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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken sinnvoll und quantitativ in der Banksteuerung berücksichtigen

  Mathias Michaelis, Dr. Stefan Bohlius

  …land gar mit 33 Mrd. Euro. Ebenso sind die Wirkmechanismen hinein in die Bilanzen der Banken und Unternehmen recht klar. Viel schwieriger ist dagegen…
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  A Learning Exercice „Klimastresstest“, ein Spiel mit vielen Unbekannten: Wie Banken und Aufseher auf neuem Terrain trittsicher werden wollen!

  Olivia Meister, Hendrik Harle

  …Finanzdaten von Unternehmen und Banken erstellt und dabei auch auf externe Quellen zurückgegriffen.11 2.2 Wie ist der Stresstest aufgebaut und was wurde… …Unternehmen verbunden sind. Die EZB führte zu beiden Metri- ken auch Peergroup-Vergleiche durch. Modul 3 sah den eigentlichen Bottom-up-Stresstest vor, der… …aus den Geschäfts- und Jahresberichten der Unternehmen ausgelesen (z.B. auf Basis von PCAF27-Daten) oder auch direkt beim Kunden abgefragt, oft um…

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  ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet – pragmatisch, aber fundiert!

  Frank Romeike, Holger A. Tietz

  …Verhalten von Regierungen, Unternehmen und Organisationen rücken in den Fokus. Somit steigt die strategische Bedeutung von ESG3-Risiken für die Assekuranz… …Solvency-II-Standardmodelle als Basis der quantitativen Risikobewertung im Versicherungs- unternehmen Seit dem Start des europäischen Aufsichtsregimes Solvency II am 1.1. 2016… …Überhang der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten bildet die im Unternehmen vorhandenen Eigenmit- tel (Own Funds) zum Ausgangszeitpunkt. Daran schließt… …und – das Unternehmen in einen weltweiten Abgasskandal verwickelt war und nochweitere staatsanwaltliche Ermittlungen laufen. Hier lassen sich zwei… …der Differenz der ermittelten SCR-Werte aus beiden Berechnungen und beträgt 3,1 Mio. Euro. Dies ist der Betrag, den das Unternehmen für das ESG-Risiko… …verpflichtet, sich zu den Themen Umwelt, Mitarbeiter, Soziales, Menschenrechte, Anti-Korruption sowie Diversität in ihrem Unternehmen umfassend zu äußern. Vgl… …. Gesetz zur Stärkung der nichtfinanziellen Berichterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und Konzernlagebe- richten (CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz) vom… …sind.23 Infolge der Global Reporting Initiative (GRI) enthalten die Lageberichte der Unternehmen seit 2017 eine Nachhaltigkeitsberichterstattung24. Eine… …Auswirkungen haben (beispielsweise auf das Unternehmen, Mitarbeiter, Kunden, Natur oder die Gesellschaft). Die Wesentlichkeitsschwelle ist allerdings oft so hoch… …Auswirkung auf das Unternehmen zu erfassen (in- klusive indirekter Auswirkungen beispielsweise durch eine negative Reputa- tionsauswirkung). 154 Teil 3…

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  Wege zur Klimaneutralität: Portfolio- und Risikosteuerung in der Commercial Real Estate Finanzierung

  Dr. Ernst Eichenseher, Anke Welslau

  …Planungshorizonte von Banken oder Unternehmen hinausgehen. Im EZB Kli- mastresstest 2022 wurden beispielsweise die Zeithorizonte 2030, 2040 und 2050 betrachtet. Für…
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  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …werden. Um ESG-Risi- kofaktoren im Notfallmanagement zu berücksichtigen, sollten Banken folgende Schritte unternehmen: – Überarbeitung der Regelungen zur… …In- vestoren und Intermediäre haben Finanzinstitute erheblichen Einfluss auf real- wirtschaftliche Unternehmen und können sie ermutigen, auf weniger… …, die hierdurch an Unternehmen der Finanzindustrie gestellt werden, sind immens und stellen sie in den Mittelpunkt des öffentlichen Interesses. Dadurch… …. Sie werden zunehmend in Regeln und Vorschriften eingebettet, die für Unternehmen, Investoren und Finanzinstitute gelten. Um die Compli- ance solcher…

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  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG), das ab 2023 in Unternehmen mit mindestens 3000 Beschäftigten im Inland und ab 2024 bei Unternehmen… …verfallen: Für Unternehmen der Größenordnung ab 500 Beschäftigten und 150 Mio. Euro Umsatz greift das entsprechende Umsetzungsgesetz wohl frühestens zum 1.1… …über die vertragliche Verpflichtung der direkten Ver- tragspartner auf allen Ebenen der Wertschöpfungskette auch ein kleines oder mittleres Unternehmen… …mittelbar ab 1. 1. 2027 (vertraglich gegenüber den größe- ren direkt betroffenen Unternehmen) zu entsprechenden Standards und Maß- nahmen… …Bereich der Nachhaltigkeit berichtspflichtigen Unternehmen wird sich zeitnah deutlich erhöhen. Die EU-Kommission wird die bisherige EU-Richtlinie… …Berichtspflicht unterfallen. Kapi- talmarktorientierte kleine und mittlere Unternehmen müssen ab dem 1.1. 2026 (noch offen) einen Nachhaltigkeitsbericht erstellen… …Fehlervermeidung ausgesteuert werden. Neu, aber sicher sehr sinnvoll – und bereits von zahlreichen Unternehmen praktiziert –, ist es, einen Datenraum mit den… …bemerken, dass sich auch nicht nachhaltige Unternehmen damit brüsten, besonders nachhaltig zu sein, in Wahrheit jedoch Greenwashing betreiben. Greenwashing… …als Organ tätig werden dürfen. Erstaunlich ist, dass der Wortlaut des §331 Nr. 1 HGB (bisher) den Fall nicht erfasst, wenn Unternehmen, die…

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  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …ausgerichteten Wirtschaftssystems helfen.3 Doch Banken sollen Unternehmen nicht nur zur Transformation befähigen: Die Europäische Zentralbank (EZB) erwartet bei-… …Unternehmen und ihre Lieferketten haben verdeutlicht, wie entscheidend dasManagement finanzieller und nicht-finanzieller Risiken für Banken geworden ist. Wie… …nutzen, um beispielsweise gezielter Projekte und Unternehmen in den Bereichen E (Environment), S (So- cial) und G (Governance) zu finanzieren, die mit… …beleuchten und die Kunden oder Investoren zum Anlass nehmen, ihre Geschäftsbeziehung zu dem Unternehmen zu beenden. Das Risikomanagement wird so durch ver-… …Finanzierung neuer Technologien, beispielsweise Wasserstoff-Antriebe, sind potenzielle Auswirkungen auf das Risikoprofil der Unternehmen zu bedenken. In…

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  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …Lösungen aufzuzei- gen und gleichzeitig vergleichbare Ergebnisse der Berichterstattung zu liefern. Aber es ist auch Sache der Unternehmen, sich in ihrer… …in mittelständischen Unternehmen siehe: Hartke/Wilhelm (2022). 2 Weil Transparenz gefordert ist, müssen Prozesse effizienter werden Neben den… …ist der Knackpunkt für die weitere Implementie- rung. Unterschiedliche Gruppen und Hierarchieebenen im Unternehmen wer- den sich mit unterschiedlichen… …Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen erfolgt grundsätzlich nach individuell ausgesuchten Berichtsstandards und mit den im Rahmen der Berichtsstandards zulässigen bzw… …Lage versetzt werden, die nicht-finanzielle Leistung großer Unternehmen bewerten zu kön- nen und diese Unternehmen zu ermutigen, einen… …des Aktionsplans für nachhaltige Finanzierungen notwendig. Hierfür müssen Unternehmen zielge- richtete, qualitativ hochwertigere Daten über die… …Stärkung der Beziehungen zwischen Wirtschaft und Gesellschaft beitragen. Darüber hi- naus sind durch digitale Technologien für Unternehmen, Anlegerinnen und… …ist zu betonen, dass es genau zu diesen spezifischen Prozessanforderungen eine umfassende Umsetzungserfahrung durch bereits betroffene Unternehmen gibt… …Angaben zur Taxono- miefähigkeit der Risikopositionen gegenüber bestimmten Gegenparteien wie NFRD-pflichtigen Unternehmen und zu Wohnimmobiliendarlehen… …Taxonomiefä- higkeit, sondern auch zur Taxonomiekonformität erforderlich. Die Beurteilung der Risikopositionen gegenüber NFRD-pflichtigen Unternehmen der…

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  Von Klimarisiken zur ganzheitlichen Perspektive – die strategische Banksteuerung im Wandel

  Markus Wimmer

  …immer noch massiv und das hat sich auch in der Folgezeit bis zum Erscheinen dieses Buchen nicht signifikant geändert. Wie jedes produzierende Unternehmen… …Unternehmen ist direkt oder indirekt von den unmittelbaren und langfristigen Folgen des Krieges betroffen und werden es in absehbarer Zukunft noch sein. So… …verfeinert und vor allem in der Praxis von Politikern, Aufsichtsbehörden, Unternehmen, Organisationen und Entscheidungsträgern „gelebt“ werden. Ob es in diesem… …als auch Aufsichtsbehörden, Unternehmensberatungen, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Unternehmen, die „Inhouse-Expertise“ zum Thema „Klimarisiko“…

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  Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung

  Dr. Johanna Dichtl

  …inside-out Perspektive („Welche Auswirkun- gen hat ein Unternehmen auf Umwelt- und Sozialthemen und -trends?“). Bei- den liegt eine Analyse zugrunde, wobei die… …Ergebnisse einer Nachhaltigkeitsrisi- koanalyse auf ein Unternehmen sehr unterschiedlich von der Wirkungsanalyse eines Unternehmens auf Umwelt und Gesellschaft… …Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) ist mittlerweile weithin akzeptiert, dass klimabedingte Auswirkungen auf ein Unternehmen wesentlich sein können und… …Nachhaltigkeitsrisiken dient dazu, Investoren und anderen Interessengruppen einen Überblick über die Nachhaltigkeitsrisiken, denen die Unternehmen ausgesetzt sind, zu… …Nachhaltigkeits-Einflussfaktoren auf den Unternehmenswert sind vielfältig. Auf den Klimawandel bezogenmuss ein Unternehmen verstehen, wie sich physische Risiken und Übergangsrisiken… …Unternehmenswert positiv beeinflussen kann.Wenn ein Unternehmen diskriminierende Praktiken anwendet, kann dies zu Klagen oder einem Wechsel in der… …sich dadurch erklären, dass Ratings wie S&P nicht die Auswirkungen bzw. den Impact von Unternehmen auf Planeten und Menschen bewerten, sondern 267… …Risiko für den Unternehmens- wert aufgrund von ESG-Faktoren ist. In dieser Logik können Unternehmen wie ExxonMobil, die durch ihr Geschäftsmodell negative… …Nachhaltigkeits- risiken zu fokussieren; die Wirkungen, die Unternehmen verursachen und die demzufolgemit den Portfolien von Banken assoziiert sind, müssen ebenfalls… …das Unternehmen (im Sinne von Risiken, die minimiert werden müssen) können wesentlich sein, sondern auch die Auswirkungen eines Unternehmens auf das…

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