Internen Revision sein. ◆ Projektrevisionen… …anstelle eines Follow-Up ein komplett neues Audit anzusetzen. Die Gründe dafür sind zu dokumentieren. 5.2 Priorität der Internen Revision Eine… …Prüfungsaktivitäten sollten dann möglichst ausschließlich und einheitlich unter Leitung der Internen Revision durchgeführt werden. Ist dies nicht der Fall, können…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …gesetzliche Grundlagen 1.1 Begriffsbestimmung Unter dem Begriff Compliance wird die Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen sowie internen und – sofern… …Abs. 3 WpDVerOV). Um ihre Wirksamkeit zu gewährleisten, muss die CF in den internen Informationsfluss eingebunden sein. Dem Compliance-Beauftragten ist… …Zugang zu internen und externen Prüfberichten oder anderen Berichten an die Geschäftsleitung bzw. das Aufsichtsorgan zu gewähren. Sofern erforderlich und… …compliance-relevanten internen Regelungen rechtzeitig zu informieren (AT 4.4.2 Tz. 5 MaRisk). Die wirksame Einbindung in den entsprechenden Informa tionsfluss ist durch… …der compliance-relevanten gesetzlichen Bestimmungen sowie der weiteren externen und internen Vorgaben durch das Unternehmen hat das WpDU angemessene… …hinreichen der Sicherheit gewährleisten zu können sowie die mit Verstößen gegen die gesetzlichen und internen Vorgaben verbundenen Risi ken aufzudecken, sind… …Produkte und die damit verbunden Prozesse. Auf Basis dieser vollständigen Aufstellung können anhand von Expertenwissen sowie unter Zuhilfenahme von internen… …und externen Informationen (z. B. Berichte der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfer) die jeweils relevanten Compliance-Risiken identifiziert und… …Idealfall ist diese Metrik unternehmensweit gültig (wird also auch von der Internen Revision und der Risikocontrolling- Funktion genutzt), so dass neben einer… …[Second-Level-Kontrollen]), Prüfungsergebnissen der Internen Revision (u. a. Third-Level-Kontrollen) sowie Berichten von Wirtschaftsprüfern sollten bei der regelmäßigen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Die Sanktionierung von Ordnungswidrigkeiten nach dem Hinweisgeberschutzgesetz

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny, Wiss. Mit. Phillipp Hoppe

  …Meldestelle. Damit sind Meldungen an und Kommunikation mit internen als auch externen Meldestellen erfasst. Die Offenlegung i. S. von § 32 HinSchG ist hingegen… …dort genannten Leitungspersonen. Auch wer seine Beschäftigten über die Einrichtung einer internen Meldestelle schlicht nicht informiert, riskiert ein… …Nutzung des internen Meldeverfahrens den Beschäftigten bereitzustellen. Wer diese Informationen nicht bereitstellt, behindert die Abgabe einer Meldung… …HinSchG Bebußt wird, auch wenn der Wortlaut aktives Tun suggeriert, das vorsätzliche Unterlassen der Einrichtung oder des Betriebs einer internen… …vertraulicher Behandlung i. S. der §§ 8, 16 Abs. 2 HinSchG sowie die Unabhängigkeit und Fachkunde der mit den Aufgaben einer internen Meldestelle beauftragten… …Personen nach § 15 HinSchG. Der internen Meldestelle muss gem. § 12 Abs. 4 HinSchG die nötigen Befugnisse eingeräumt werden. Es handelt sich bei den so… …. Sofern Mängel der internen Meldestelle noch nicht zur Annahme eines bußgeldbedrohten Unterlassens der Einrichtung und des Betriebs führen, kommt aber die… …hinweisgebender Personen greift nur, wenn die Voraussetzungen des § 33 HinSchG kumulativ vorliegen. Danach muss eine Meldung bei einer internen oder externen… …der Vertraulichkeit durch die hierzu nach § 8 Abs. 1 S. 1 HinSchG verpflichteten internen und externen Meldestellen. Demzufolge richtet sich der… …hat, dass es zur Verletzung eines Geoder Verbots i. S. von § 40 HinSchG gekommen ist. Mit Blick auf die Unabhängigkeit der internen Meldestelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Prüfung der Corporate Governance

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …Gesellschaft zu wahren und Schaden von ihr abzuwenden. 1 Bei dieser Aufgabe wird die Unternehmensleitung von der Internen Revision unterstützt, die als… …geteilt werden. Bspw. spielt die Reputation der Internen Revision bei der Rekrutierung von internen Spezialisten eine große Rolle. Zu bevorzugen wäre daher… …Unternehmensaktivitäten den Unternehmenszielen entsprechen (erste Verteidigungslinie). Das operative Management wird dabei insbesondere von den internen Kontrollfunktionen… …ihr in internen Richtlinien und Vorgaben übersetzten – normativen Vorgaben in den operativen Einheiten der ersten Verteidigungslinie. Die… …Interne Revision, käme dies doch einer Selbstprüfung gleich. Die dritte Verteidigungslinie unterliegt folglich keiner internen Prüfungsinstanz, welche die… …Prozess implementiert, der sicherstellt, dass Änderungen in der Organisationsstruktur in internen Publikationen zeitnah erfasst und von einer nicht… …dieser Funktionen bereits bei der Prüfungsplanung die Frage, wie diese von der Internen Revision hinreichend abzugrenzen sind. Denn zunächst besteht… …Rechtsrisiken in das Risikoprofil und die Steuerungsinstrumente des Unternehmens sicherstellt. 12 Überschneidungen zur Internen Revision ergeben sich, wenn die… …Kontrollfunktionen wider: 13 So obliegt der Internen Revision als dritte Verteidigungslinie die (prozessunabhängige) Überwachung der ersten (operatives Management und… …zweiten Verteidigungslinie und der Prüfungen der Internen Revision. Die Interne Revision leistet einen wichtigen Beitrag im Hinblick auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Einrichtung von Hinweisgebersystemen

  Rechtliche und praktische Herausforderungen für Unternehmen
  

  Florian Block, Dr. Manuel Nickel

  …wesentlichen Anforderungen des Gesetzes werden nachfolgend kurz zusammengefasst. 2.1 Einrichtung eines internen Meldekanals (Hinweisgebersystem) Zentrale… …Anforderung des HinSchG ist, dass Unternehmen mit in der Regel mindestens 50 Beschäftigten für ihre Mitarbeitenden einen internen Meldekanal zur vertraulichen… …bis zu 20.000 Euro für die verspätete Einrichtung eines internen Meldekanals (§ 40 Abs. 6 HinSchG). Aus dem HinSchG folgt ferner, dass an der Börse… …Wahl des bevorzugten Meldekanals Bei der Einrichtung des internen Meldekanals steht es Unternehmen nach dem HinSchG frei, das von ihnen präferierte… …Organisationsform Das HinSchG stellt es ebenso ins Ermessen der Unternehmen, wie sie die für den internen Meldekanal einzurichtende Meldestelle personell organisieren… …. Mit den im HinSchG festgelegten Aufgaben der internen Meldestelle kann daher eine beschäftigte Person, eine aus mehreren beschäftigten Personen… …einschränkend dahingehend zu verstehen, dass nur eine einzelne beschäftigte Person oder Arbeitseinheit die Aufgaben der internen Meldestelle wahrnehmen darf. Es… …Gefahr, den Wald vor lauter Bäumen nicht zu sehen. 17 2.5 Führen des internen Verfahrens Die interne Meldestelle ist, was Unternehmen häufig auf die… …Deutschland dafür entschieden, dass die Einrichtung von internen Meldestellen zur Entgegennahme und Bearbeitung anonymer Hinweise gesetzlich nicht verpflichtend… …teilen dürfen. Rechtlich basiert dies auf § 14 Abs. 1 HinSchG, der es juristischen Personen erlaubt, externe Dritte mit den Aufgaben der internen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2022

  Geldwäscheprävention und Datenschutz. Falsche Freunde oder grundlegende Gegner?

  Über die Handhabung der Abwägung geld- und datenschutzrechtlicher Pflichten in der Praxis
  

  Andreas Schmidt

  …bei der Identifizierung anzufertigenden Belegkopien (z. B. Ausweiskopien), die sie im Rahmen der Erfüllung der internen Sicherungsmaßnahmen und… …, Sicherungsmaßnahmen können überdies aus der internen Risikoanalyse erwachsen und umfassen insbesondere eine Erweiterung der gesetzlich definierten, internen… …, produkt- und transaktionsbezogenen Daten herangezogen, welche bereits im Rahmen der anderen internen Sicherungsmaßnahmen erhoben wurden. Weiterhin werden… …anhand der internen Risikoanalyse Parameter und Faktoren festgelegt, die das jeweilige Risiko bestimmen sollen. Schließlich können noch weitere… …internen Sicherungsmaßnahmen verarbeitet werden, dürfen somit ausschließlich zu Zwecken der Geldwäscheprävention verarbeitet werden. Dies schließt eine… …Durchführung der internen Sicherungsmaßnahmen ausscheiden. 3. Im Übrigen unklare Rechtslage Für alle weiteren Maßnahmen ist die Rechtslage hingegen unklar. Dies… …betrifft insbesondere die Sicherungsmaßnahmen, welche auf der individuellen internen Risikoanalyse beruhen, sowie solche, deren Umfang, Reichweite und Tiefe… …konkretisierenden internen Sicherungsmaßnahmen gemäß der Legaldefinition in § 6 Abs. 1 S. 2 GwG allein an geldwäscherechtlichen Maßstäben bemisst. Würde man auch bei… …den konkretisierungsbedürftigen internen Sicherungsmaßnahmen eine ausreichende Rechtsgrundlage zur Verarbeitung nach Art. 6 Abs. 1 S. 1 c) DSGVO… …Willen des Gesetzgebers. 27 Daher ist die Verarbeitung personenbezogener Daten im Rahmen der konkretisierten internen Sicherungsmaßnahmen auf eine weitere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Journal Entry Network- und Geschäftsprozess-Analyse im Verbund. Ein dualer Revisionsansatz

  Prof. Dr. Ludwig Mochty

  …Prüfungsansatz Die Prüfung des internen Kontrollsystems erfolgt aktuell typischerweise anhand von Flowcharts. Diese stellen den Beleg- bzw. Informationsfluss… …, dass die Zuverlässigkeit der internen Kontrollen vollständig und Case-individuell – unabhängig vom Prüfer – gemessen werden kann. Ob durch die… …abgegrenzte Datengrund- lage zur Prüfung des internen Kontrollsystems zur Verfügung als bei der herkömm- lichen Abschlussprüfung. ___________________ 4… …internen Kontrollen zu finden sind, leiden – vom Standpunkt der operationalen Umsetzung aus betrachtet - unter ihrer normativen, verbalen Formulierung… …einzelne Aktivitäten seg- mentiert ist. Dies wird durch einzelne Rohrsegmente symbolisiert. Die Aufgabe der internen Kontrollen besteht nun primär darin… …und Rechnung geht. Mit dieser Definition von internen Kontrollen wird der Weg eröffnet, das interne Kontrollsystem auf Ba- sis des EventLogs bzw. des… …Abbildung verdeutlicht, wird durch die er- wähnte Materiality-Allokation an die internen Kontrollen6 ein sog. „Inverses Prob- lem“ aufgeworfen, das wegen des… …von internen Kontrollen als inverses Problem ___________________ 5 Die CASE-gerechte Zuordnung zwischen EventLog und Buchungsjournal kann durch… …oftmals nur mit Hilfe geeigneter Soft- ware durchzuführen. 6 Die internen Kontrollen werden Abb. 10 durch dieselben Symbole wie in Abb. 8 dargestellt… …Adressatengruppen, also den Prozessverantwortlichen, der internen und der externen Revision, festzustellen sein. Aus dem Blickwinkel des Abschlussprüfers aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …, Januar 2013 http://www.theiia.org. 2 Vgl. Peemöller, Volker H./Kregel, J.: Handbuch der Internen Revision, S. 13, Gründe für die Einräu- mung einer… …Internen Revision. 3 Vgl. Bungartz, Oliver: Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), 2010, S. 27 f. 4 Vgl. Hannemann, R./Schneider, A./Weigel,T… …Handelnde gemeint sein. Dabei sind die internen von externen Kunden eines Unternehmens zu unterscheiden. Als Kunden gelten alle beteiligten Einheiten, die… …vision als Dienstleister innerhalb einer Bank genannt werden, deren Kunden über- wiegend im internen Bereich zu finden sind und deren Ergebnis die Prüfung… …Internen Revision, sondern wird grundsätzlich von eigens dafür verantwortlichen Spezialisten übernommen. 9 www.qmti.de/prozessmanagement.htm. � Abb. 2… …Bereich zu differenzieren, decken sich aber in den meisten Fällen mit den grundsätzlichen Interessen einer Internen Revision bei Fragen im Stadium der… …Elemente des Prüfungsuniversums erfolgt ledig- lich in diesem Zusammenhang. Aber auch die risikoorientierte Bewertung der Pro- zesse als auch der Internen… …kann eine vollständige Prüfungsabdeckung aufgrund verschiedener Einflüs- se nicht erreicht werden. Der Anspruch einer Internen Revision bei Banken und… …Prozessschritte“18. 18 Vgl. http://blog.fc-heidelberg.de/2015/12/02/grundlagen-fuer-die-implementierung-von-schluessel- kontrollen/. � Abb. 5: Aufbau eines Internen… …, Risiko-Kontroll-Matrizen anzu- legen. Diese sind Teil des IKS und unterstützen dabei, sich einen Überblick über die internen Kontrollen zu verschaffen. Dabei dienen sie als…

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