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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …inwieweit KIbasiertes Monitoring den Anforderungen des risikobasierten Ansatzes (RBA) gerecht wird und argumentiert, dass der Einsatz von KI – insbesondere im… …Peergroup sollten als starke (Frühwarn-)Indikatoren für Geldwäsche genutzt werden. All diese Anforderungen sind im Wesentlichen nur durch automatisierte… …Anforderungen des RBA im darauffolgenden Abschnitt gegenübergestellt. 3.1 Klassischer regel- und filterbasierter Ansatz Klassischerweise werden Transaktionen… …regelbasierten Monitoring. Der vorliegende Beitrag hat zudem gezeigt, dass KI-basiertes Monitoring besser als der regelbasierte Ansatz Anforderungen des RBAs an… …anderen Seite ist es aber geboten, sollte KI im Transaktionsmonitoring zum Einsatz kommen, dass sich dediziert und entsprechend den Anforderungen des RBA…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Compliance-Management-Systeme wirksam gestalten

  Wie US-amerikanische Leitlinien bei der Ausgestaltung effektiver Compliance-Management-Systeme helfen können
  

  Florian Drebinger

  …oder das Fehlverhalten zur Erreichung der Geschäftsziele gar stillschweigend toleriert hat. 16 Das DOJ selbst stellt keine formellen Anforderungen an… …Abhaken ein vermeintlich wirksames CMS suggeriert. Ob die in den US-amerikanischen Leitlinien dargestellten Anforderungen die Erwartungen der deutschen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC

  …Senat erkannte, dass das Urteil den vorgenannten Anforderungen nicht ausreichend Rechnung trägt. Zwar bestehen gegen die vom Landgericht vorgenommene… …, BFHE 237, 453 Rn. 22 mit weiteren Nachweisen). Diesen Anforderungen werden die Feststellungen des Landgerichts im vorliegenden Fall nicht gerecht. Das…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. André Uhlmann

  …Gesetzgeber, aber zum Beispiel auch durch die Anforderungen des UN Global Compact sind Unternehmen aufgefordert, sich in einer Vielzahl von Bereichen Gedanken… …können diese anderen zuständigen Bereiche dabei helfen, die eigenen Prozesse an die entsprechenden Anforderungen anzupassen. Ob am Ende aber ESG Teil von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Integrity Europe Akademische und praktische Überlegungen zu Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …als Treiber der Entwicklung, aber als „Challenger, Advisor und Monitor“. Eine Rolle spielen die Anforderungen in ESG auch zunehmend in der Third Party… …Due Diligence. Sie kommen zu den bereits eingeübten Anforderungen aus den Bereichen Geldwäsche und Korruptionsbekämpfung hinzu. Die zunehmende…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Literatur

  Prof. Dr. Svend Reuse

  …folgt vorgegangen: Der erste Teil der Grundlagen (S. 23–59) integriert die Bankkalkulation in die Banksteuerung, erfasst aufsichtsrechtliche Anforderungen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Neue Regeln im Blick behalten: Global Internal Audit Standards, Novelle der MaRisk und Nachhaltigkeitsberichterstattung bestimmen die Agenda

  Michael Bünis

  …. MaRisk-Novelle hat die BaFin ihre Anforderungen an die Organisation von Kreditinstituten erneut angepasst. Die Schwerpunkte lagen auf ESG-Risiken, dem… …Immobiliengeschäft, der Kreditvergabe und -überwachung sowie allgemeinen Anforderungen an die Verwendung von Modellen. In seinem Beitrag beschreibt Angermüller die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Die 7. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …DIIR-Arbeitskreisen. Mit Veröffentlichung der 7. MaRisk-Novelle hat die BaFin die für Interne Revisoren in Banken besonders wichtigen Anforderungen erneut angepasst… …. Die Schwerpunkte lagen auf ESG-Risiken, dem Immobiliengeschäft, der Kreditvergabe und -überwachung sowie allgemeinen Anforderungen an die Verwendung von… …und Votierung) werden Anforderungen an Kreditentscheidungen konkretisiert. Gemäß den Erläuterungen zur Tz. 6 sollte die Struktur der Kreditentscheider… …durch gute Risiken angestrebt wird. Das Modul BTO 1.2.1 macht konkrete Vorgaben zur Kreditgewährung, indem konkrete Anforderungen an die Prozesse der… …der Institute (AT 4.3.5 MaRisk) Neu ist der durch die MaRisk vorgegebene Rahmen zum Management von Modellrisiken. Die Anforderungen gelten für alle… …des DIIR-Revisionsstandards Nr. 3 für diesen Bereich mit besonders hohen Anforderungen an Mitarbeiter der Internen Revision gerechnet werden. 3 Bei… …den oben diskutierten Kreditprozessen fehlten. 4 Die neuen MaRisk- Anforderungen gelten verbindlich, wenn die Buchwerte aller Immobiliengeschäfte 30… …Gefälligkeit gegeben werden dürfen. Dies schließt insbesondere persönliche Interessenkonflikte aus. Im Modul BTO 3.2 werden die Anforderungen an die Prozesse… …Proportionalitätsprinzip zur Anwendung kommt, wird es für Interne Revisionen immer Diskussionsfelder mit Fachbereichen geben, wie weit vereinfachte Ansätze die Anforderungen… …erfüllen können. Die Anforderungen an die Berücksichtigung von ESG-Risiken sind über die gesamten Ma- Risk verteilt. Die übergreifende Bedeutung wird in AT…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Normierungen zur Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Univ.-Prof. Dr. Patrick Velte

  …angewiesen. 19 Viele Nachhaltigkeitsinformationen, die in den ESRS künftig angabepflichtig sind, stellen erhöhte Anforderungen an den Ausbau der betrieblichen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  #nextlevelaudit @Deutsche Telekom AG – Teil 2

  Die acht Dimensionen des #nextlevelaudit-Programms
  

  Marco Dubanowski

  …regulatorischen Anforderungen müssen die Prüfer kontinuierlich geschult und auf dem neuesten Stand gehalten werden, um Risiken angemessen erkennen und bewältigen zu… …und Ideen für zukünftige Veranstaltungen gesammelt. Sofern die Learning Journeys die Anforderungen erfüllen, werden CPE-Credits (Continuous Professional… …Anforderungen der Deutschen Telekom. (3) Outsourcing, das heißt Auslagerung von Revisionsaktivitäten an Dienstleister, inklusive Audit-Planung. (4) Global Audit… …steigen die Komplexität, das Tempo des Wandels und die regulatorischen Anforderungen. Das Operating Model der Audit-Funktion umfasst den gesamten…

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